Tämä tarkistuslista on kehitetty CalNonprofits yhteistyössä Kalifornian Yleisen Syyttäjän Toimisto. Vaikka teemme kaikkemme tunnistaa virheet ja korjata rikkinäisiä linkkejä, ole hyvä ja auttaa meitä pitämään ajan tasalla ottamalla meihin yhteyttä, jos löydät virheitä.

oletko koskaan toivonut, että parempi tapa pitää kirjaa voittoa noudattaminen vastuut joka vuosi?, Et ole yksin. Siksi CalNonprofits on koonnut tämän kätevän kattavan tarkistuslistan auttamaan voittoa tavoittelemattomia 501(c)(3) organisaatioita — hyväntekeväisyysjärjestöjä — pitämään ajan tasalla vuosittaisten arkistointivaatimusten kanssa. Kaikki yhdessä paikassa, linkit resursseja tarvitset, jos sinulla on kysyttävää.
Lataa PDF muistilista (ja tilaa meidän mahtava uutiskirjeitä) täällä.

Haluatko nähdä esityksen näistä vaatimuksista? Webinaarin voi katsoa NEO Law Groupin lakimiehen Erin Bradrickin ja Calnonprofitsin toimitusjohtajan Jan Masaokan kanssa., Webinar on ilmainen CalNonprofits jäsenille ja $10 ei-vielä jäsenille. Klikkaa tästä lisätietoja ja tilata webinar tallennus.
California nonprofits on monia lomakkeita arkistoida vuosittain, jotkut eri osastojen Kalifornian, toiset liittovaltion IRS.
Avain valtion virastot ovat:

  • Kalifornia Franchising-Vero Board: määrittää, — yhdessä liittovaltion IRS-onko organisaatio oikeutettu valtion vero-vapautus ja onko lahjoitukset saattavat olla verovähennyskelpoisia.,
  • California Secretary of State: valvoo vaatimukset harjoittaa liiketoimintaa Kaliforniassa.
  • Yleisen Syyttäjän toimisto: säätelee rekisteröinti-ja raportointivaatimukset hyväntekeväisyysjärjestöt ja varainkeräyksiä toimivat Kalifornian kautta Rekisterin hyväntekeväisyyssäätiöt (Rekisterin). Asianajajat ja tilintarkastajat sen oikeudellinen division tutkia valituksia ja valvoa lakeja, jotka liittyvät yhdistyksille.

selvittää, jos olet jäänyt mitään valtion viilaus, mene tälle sivulle, California State Rekisterin hyväntekeväisyyssäätiöt., Kirjoita voittoa tavoittelemattoman nimesi nimeen ja se osoittaa, että olet ”nykyinen”, ”rikollinen”, ”ei rekisteröity” tai ”keskeytetty.”(Vihje: Jos tietokanta ei löydä organisaatiotasi, yritä käyttää FEINIÄ eikä nimeäsi. Ja tietokanta voi kestää jopa kaksi minuuttia palauttaa hakutuloksen, joten ole kärsivällinen!)

Jos organisaatiosi on listattu keskeytetty tai rikollinen Yleisen Syyttäjän Rekisterin hyväntekeväisyyssäätiöt, tarkastella Usein Kysyttyjä Kysymyksiä (Faq) kuivatuksen ilkivallan tai käytä tätä linkkiä sähköposti Yleisen Syyttäjän toimisto ja pyytää apua., Jäsenemme ovat pitäneet neuvonantoryhmän henkilökuntaa sydämellisenä ja avuliaana. Huomaa, että vika korjata maksulaiminlyönnit voivat johtaa liikkeeseen seuraamuksia ja jopa peruuttaa teidän verovapaata asemaa.

Kalifornia Muotoja

Lomakkeet kaikille 501(c)(3) yhdistyksille

1., Kaikki rekisteröidyt hyväntekeväisyysjärjestöt, riippumatta tuloista tai varoista (lukuun ottamatta erikseen vapautettu, kuten uskonnolliset seurakunnat, sairaalat ja koulut) on tiedosto Vuosittaisen Rekisteröinnin uudistamismaksu Mietintö (RRF-1-Lomake) viimeistään neljä kuukautta ja 15 päivää sen jälkeen, kun lähellä organisaation kalenteri-tai tilivuoden (esim., jos tilikausi päättyy 31. joulukuuta, tämä lomake on, koska 15. Toukokuuta). Tarkoituksena on Muodostaa RRF-1 on avustaa Oikeuskanslerin Toimiston kanssa varhainen havaitseminen hyväntekeväisyys huonon ja laittoman kulkeutumisen hyväntekeväisyyteen varat., Tämä lomake vaatii maksun välillä $0 ja $300 perustuu organisaation kokonaistulot samana vuonna.

