deze checklist is ontwikkeld door CalNonprofits in overleg met het California Attorney General ‘ s Office. Hoewel we alles in het werk stellen om fouten te identificeren en kapotte links te repareren, help ons dan om up-to-date te blijven door contact met ons op te nemen als u fouten vindt.

heeft u ooit een betere manier gewenst om de compliance verantwoordelijkheden van uw non-profitorganisatie elk jaar bij te houden?, Je bent niet alleen. Dat is de reden waarom CalNonprofits deze handige uitgebreide checklist heeft samengesteld om non-profit 501(c)(3) organisaties — liefdadigheidsinstellingen — te helpen up-to-date te blijven met de jaarlijkse archiveringsvereisten. Alles op één plek, met links naar de middelen die u nodig hebt als u vragen hebt.download hier een PDF van de Checklist (en abonneer u op onze geweldige nieuwsbrieven).

wilt u een presentatie van deze vereisten zien? Je kunt een webinar bekijken met Erin Bradrick, Senior Counsel bij NEO Law Group en Jan Masaoka, CEO van CalNonprofits., Het webinar is gratis voor CalNonprofits leden en $10 voor nog niet leden. Klik hier voor meer informatie en om de webinar opname te bestellen. Californië non-profitorganisaties hebben elk jaar vele formulieren in te dienen, sommige met verschillende departementen van de staat Californië, andere met de federale IRS. belangrijke overheidsinstellingen zijn onder meer:

  • California Franchise Tax Board: bepaalt — samen met de federale belastingdienst — of een organisatie in aanmerking komt voor belastingvrijstelling van de staat en of donaties fiscaal aftrekbaar kunnen zijn.,
  • California Secretary of State: houdt toezicht op de vereisten voor transacties binnen Californië.
  • Attorney General ‘ s office: regelt de registratie – en rapportagevereisten voor liefdadigheidsinstellingen en fondsenwervers die actief zijn in Californië via het Registry of Charitable Trusts (Registry). Advocaten en auditors in haar juridische afdeling onderzoeken klachten en handhaven wetten met betrekking tot non-profitorganisaties.

ga naar deze pagina in het California State Registry of Charitable Trusts om te weten te komen of u staatsaangiften hebt gemist., Typ de naam van uw non-profit en het zal u laten zien als zijnde “huidige, “” Delinquent,” “niet geregistreerd,” of ” opgeschort.”(Tip: als de database uw organisatie niet vindt, probeer dan uw FEIN te gebruiken in plaats van uw naam. En de database kan tot twee minuten duren om een zoekresultaat terug te geven, dus wees geduldig!)

als uw organisatie door de Registry of Charitable Trusts van de procureur-generaal als geschorst of achterstallig wordt aangemerkt, bekijk dan de veelgestelde vragen (FAQ ‘ s) over het genezen van achterstallige betalingen of gebruik deze link om het kantoor van de procureur-generaal te e-mailen en om hulp te vragen., Onze leden vonden het personeel van de AG hartelijk en behulpzaam. Houd er rekening mee dat het niet verhelpen van delinquenties kan leiden tot de uitgifte van boetes en zelfs intrekking van uw belastingvrije status.

California Forms

formulieren voor alle 501(c)(3) non-profitorganisaties

1., Alle geregistreerde goede doelen, ongeacht ontvangsten of activa (behalve die specifiek vrijgesteld, zoals religieuze gemeenten, ziekenhuizen, en scholen) moet de jaarlijkse registratie vernieuwing vergoeding verslag (RRF-1 formulier) uiterlijk vier maanden en 15 dagen na de sluiting van de kalender van de organisatie of fiscale jaar (bijvoorbeeld, als het fiscale jaar eindigt op 31 December, dit formulier is verschuldigd op 15 mei). Het doel van formulier RRF-1 is om het kantoor van de procureur-generaal bij te staan met vroegtijdige opsporing van liefdadigheid fiscaal wanbeleid en onwettig misbruik van charitatieve activa., Dit formulier vereist een vergoeding van tussen de $ 0 en $ 300 op basis van de totale omzet van uw organisatie dat jaar.

nieuw in 2020: non-profitorganisaties met bruto-inkomsten van minder dan $ 50.000 in een boekjaar moeten het jaarverslag van de penningmeester (CT-tr-1-formulier en instructies) samen met formulier RRF-1 indienen wanneer zij hun registratie bij het Openbaar Ministerie vernieuwen.

