Această listă de verificare a fost dezvoltat de CalNonprofits în consultare cu California Biroul Procurorului General. Deși depunem toate eforturile pentru a identifica erorile și a remedia legăturile întrerupte, vă rugăm să ne ajutați să fim la curent contactându-ne Dacă găsiți erori.

V-ați dorit vreodată o modalitate mai bună de a urmări responsabilitățile de conformitate ale organizațiilor nonprofit în fiecare an?, Nu ești singur. De aceea, CalNonprofits a compilat această listă de verificare cuprinzătoare la îndemână pentru a ajuta organizațiile nonprofit 501(c)(3)-organizații de caritate-să fie la curent cu cerințele anuale de depunere. Toate într-un singur loc, cu link-uri către resursele de care aveți nevoie dacă aveți întrebări.
descărcați un PDF al listei de verificare (și abonați-vă la buletinele noastre minunate) aici.

doriți să vedeți o prezentare cu privire la aceste cerințe? Puteți viziona un webinar cu Erin Bradrick, consilier Senior la NEO Law Group și Jan Masaoka, CEO al CalNonprofits., Webinarul este gratuit pentru membrii CalNonprofits și $10 pentru membrii care nu sunt încă. Faceți clic aici pentru mai multe informații și pentru a comanda înregistrarea webinarului.
California non-profit au mai multe forme pentru a depune în fiecare an, unele cu diferite departamente ale Statului California, altele cu IRS federal.
birourile cheie de stat includ:

  • California Franchise Consiliul Fiscal: determină-împreună cu IRS federal-dacă o organizație se califică pentru scutirea de taxe de stat și dacă donațiile pot fi deductibile fiscal.,
  • California Secretar de Stat: supraveghează cerințele pentru tranzacții de afaceri în California.
  • Biroul Procurorului General: reglementează cerințele de înregistrare și raportare pentru organizațiile de caritate și colectori de fonduri care operează în California, prin registrul său de trusturi caritabile (registru). Avocații și auditorii din divizia sa juridică investighează plângerile și aplică legi legate de Organizațiile non-profit.

pentru a afla dacă ați pierdut orice pilitură de stat, du-te la această pagină la Registrul de Stat din California de trusturi caritabile., Introduceți numele organizației dvs. nonprofit și vă va arăta ca fiind „actual”, „delincvent”, „neînregistrat” sau „suspendat”.”(Sfat: dacă baza de date nu găsește organizația dvs., încercați să utilizați FEIN, mai degrabă decât numele dvs. Iar baza de date poate dura până la două minute pentru a returna un rezultat al căutării, așa că aveți răbdare!dacă organizația dvs. este listată ca suspendată sau delincventă de către registrul de trusturi caritabile al Procurorului General, examinați întrebările frecvente (FAQ) privind vindecarea delincvenței sau utilizați acest link pentru a trimite un e-mail la biroul procurorului general și cereți asistență., Membrii noștri au considerat că personalul AG este cordial și de ajutor. Vă rugăm să fiți conștienți de faptul că nerespectarea delincvențelor poate duce la emiterea de sancțiuni și chiar la revocarea statutului dvs. scutit de taxe.

California Forme

Forme pentru toate 501(c)(3) non-profit

1., Toate organizațiile de caritate înregistrate, indiferent de încasări sau active (cu excepția celor scutite în mod specific, cum ar fi congregațiile religioase, spitalele și școlile) trebuie să depună Raportul anual al taxei de reînnoire a înregistrării (formularul RRF-1) în cel mult patru luni și 15 zile de la încheierea anului calendaristic sau fiscal al organizației (de exemplu, dacă anul fiscal se încheie la 31 decembrie, acest formular Scopul formularului RRF-1 este de a ajuta biroul procurorului General cu depistarea precoce a managementului fiscal caritabil și deturnarea ilegală a activelor caritabile., Acest formular necesită o taxă cuprinsă între $0 și $300 pe baza veniturilor totale ale organizației dvs. în acel an.

nou în 2020: organizațiile nonprofit cu încasări brute mai mici de 50,000 USD într-un an fiscal trebuie să depună Raportul anual al trezorierului (formularul și instrucțiunile CT-TR-1) împreună cu formularul RRF-1 atunci când își reînnoiesc înregistrarea la Parchetul General.