UUSI vuonna 2020: Yhdistyksille, joilla brutto tulot alle $50 000 tilikausi on tiedosto Vuosittain Rahastonhoitajan Raportti (CT-TR-1-Lomakkeen ja Ohjeet) yhdessä Muodostavat RRF-1, kun ne uudistavat rekisteröinti kanssa Yleisen Syyttäjän toimisto.

2., Nonprofit brutto kuitit yli $50,000 vuonna on tiedosto Vapauttaa Organisaation vuosi-ilmoitus (FTB-Muodossa, 199) (Ohjeet) – Tämä on Kalifornian Osavaltion on vuotuinen tuotto, ja koska lainsäädännön tuimme vuonna 2020, ei ole maksu arkistointi tämän lomakkeen. Tämä lomake on jätettävä viimeistään 15. päivänä viidennen kuukauden jälkeen lähellä organisaatiosi tilikauden (esimerkiksi, jos vuosi päättyy 31. joulukuuta, muoto johtuu viimeistään 15. Toukokuuta). Yksityisten säätiöiden on jätettävä lomake 199 bruttotuloista riippumatta.,
Poikkeus: Jos voittoa oli 50 000 dollaria tai vähemmän brutto kuitit, sen sijaan, että Lomake 199 sinun pitäisi tiedosto Vuotuinen Sähköinen Arkistointi Vaatimus Pieni Vapautettu Järjestöt FTB-199N (”California e-Postikortti”) – tämä ei ole kustannus-lomake on sama eräpäivät kuten FTB-Muodossa, 199.
lisäaikaa tiedostoon: Jos organisaatiosi ei ole väliaikaisesti eräpäivänä 199 tai 199N, sinulle annetaan automaattinen laajentaminen seitsemän kuukautta. Jatkoaikaa ei tarvitse hakea.

3., Kaikille yhdistyksille on tiedosto tuloslaskelman Tietoja (Lomake SI-100) 2 vuoden välein – tarkoitus Muodostaa SI-100 on avustaa Valtiosihteeri ylläpitää ajantasaista tietoa California yritykset. Lomake voidaan jättää sähköisesti. Lomake on $20 ja on maksettava 90 päivän kuluessa hakemuksen alkuperäisen yhtiöjärjestyksen ja sen jälkeen on määrä kahden vuoden välein kalenterikuukauden aikana, että yhtiöjärjestyksen jätetty ja voidaan jättää jopa viisi kuukautta ennen kyseistä päivämäärää.

Lomakkeet joillekin yhdistyksille

4., Yhdistyksille, joilla on työntekijöitä tai itsenäisiä: On olemassa hyvin vähän eroja yhdistyksille ja-voitot kun se tulee työllisyyden lakeja ja määräyksiä. Katso” lomakkeet ja eräpäivät ”kohdasta California Employer’ s Guide.

5. Nonprofits hakevat hyvinvoinnin vapautuksen kiinteistöveroista on arkistoida vuotuinen California Board tasaus lomake 267-a teidän County arvioija. (Huomaa, että tämä on näytelomake; todellinen lomake on saatavilla lääninarvioijan kautta.) Luettelo lääninarvioijien yhteystiedoista on tässä.,

6. Organisaatiot, joilla on ilmoittanut, poliittiset tai lainsäädännölliset toimet on tiedosto, Poliittisia tai Lainsäädännöllisiä Toimia Jakso 23701d Järjestöjen Lomake (Lomake 3509) – tarkoitus Muodossa 3509 on julistaa poliittiset tai lainsäädännölliset toimet Jakso 23701d verovapaita organisaatiot, jotka valitsevat tehdä rajoitettu menot vaikuttamaan lainsäädäntöön. Lomake on liitettävä lomakkeeseen 199. Lisätietoja siitä, onko sinun täytyy tiedosto vuotuinen Muodossa 3509 — katso tämä hyödyllistä tietoa Rohkeampia Asianajo

7., Yhdistyksille kanssa liity liiketoiminnan tuotot (UBI), on tiedosto Vapautettu Organisaatio Yrityksen veroilmoitus (FTB-Muodossa, 109) (Ohjeet) – Tämä lomake on jätettävä vuosia, kun oli brutto tulot yli $1,000 kaupan tai liiketoiminnan eivät liity oman vapauttaa tarkoitukseen. Lomake on jätettävä viimeistään 15. päivänä viidennen kuukauden päättymisen jälkeen tilikauden (esimerkiksi, jos vuosi päättyy 30. kesäkuuta, muoto johtuu viimeistään 15. marraskuuta).