2., Non-profit met bruto ontvangsten van meer dan $50.000 in het jaar moet de vrijgestelde organisatie jaarlijkse informatie terugkeer (FTB formulier 199) (instructies) – Dit is de jaarlijkse terugkeer van de staat Californië, en vanwege de wetgeving die we in 2020 ondersteund, is er geen vergoeding voor het indienen van dit formulier. Dit formulier moet worden ingediend op of vóór de 15e dag van de vijfde maand na het einde van het fiscale jaar van uw organisatie (bijvoorbeeld, als het jaar eindigt 31 December, het formulier moet uiterlijk 15 mei). Particuliere stichtingen zijn verplicht formulier 199 in te dienen, ongeacht het bruto-inkomstenbedrag.,
uitzondering: als uw non-profit $50.000 of minder aan bruto ontvangsten had, in plaats van formulier 199 moet u de jaarlijkse elektronische indiening eis voor kleine vrijgestelde organisaties FTB 199N (de “California e-Postcard”) – dit gratis formulier heeft dezelfde vervaldata als FTB formulier 199.
verlenging van de tijd tot dossier: als uw organisatie niet onder schorsing op de vervaldatum van de 199 of 199N, krijgt u een automatische verlenging van zeven maanden. U hoeft de verlenging niet aan te vragen.

3., Alle non-profitorganisaties moeten de Verklaring van Informatie (Formulier SI-100) om de 2 jaar in te dienen – het doel van formulier SI-100 is om de minister van Buitenlandse Zaken te helpen bij het bijhouden van bijgewerkte informatie over Californische bedrijven. Het formulier kan elektronisch worden ingediend. Het formulier is $20 en is verschuldigd binnen 90 dagen na indiening van de oorspronkelijke statuten en daarna is verschuldigd om de twee jaar tijdens de kalendermaand dat de statuten werden ingediend en kan worden ingediend tot vijf maanden voor die datum.

formulieren voor sommige non-profitorganisaties

4., Non-profits met werknemers of onafhankelijke contractanten: er zijn zeer weinig verschillen tussen Non-profits en for-profits als het gaat om arbeidswetgeving en regelgeving. Zie de” formulieren en vervaldata “sectie van de California Employer’ s Guide.

5. Non-profits op zoek naar een uitkering vrijstelling van onroerend goed belastingen moet het indienen van de jaarlijkse California Board of egalisatie formulier 267-A met uw County Assessor. (Let op dit is een voorbeeld formulier; de werkelijke vorm is beschikbaar via uw provincie assessor.) Een lijst met contactgegevens van de provinciale beoordelaars is hier.,

6. Organisaties met gedeclareerde politieke of wetgevende activiteiten moeten de politieke of wetgevende activiteiten door sectie 23701d organisaties vorm (formulier 3509) – het doel van formulier 3509 is om politieke of wetgevende activiteiten door sectie 23701d belastingvrije organisaties die ervoor kiezen om beperkte uitgaven te maken om de wetgeving te beïnvloeden declareren. Dit formulier moet bij formulier 199 worden gevoegd. Voor meer informatie over of u het jaarlijkse formulier 3509 moet indienen — zie deze nuttige informatie van Bolder Advocacy

7., Non-profitorganisaties met ongerelateerde bedrijfsinkomsten (UBI), moet vrijgestelde organisatie bedrijfsinkomsten belastingaangifte (FTB – formulier 109) (instructies) – Dit formulier moet worden ingediend voor jaren wanneer u een bruto-inkomen van meer dan $1.000 uit een handel of bedrijf niet gerelateerd aan uw vrijgesteld doel. Het formulier moet worden ingediend op of vóór de 15e dag van de vijfde maand na het einde van het fiscale jaar (bijvoorbeeld, als het jaar eindigt 30 juni, het formulier moet uiterlijk 15 November).