2., Nonprofit cu încasări brute de peste 50,000 USD în anul trebuie să depună declarația anuală de informații a Organizației scutite (formularul FTB 199) (instrucțiuni) – aceasta este starea returnării anuale a Californiei și, din cauza legislației pe care am susținut-o în 2020, nu există nicio taxă pentru depunerea acestui formular. Acest formular trebuie depus în sau înainte de a 15-a zi a celei de-a cincea luni de la încheierea anului fiscal al organizației dvs. (de exemplu, dacă anul se încheie la 31 decembrie, formularul se datorează nu mai târziu de 15 mai). Fundațiile Private sunt obligate să depună Formularul 199 indiferent de suma încasărilor brute.,
excepție: dacă organizația dvs. nonprofit a avut 50.000 USD sau mai puțin în încasări brute, în loc de formularul 199, ar trebui să depuneți cerința anuală de depunere electronică pentru organizațiile mici scutite FTB 199n („cartea poștală electronică din California”)-acest formular fără costuri are aceleași date scadente ca formularul FTB 199.
extinderea timpului la dosar: dacă organizația dvs. nu este suspendată la data scadenței 199 sau 199N, vi se va da o prelungire automată de șapte luni. Nu este nevoie să solicitați extensia.

3., Toate Organizațiile non-profit trebuie să depună declarația de informații (formularul SI-100) la fiecare 2 ani – scopul formularului SI-100 este de a ajuta Secretarul de stat în menținerea informațiilor actualizate despre corporațiile din California. Formularul poate fi depus electronic. Formularul este de 20 USD și se datorează în termen de 90 de zile de la depunerea Actului Constitutiv inițial și, ulterior, se datorează la fiecare doi ani în cursul lunii calendaristice în care Actul constitutiv a fost depus și poate fi depus până la cinci luni înainte de data respectivă.

formulare pentru unele organizații non-profit

4., Organizații nonprofit cu angajați sau contractori independenți: există foarte puține diferențe între organizațiile nonprofit și pentru profit atunci când vine vorba de legile și reglementările privind ocuparea forței de muncă. Consultați secțiunea” Formulare și date scadente” din Ghidul angajatorului din California.

5. Organizațiile nonprofit care doresc o scutire de bunăstare de la impozitele pe proprietate trebuie să depună anual California Consiliul de egalizare formularul 267-a cu evaluatorul dvs. Județean. (Rețineți că acesta este un formular de probă; formularul real este disponibil prin intermediul evaluatorului dvs. Județean.) O listă a informațiilor de contact ale evaluatorilor județeni este aici.,

6. Organizațiile cu declarate politice sau legislative activități trebuie să depună Politice sau Legislative Activități de Secțiune 23701d Organizații (Formularul 3509) – Cu scopul de a Forma 3509 este de a declara politice sau legislative activități de Secțiune 23701d scutite de impozit organizații care aleg să facă limitat cheltuielile pentru a influența legislația. Acest formular trebuie să fie atașat la formularul 199. Pentru mai multe informații despre necesitatea de a depune formularul anual 3509 — vă rugăm să consultați aceste informații utile de la Bolder Advocacy

7., Organizațiile nonprofit cu venituri de afaceri independente (UBI), trebuie să depună declarația de impozit pe venit a Organizației scutite (formularul FTB 109) (Instrucțiuni) – acest formular trebuie depus ani de zile când ați avut venituri brute de peste 1,000 USD dintr-o tranzacție sau o afacere care nu are legătură cu scopul dvs. scutit. Formularul trebuie depus în sau înainte de a 15-a zi a celei de-a cincea luni de la încheierea anului fiscal (de exemplu, dacă anul se încheie pe 30 iunie, formularul se datorează nu mai târziu de 15 noiembrie).