8., Yhdistyksille, jotka myydään kohteita, Kaliforniassa, tai ostaa kohteita, mutta ei maksaa arvonlisävero (esimerkiksi internetin kautta):

suurimmaksi osaksi, yhdistyksille on noudatettava samoja sääntöjä kuin toiset, kun se tulee arvonlisäveron ja käytön vero. Poikkeuksia ovat yksityiskohtaisia ja konkreettisia, erityisiä sääntöjä, jotka liittyvät esimerkiksi museot ostamalla taidetta, ystäviä kirjastojen myydä kirjoja, veteraanien järjestöt myyvät Amerikan liput, säästäväisyys myymälöissä hyötyvät ihmiset, joilla on AIDS tai HIV, myynti elintarvikkeiden nuorten urheilu tapahtumia, joissa on ilmainen sisäänpääsy, ja niin edelleen., Katso tämä Vero-Opas Kaupallisille Organisaatioille Kalifornian Department of Verot ja Maksut (CDTFA) täydellinen säännöt ja luettelo tarvittavat lomakkeet.

9. Yhdistyksille, jotka oli arpajaiset tai jotka suunnittelevat arpajaiset:

Aatteellisen Raffles Tarkistuslista – tarkistuslistan muotoja ja määräajat yhdistyksille suoritetaan arvonta

Voittoa Arpajaiset ilmoittautumislomake (CT-NRP-1) – Lomake on toimitettava yhdistyksille suorittaa arpajaiset 1. syyskuuta kautta 31.elokuuta., Tämä lomake on toimitettava ja hyväksyttävä ennen arvonnan suorittamista.

Voittoa Arpajaiset Mietintö (CT-NRP-2) – Käytä tätä lomaketta ilmoittamaan kaikki raffles toteutettiin kertomusvuonna. Lomake on määrä antaa 1.lokakuuta tai sitä ennen.

voittoa tavoittelematon bingo, hyväntekeväisyyspokeri vai ”Monte Carlo” – ilta? Nämä pelit käyttävät laitteita (toisin kuin raffles) ja niin säännellään Bureau of Gambling Control oikeusministeriön (katso lait täällä). Ennakkohyväksyntää tarvitaan (arvio 30 päivää hyväksyntämenettelyä varten)., Kaikki Kalifornian piirikunnat eivät salli näitä pelejä, ja joillakin voi olla lisäsääntöjä. Hyväntekeväisyyteen uhkapeli rekisteröintilomake voidaan arkistoida verkossa ja vaatii 100 dollaria maksu.

10. Yhdistyksille rekisteröidyt kuin Rekisteröimättömät Aatteellisen Yhdistyksen on tiedosto UA-100 California Secretary of State office (Muotoa UA-100) – tarkoitus Muodossa UA-100, Lausuma Unincorporated Association, on ilmoitettava Kalifornian Valtiosihteeri, että voittoa tavoittelematon rekisteröimätön yhdistys on edelleen aktiivinen., UA-100 on jätettävä 5 vuoden välein 31.joulukuuta alkaen siitä päivästä, jona edellinen hakemus on jätetty ulkoministerille.

YHDYSVALTAIN Liittovaltion Lomakkeet

USA: n Liittovaltion Hallitus: Internal Revenue Service

Kaikki yhdistyksille on vuosittain tiedoston yksi seuraavista kolmessa muodossa:

Paluu Organisaation Vapautettu tuloverosta (Lomake 990) (Ohjeet) – Tämä on liittovaltion hallituksen vuosittaiset tiedot tuotto verovapaita organisaatiot., Lomake on jätettävä viimeistään 15. päivänä viidennen kuukauden päättymisen jälkeen organisaatio on verotettavaa vuosi (esim., jos vuosi päättyy 31. joulukuuta, muoto johtuu viimeistään 15. Toukokuuta).