8., Non-profitorganisaties die artikelen in Californië verkochten of gekocht hebben maar geen omzetbelasting betaalden (bijvoorbeeld via internet):

voor het grootste deel moeten non-profitorganisaties dezelfde regels volgen als anderen als het gaat om omzetbelasting en gebruiksbelasting. De uitzonderingen zijn gedetailleerd en specifiek, met speciale regels die bijvoorbeeld betrekking hebben op musea die kunst kopen, vrienden van bibliotheken die boeken verkopen, veteranenorganisaties die Amerikaanse vlaggen verkopen, kringloopwinkels die mensen met AIDS of HIV ten goede komen, de verkoop van voedsel bij sportevenementen voor jongeren met gratis toegang, enzovoort., Zie deze Belastinggids voor non-profit organisaties van de California Department of Taxes and Fees (CDTFA) voor de volledige set van regels en een lijst van vereiste formulieren.

9. Non-profitorganisaties die een loterij hadden of die een loterij plannen:

non-profitorganisaties Checklist-een checklist van formulieren en deadlines voor non-profitorganisaties die een loterij uitvoeren

non-profitorganisaties die een loterij uitvoeren van 1 September tot en met 31 augustus., Dit formulier moet worden ingediend en goedgekeurd voordat een loterij.

non-profit Raffle Report (CT-NRP – 2) – Gebruik dit formulier om alle tijdens het verslagjaar uitgevoerde raffles te rapporteren. Dit formulier dient uiterlijk op 1 oktober te worden ingediend.

non-profit bingo, charity poker, of “Monte Carlo” night? Deze spellen maken gebruik van apparaten (in tegenstelling tot raffles) en dus worden gereguleerd door het Bureau of Gambling Control in het Ministerie van Justitie van de staat (zie de wetten hier). Voorafgaande goedkeuring is vereist (schatting 30 dagen voor het goedkeuringsproces)., Niet alle Californische provincies staan deze spellen toe, en sommige hebben mogelijk extra regels. Het charitatieve gokken registratieformulier kan online worden ingediend en vereist een $ 100 vergoeding.

10. Non-profits geregistreerd als Unincorporated non-profit Association moet UA-100 indienen bij de California Secretary of State office (formulier UA-100) – het doel van formulier UA-100, verklaring van Unincorporated Association, is om de California Secretary of State te informeren dat uw Unincorporated non-profit association nog steeds actief is., UA-100 moet om de 5 jaar worden ingediend vanaf 31 December volgend op de datum van de vorige indiening bij de Secretary of State.

AMERIKAANSE Federale Formulieren

Federale Overheid van de V.S.: de Internal Revenue Service

Alle non-profitorganisaties jaarlijks moeten bestand één van de volgende drie vormen:

Terugkeer van de Organisatie Vrijgesteld van Belastingen (Formulier 990) (Instructies) – Dit is de federale regering is de jaarlijkse informatie in ruil voor tax-vrijgestelde organisaties., Het formulier moet worden ingediend op of vóór de 15e dag van de vijfde maand na het einde van het belastbare jaar van de organisatie (bijvoorbeeld, als het jaar eindigt 31 December, het formulier moet uiterlijk 15 mei).

Short form Return of Organization exempted from Income Tax (Form 990-EZ) (Instructions) – Tax-exempt organizations with brutotonnees less than $200.000 and total assets at the end of the tax year less than $500.000 can opte to file this form ir than Form 990., Het formulier moet worden ingediend op of vóór de 15e dag van de vijfde maand na het einde van het belastbare jaar van de organisatie (bijvoorbeeld, als het jaar eindigt 31 December, het formulier moet uiterlijk 15 mei).

jaarlijkse elektronische Indieningsvereiste voor kleine vrijgestelde organisaties (formulier 990-N) – Dit is het jaarlijkse informatieformulier van de federale overheid voor belastingvrijgestelde organisaties die normaal gesproken bruto-inkomsten hebben van $50.000 of minder. Het formulier moet worden ingediend op of vóór de 15e dag van de vijfde maand na de sluiting van het belastbare jaar van de organisatie (bijv., indien het jaar eindigt op 31 December, dient het formulier uiterlijk op 15 mei te worden ingediend; verlengde vervaldata zijn niet van toepassing.