8., Organizațiile nonprofit care au vândut articole în California sau au achiziționat articole, dar nu au plătit impozitul pe vânzări (de exemplu, prin internet):

în cea mai mare parte, organizațiile nonprofit trebuie să respecte aceleași reguli ca și altele atunci când vine vorba de impozitul pe vânzări și de utilizarea impozitului. Scutirile sunt detaliate și specifice, cu reguli speciale referitoare, de exemplu, la muzee de cumpărare de artă, prieteni de biblioteci cărți de vânzare, veterani de organizații de vânzare steaguri Americane, magazine cumpătare care beneficiază persoanele cu SIDA sau HIV, vânzările de produse alimentare de la tineret, sport evenimente cu intrare liberă, și așa mai departe., Consultați acest ghid fiscal pentru Organizațiile non-profit de la Departamentul de impozite și taxe din California (CDTFA) pentru setul complet de reguli și o listă de formulare necesare.

9. Organizații non-profit, care a avut o tombola sau care sunt de planificare o tombola:

Non-profit Raffles Lista – O listă de forme și termene pentru organizații non-profit efectuează o tombolă

Non-profit Tombola Formularul de Înregistrare (CT-PNR-1) – Formular pentru a fi depuse de către organizații non-profit efectuează o tombola de la 1 septembrie, printr-31 August., Acest formular trebuie depus și aprobat înainte de a efectua o tombolă.

raport de tombolă Nonprofit (CT-NRP-2) – Utilizați acest formular pentru a raporta toate tombolele efectuate în cursul anului de raportare. Acest formular se datorează sau înainte de 1 octombrie.

bingo non-profit, poker de caritate, sau” Monte Carlo ” noapte? Aceste jocuri folosesc dispozitive (spre deosebire de tombole) și astfel sunt reglementate de Biroul de jocuri de noroc de control în departamentul de Stat al Justiției (a se vedea legile aici). Este necesară pre-aprobarea (estimați 30 de zile pentru procesul de aprobare)., Nu toate județele din California permit aceste jocuri, iar unele pot avea reguli suplimentare. Caritate jocuri de noroc formularul de înregistrare poate fi depusă on-line și necesită o $100 taxă.

10. Organizațiile nonprofit înregistrate ca asociație nonprofit neîncorporată trebuie să depună UA-100 la biroul secretarului de stat din California (formularul UA – 100)-scopul formularului UA-100, declarație a Asociației neîncorporate, este de a notifica Secretarului de stat din California că Asociația nonprofit neîncorporată continuă să fie activă., UA-100 trebuie să fie depusă la fiecare 5 ani începând cu 31 Decembrie de la data depunerii anterioare la Secretarul de stat.

U. s. Federal Forme

SUA, Guvernul Federal: Internal Revenue Service

Toate organizațiile non-profit trebuie să anual fișier una din următoarele trei forme:

Întoarcere de Organizare Scutite de Impozitul pe Venit (Forma 990) (Instrucțiuni) – Aceasta este de guvernul federal de informații anuale de returnare pentru scutite de impozit organizații., Formularul trebuie depus în sau înainte de a 15-a zi a celei de-a cincea luni de la încheierea anului impozabil al organizației (de exemplu, dacă anul se încheie la 31 decembrie, formularul se datorează nu mai târziu de 15 mai).

Scurt formular de Retur de Organizare Scutite de Impozitul pe Venit (Forma 990-EZ) (Instrucțiuni) – scutite de Impozit organizații cu încasările brute mai puțin de 200.000 de dolari, iar activele totale la sfârșitul anului fiscal mai puțin de 500.000 de dolari pot opta pentru această formă de fișier, mai degrabă decât Forma 990., Formularul trebuie depus în sau înainte de a 15-a zi a celei de-a cincea luni de la încheierea anului impozabil al organizației (de exemplu, dacă anul se încheie la 31 decembrie, formularul se datorează nu mai târziu de 15 mai).