Lyhyt muoto Paluu Organisaation Vapautettu tuloverosta (Lomake 990-EZ) (Ohjeet) – verovapaat organisaatiot, joilla brutto kuitit vähemmän kuin 200 000 dollaria ja taseen loppusumma lopussa verovuonna on alle 500.000 dollaria voi valita tiedosto, tämän lomakkeen sijaan Lomake 990., Lomake on jätettävä viimeistään 15. päivänä viidennen kuukauden päättymisen jälkeen organisaatio on verotettavaa vuosi (esim., jos vuosi päättyy 31. joulukuuta, muoto johtuu viimeistään 15. Toukokuuta).

Vuotuinen Sähköinen Arkistointi Vaatimus Pieni Vapautettu Järjestöt (Lomake 990-N) – Tämä on liittovaltion hallituksen vuosittaiset tiedot tuotto verovapaita organisaatiot, jotka yleensä ovat brutto kuitit $50,000 tai vähemmän. Lomake on jätettävä organisaation verovuoden päättymisen jälkeisen viidennen kuukauden 15. päivänä tai sitä ennen (esim.,, jos vuosi päättyy 31. joulukuuta, lomake erääntyy viimeistään 15.toukokuuta); pidennettyjä eräpäiviä ei sovelleta.

Jos olet yksityinen säätiö, sinun on tiedosto Muodossa 990PF. (Ohjeita)

Jos sinulla on liity liiketoiminnan tuotot, tiedosto Vapautettu Organisaatio Yrityksen veroilmoitus (Lomake 990-T) (Ohjeet) – Muoto 990-T on käytössä vero-vapautettu organisaatio ilmoittaa liity liiketoiminnan tuloja, jos se on bruttotuloista $1000 tai enemmän säännöllisesti teki liity kauppa-tai liiketoimintaa., Lomake on jätettävä viimeistään 15. päivänä viidennen kuukauden päättymisen jälkeen organisaatio on verotettavaa vuosi (esim., jos vuosi päättyy 31. joulukuuta, muoto johtuu viimeistään 15. Toukokuuta).

huomaa, että edellä oleva luettelo ei sisällä muotoja, jotka liittyvät työntekijöiden, terveydenhuollon, facility management, tai muita muotoja ei ole erikseen yhdistyksille.,

Muita Hyödyllisiä Resursseja

KALIFORNIAN OIKEUSMINISTERI MUOTOJA

Muita muotoja, ja suositteli julkaisut ovat saatavilla oikeusministeriön verkkosivuilla:
• Oikeuskanslerin Opas Hyväntekeväisyys – opas antaa käytännön tietoa ja vastauksia kysymyksiin usein kysyttyjä hyväntekeväisyydestä ja yhteenveto joitakin lakeja yhdistyksille, jotka olivat päivitetty vuonna 2017.
• ensirekisteröinti Rekisterin Hyväntekeväisyyteen Varat (Muodossa TT-1) – Muodossa, jota kaikki hyväntekeväisyys yritykset rekisteröityä Rekisterin Hyväntekeväisyyteen Varat., Lomake erääntyy 30 päivän kuluessa alun perin varojen vastaanottamisesta.
• Vuotuinen Kaupallinen Varainkeruun Rekisteröinti-Lomake (Lomake CT-1CF) – Vuotuinen ilmoittautumislomake käytetty kaupallinen fundraisers rekisteröityä Rekisterin hyväntekeväisyyssäätiöt. Se on täytettävä ennen varojen pyytämistä. Lomake erääntyy sovellettavan vuoden tammikuun 15. päivänä. Huomaa, että on olemassa muita arkistointivaatimuksia, kuten Vakuuslomakkeen, Aielomakkeen ja vuositilinpäätöksen toimittaminen.,
• Vuotuinen Varainhankinta Neuvoja Rekisteröinti-Lomake (Lomake CT-3CF) – Vuotuinen ilmoittautumislomake käytetty rahankeruu neuvoja hyväntekeväisyyteen rekisteröityä Rekisterin hyväntekeväisyyssäätiöt. Varainkeruuneuvojan on rekisteröidyttävä ennen hyväntekeväisyyden suunnittelua, hallintaa, neuvontaa, neuvontaa, konsultointia tai valmistelua. Lomake erääntyy sovellettavan vuoden tammikuun 15. päivänä. Varainhankinnan neuvojien on myös tehtävä ilmoitus Aielomakkeesta.,
• Yleiset Opas Liuottamalla Nonprofit Corporation – Opas, jossa esitetään toimenpiteet, jotka olisi otettava liueta Kaliforniassa voittoa tavoittelematon järjestö.
• Rekisterin hyväntekeväisyyssäätiöt – Tämä on haku-sivu Oikeuskanslerin Rekisterin hyväntekeväisyyssäätiöt
• Valitus Kalifornian Oikeusministeri, jotka koskevat hyväntekeväisyys-tai hyväntekeväisyys-kehotus – Tätä lomaketta voidaan käyttää valituksen väärinkäytöstä hyväntekeväisyyteen varat tai petollisia varainhankinnan käytäntöjä.,