als u een particuliere stichting bent, moet u formulier 990PF invullen. (Instructies)

Als u niet-gerelateerde bedrijfsinkomsten hebt, dien dan een vrijgestelde organisatie in (formulier 990 – T) (instructies)-formulier 990-T wordt gebruikt door een van belasting vrijgestelde organisatie om niet-gerelateerde bedrijfsinkomsten te rapporteren als zij bruto-inkomsten heeft van $1.000 of meer uit een regelmatig uitgevoerde niet-gerelateerde handel of bedrijf., Het formulier moet worden ingediend op of vóór de 15e dag van de vijfde maand na het einde van het belastbare jaar van de organisatie (bijvoorbeeld, als het jaar eindigt 31 December, het formulier moet uiterlijk 15 mei).

houd er rekening mee dat de bovenstaande lijst geen formulieren bevat met betrekking tot werknemers, gezondheidszorg, facility management of andere formulieren die niet specifiek voor non-profitorganisaties zijn bedoeld.,

andere nuttige bronnen

CALIFORNIA ATTORNEY GENERAL FORMS

aanvullende formulieren en aanbevolen publicaties zijn beschikbaar op de website van de procureur – generaal:
• Attorney General ‘ s Guide for Charities-de gids geeft praktische informatie en antwoorden op veel gestelde vragen over charities en geeft een samenvatting van enkele wetten die van toepassing zijn op non-profitorganisaties die in 2017 werden bijgewerkt. * eerste registratie bij het register van charitatieve activa ( formulier CT-1) – formulier dat door alle charitatieve instellingen wordt gebruikt om zich te registreren bij het register van charitatieve activa., Het formulier is verschuldigd binnen 30 dagen na de eerste ontvangst van activa. * jaarlijks registratieformulier voor commerciële fondsenwervers (formulier CT-1CF) – jaarlijks registratieformulier dat gebruikt wordt door commerciële fondsenwervers om zich te registreren bij het register van charitatieve Trusts. Het moet worden ingevuld voorafgaand aan het werven van geld. Het formulier moet op 15 januari van het van toepassing zijnde jaar worden ingediend. Merk op dat er andere indieningseisen zijn, waaronder het indienen van een Borgtochtformulier, de Notice of Intent-vorm en jaarlijkse financiële verslagen., * Annual Fundraising Counsel Registration Form (Form CT-3CF) – Annual registration form used by fundraising counsel for charitable purposes to registry with the Registry of Charitable Trusts. Fondsenwerving counsel moet zich registreren voor het plannen, beheren, adviseren, adviseren, consulteren of voorbereiden van een charitatieve uitnodiging. Het formulier moet op 15 januari van het van toepassing zijnde jaar worden ingediend. Fondsenwerving adviseurs moeten ook een Notice of Intent formulier in te dienen., * General Guide for Dissolving a Nonprofit Corporation-Guide schetst de stappen die moeten worden genomen om een California nonprofit organisatie te ontbinden.
• Registry of Charitable Trusts-Dit is de zoekpagina voor de Attorney General ‘ s Registry of Charitable Trusts
• klacht bij de California Attorney General met betrekking tot een goed doel of een charitable verzoek – dit formulier kan worden gebruikt om een klacht in te dienen voor misbruik van charitable activa of frauduleuze fondsenwerving praktijken.,