Anual Depunerea Electronică Cerință pentru Mici Scutite de Organizații (Formularul 990-N) – Aceasta este de guvernul federal de informații anuale de returnare pentru scutite de impozit organizațiile care au în mod normal încasările brute de 50.000 de dolari sau mai puțin. Formularul trebuie depus în sau înainte de a 15-a zi a celei de-a cincea luni de la încheierea anului impozabil al organizației (de ex.,, dacă anul se încheie la 31 decembrie, formularul se datorează nu mai târziu de 15 Mai); datele scadente prelungite nu sunt aplicabile.dacă sunteți o fundație privată, trebuie să depuneți formularul 990pf. (Instrucțiuni)

dacă aveți venituri de afaceri care nu au legătură, fișier scutite de afaceri organizație declarație de impozit pe venit (formularul 990-T) (instrucțiuni) – formularul 990-T este utilizat de către o organizație scutită de taxe pentru a raporta venituri de afaceri care nu au legătură în cazul în care are venituri brute de $1,000 sau mai mult, Formularul trebuie depus în sau înainte de a 15-a zi a celei de-a cincea luni de la încheierea anului impozabil al organizației (de exemplu, dacă anul se încheie la 31 decembrie, formularul se datorează nu mai târziu de 15 mai).vă rugăm să rețineți că lista de mai sus nu include formulare referitoare la angajați, furnizarea de asistență medicală, gestionarea facilităților sau alte formulare care nu sunt destinate în mod special organizațiilor non-profit.,

Alte Resurse Utile

CALIFORNIA PROCURORUL GENERAL FORME

forme Suplimentare și a recomandat publicații sunt disponibile prin intermediul Procurorului General site-ul:
• Procurorului General Ghid pentru organizații de Caritate – ghidul oferă informații practice și răspunsuri la întrebări frecvente despre caritate și rezumă unele dintre legile care reglementează organizații non-profit care au fost actualizate în 2017.
* înregistrarea inițială la Registrul activelor caritabile ( formularul CT-1) – formular utilizat de toate corporațiile caritabile pentru a se înregistra la Registrul activelor caritabile., Formularul se datorează în termen de 30 de zile de la primirea inițială a activelor.
* formularul de înregistrare pentru strângerea de fonduri comerciale anuale ( formularul CT-1CF) – formularul de înregistrare anuală utilizat de colectorii de fonduri comerciale pentru a se înregistra la Registrul trusturilor caritabile. Acesta trebuie completat înainte de a solicita fonduri. Formularul se datorează 15 ianuarie a anului aplicabil. Rețineți că există alte cerințe de depunere, inclusiv depunerea unui formular de obligațiuni garanție, anunțul de intenție forma și rapoartele financiare anuale.,
* formularul anual de înregistrare a Consilierului de strângere de fonduri (formularul CT-3CF) – formularul anual de înregistrare utilizat de consilierul de strângere de fonduri în scopuri caritabile pentru a se înregistra la Registrul trusturilor caritabile. Consilierul de strângere de fonduri trebuie să se înregistreze înainte de planificarea, gestionarea, consilierea, consilierea, consultarea sau pregătirea unei solicitări caritabile. Formularul se datorează 15 ianuarie a anului aplicabil. Consilierii de strângere de fonduri trebuie, de asemenea, să depună o notificare de intenție.,
* General Guide for disolving a Nonprofit Corporation – ghid conturarea pașii care ar trebui să fie luate pentru a dizolva o organizație nonprofit California.
• Registrul trusturilor caritabile-aceasta este pagina de căutare pentru Registrul Procurorului General al trusturilor caritabile
* plângere către Procurorul General din California cu privire la o caritate sau o solicitare caritabilă – acest formular poate fi folosit pentru a depune o plângere pentru utilizarea necorespunzătoare a activelor caritabile sau a practicilor frauduloase de strângere de fonduri.,

CALIFORNIA Secretar de stat formulare

unele dintre formularele disponibile prin intermediul site – ului Secretarului de stat:
• Actul Constitutiv al unei corporații nonprofit de beneficii reciproce-acest formular poate fi depus ca actul constitutiv al corporației. Societățile de beneficii reciproce sunt formate în beneficiul membrilor lor (de exemplu, o asociație de proprietari de case). Sfaturi de depunere corporative pot fi găsite aici.
* Actul Constitutiv al unei corporații Nonprofit de interes Public – acest formular poate fi depus ca actul constitutiv al corporației., O societate de interes public este format în beneficiul publicului; este de obicei un 501(c)(3). Sfaturi de depunere corporative pot fi găsite aici.
* Actul Constitutiv al unei corporații religioase Nonprofit – acest formular poate fi depus ca actul constitutiv al corporației. Sfaturi de depunere corporative pot fi găsite aici.
• Amendment of a California nonprofit Corporation ‘ s Articles of Incorporation – acest formular este utilizat pentru a modifica prevederile Actului Constitutiv.,
• Retratarea unui California Non-profit Corporation actului Constitutiv – Acest formular este folosit pentru a depune o reafirmare a actului Constitutiv.
• certificat de alegere a lichidării și dizolvării ( formular DISS NP) – formular depus la Secretarul de Stat pentru dizolvarea unei corporații nonprofit.
* înregistrarea unei asociații nonprofit neîncorporate-formular folosit pentru a înregistra o asociație nonprofit neîncorporată.,

CALIFORNIA FRANCHISE TAX BOARD

* pagina de informații pentru organizațiile scutite• br > * California Franchise Tax Board organizații scutite formulare
• cerere de scutire (formular 3500) – formular folosit pentru a depune pentru statutul de scutire de impozit din franciza și impozitul pe venit din California.

Consiliul de egalizare

* scutirea de impozit pe proprietate non-profit-proprietatea reală și personală deținută de anumite organizații non-profit poate fi scutită de impozitul pe proprietate din California., Această scutire de impozit este cunoscută sub numele de scutire de bunăstare și este gestionată de Consiliul de egalizare și de birourile Evaluatorilor județeni. Puteți afla mai multe despre scutire aici.

Internal Revenue SERVICE FORMS

* pagina de informații pentru organizațiile caritabile

• înainte de a solicita statutul de scutire de impozit
• solicitarea statutului de scutire de impozit• br> * cerere de recunoaștere în secțiunea 501(c)(3) (formularul 1023) – aceasta este cererea de căutare a recunoașterii 501(c)(3). Puteți găsi aplicația interactivă cu sfaturi aici.,
* cerere de recunoaștere în conformitate cu secțiunea 501 (c) (3)(formular 1023 EZ) – aceasta este cererea formular scurt pentru căutarea 501 (c) (3) recunoaștere. Organizația dvs. trebuie să îndeplinească anumite criterii pentru a depune formularul scurt. Puteți verifica eligibilitatea dvs. și puteți găsi instrucțiuni pentru formular aici.

FROM CALNONPROFITS

• How To Start a California Nonprofit
* cauze Count: a Report on the Economic Power of California ‘ s Nonprofit Sector
Bookmark this page for reference!această resursă este furnizată numai în scop informativ și nu constituie consultanță juridică., CalNonprofits încurajează organizațiile non-profit să solicite asistență de la profesioniști calificați pentru îndrumare cu privire la obligațiile federale și de stat și de depunere.o mulțumire specială lui David Alvey, CPA, vicepreședinte (Audit) de la Maze & asociații și Kenneth Preston, partener, Bregante și companie, LLP. Ambele organizații sunt membri asociați CalNonprofits și au ajutat la revizuirea listei de verificare. Resurse precum această listă de verificare sunt posibile prin sprijinul membrilor și partenerilor Fundației., Luați în considerare să deveniți Membru CalNonprofits astăzi pentru a sprijini activitățile și advocacy care întăresc comunitatea de organizații non-profit din California.
California Association of Nonprofits — CalNonprofits — este un statewide „camera de comerț” pentru nonprofits. Cu mai mult de 10.000 de membri, CalNonprofits este o voce pentru non-profit la guvern, comunitatea filantropică, și publicul larg. În plus, CalNonprofits oferă resurse precum această listă de verificare a conformității în spațiul în care se întâlnesc guvernul și organizațiile nonprofit., CalNonprofits membrii bucurați-vă de beneficii extinse, inclusiv accesul la o serie de accesibile angajat planuri de ingrijire a sanatatii, D&O asigurare, lucrătorii despăgubiri de asigurare, și reduceri la rechizite de birou, controale de fond, resurse umane resurse de bibliotecă, și mai mult.

San Francisco: 870 Market Street, Suite 985; 800-776-4226
Los Angeles: 1000 N. Alameda, Suite 240; 213-500-2274
Sacramento: 1100 11th Street, Suite 10; 800-776-4226
CalNonprofits Servicii de Asigurare: 1500 41 Ave., Capitola; (888) 427-5222