CALIFORNIA SECRETARY OF STATE formulieren

enkele van de formulieren die beschikbaar zijn via de website van de Secretary of State:
• statuten van een non – profit Mutual Benefit Corporation-dit formulier kan worden ingediend als statuten van de onderneming. Mutual benefit corporaties worden opgericht ten behoeve van hun leden (bijvoorbeeld een vereniging van huiseigenaren). Corporate filing tips zijn hier te vinden.* statuten van een non – profitorganisatie van Algemeen Nut-dit formulier kan worden ingediend als statuten van de vennootschap., Een public benefit corporation wordt opgericht ten behoeve van het publiek; het is meestal een 501(c)(3). Corporate filing tips zijn hier te vinden.* statuten van een non – profit religieuze vennootschap-dit formulier kan worden gedeponeerd als statuten van de vennootschap. Corporate filing tips zijn hier te vinden.wijziging van de statuten van een California non – profit Corporation-dit formulier wordt gebruikt om de bepalingen van de statuten te wijzigen., Restatement of a California Nonprofit Corporation ‘ s Articles of Incorporation – dit formulier wordt gebruikt om een restatement van de Articles of Incorporation in te dienen. * verklaring van verkiezing tot ontbinding en ontbinding (formulier DISS NP) – formulier ingediend bij de minister van Buitenlandse Zaken om een non-profit vennootschap te ontbinden. * registratie van een vereniging zonder rechtspersoonlijkheid zonder winstoogmerk-formulier dat wordt gebruikt om een vereniging zonder rechtspersoonlijkheid zonder winstoogmerk te registreren.,* Information Page for Exempt Organizations• California Franchise Tax Board Exempt Organizations Forms * Exemption Application (Form 3500) – Form used to file for tax exempt status from California ‘ s franchise and income tax. BOARD OF egalisatie

* non-profit Property Tax Exemption-Real and personal property own by certain non-profit organizations may be exempt from California Property taks., Deze belastingvrijstelling staat bekend als de welvaartsvrijstelling en wordt beheerd door de Board of Equalization en de County Assessors offices. Meer informatie over de vrijstelling vindt u hier.

formulieren voor de interne Belastingdienst

* informatiepagina voor charitatieve instellingen

• alvorens een aanvraag in te dienen voor de status van belastingvrij• een aanvraag in te dienen voor de status van belastingvrij• een aanvraag tot erkenning in het kader van sectie 501(c)(3) (formulier 1023) – Dit is het verzoek om erkenning in het kader van sectie 501(c)(3). De interactieve applicatie met tips vindt u hier.,(formulier 1023 EZ) – dit is het verkorte formulier voor het aanvragen van erkenning krachtens artikel 501 c) 3. Uw organisatie moet aan bepaalde criteria voldoen om het verkorte formulier in te dienen. U kunt uw geschiktheid controleren en instructies voor het formulier hier vinden.

FROM CALNONPROFITS

* How To Start a California Nonprofit
* Causes Count: A Report on the Economic Power of California ‘ s Nonprofit Sector
Bookmark this page for reference!

deze bron is uitsluitend bedoeld voor informatieve doeleinden en vormt geen juridisch advies., CalNonprofits moedigt non-profitorganisaties aan om hulp te zoeken bij gekwalificeerde professionals voor begeleiding over wat federale en staats-en het indienen van verplichtingen.met dank aan David Alvey, CPA, Vice-President (Audit) van Maze & Associates en Kenneth Preston, Partner, Bregante and Company, LLP. Beide organisaties zijn geassocieerd lid van CalNonprofits en hebben geholpen om de checklist te herzien. Middelen zoals deze checklist worden mogelijk gemaakt door de steun van onze leden en stichtingspartners., Overweeg om vandaag lid van CalNonprofits te worden om activiteiten en belangenbehartiging te ondersteunen die de gemeenschap van non-profitorganisaties in Californië versterken.de California Association of Nonprofits — CalNonprofits — is een Amerikaanse Kamer van Koophandel voor nonprofits. Met meer dan 10.000 leden is CalNonprofits een stem voor non-profitorganisaties voor de overheid, de filantropische gemeenschap en het grote publiek. Daarnaast biedt CalNonprofits middelen zoals deze Compliance Checklist in de ruimte waar overheid en non-profitorganisaties elkaar ontmoeten., Leden van CalNonprofits genieten uitgebreide voordelen, waaronder toegang tot een scala aan betaalbare gezondheidsplannen voor werknemers, D&o verzekeringen, werknemerscompensatieverzekering, en kortingen op kantoorbenodigdheden, achtergrondcontroles, HR resource library, en meer. San Francisco: 870 Market Street, Suite 985; 800-776-4226 * Los Angeles: 1000 N. Alameda, Suite 240; 213-500-2274 * Sacramento: 1100 11th Street, Suite 10; 800-776-4226 * CalNonprofits Insurance Services: 1500 41st Ave., Capitola; (888) 427-5222