KALIFORNIAN VALTIOSIHTEERI MUOTOJA

Joitakin lomakkeita saatavilla Sihteeri Valtion verkkosivuilla:
• yhtiöjärjestyksen ja Aatteellisen Molemminpuolinen Hyöty Corporation – Tämä muoto voi olla nostettu, koska oyj: n yhtiöjärjestyksen. Keskinäiset etuusyhtiöt muodostetaan jäsentensä eduksi (esimerkiksi asunnonomistajien yhdistys). Yritysten arkistovinkit löytyvät täältä.
* yleishyödyllisen yleishyödyllisen yhtiön yhtiöjärjestys-tämä lomake voidaan arkistoida yhtiön Yhtiöjärjestykseksi., Julkinen hyöty oyj on muodostunut kansalaisten eduksi; se on tyypillisesti 501(c)(3). Yritysten arkistovinkit löytyvät täältä.
* voittoa tavoittelemattoman uskonnollisen yhdistyksen yhtiöjärjestys-tämä lomake voidaan arkistoida yhtiön Yhtiöjärjestykseksi. Yritysten arkistovinkit löytyvät täältä.
* California Nonprofit Corporationin yhtiöjärjestyksen muuttaminen-tätä lomaketta käytetään yhtiöjärjestyksen määräysten muuttamiseen.,
* California Nonprofit Corporationin yhtiöjärjestyksen oikaiseminen-tätä lomaketta käytetään yhtiöjärjestyksen oikaisemiseen.
* todistus päättymisestä ja lakkauttamisesta (lomake DISS NP) – valtiosihteerille jätetty lomake voittoa tavoittelemattoman yhtiön lakkauttamiseksi.
* yhdistämättömän voittoa tavoittelemattoman yhdistyksen rekisteröinti-lomake, jota käytetään rekisteröimään yhdistymätön voittoa tavoittelematon yhdistys.,

KALIFORNIA FRANCHISING-VERO BOARD

• Tiedot Sivun Vapautettu Järjestöt
• Kaliforniaan Vero Hallitus Vapauttaa Organisaatioiden Lomakkeet
• Vapautus Hakemuksen (Lomake 3500) – Muotoa käytetään tiedoston verovapaa tila Kalifornian franchising ja tuloveroa.

HALLITUS TASAUS

• Aatteellisen Omaisuuden verovapaus – ja kiinteistöjen omistuksessa tiettyjä nonprofit-organisaatiot voivat olla vapautettu California kiinteistövero., Tämä verovapaus on tunnettu hyvinvointia vapautus ja hallinnoi Hallituksen Tasaus ja Läänin Arvioijat toimistot. Poikkeusluvasta voit lukea lisää täältä.

INTERNAL REVENUE SERVICE MUODOSTAA

• Tiedot Sivu hyväntekeväisyysjärjestöille

• Ennen Hakemista verovapaa Asema
• hakee verovapaa asema
• Hakemus Tunnustamista § 501(c)(3) (Lomake 1023) – Tämä on sovellus etsit 501(c)(3) tunnustamista. Interaktiivisen sovelluksen vinkeillä löydät täältä.,
• Hakemus Tunnustamista § 501(c)(3) (Lomake 1023 EZ) – Tämä on lyhyt muoto sovellus etsivät 501(c)(3) tunnustamista. Organisaatiosi on täytettävä tietyt kriteerit tiedoston lyhyt lomake. Voit tarkistaa kelpoisuutesi ja löytää ohjeet lomakkeeseen täältä.

ALKAEN CALNONPROFITS

• Miten Aloittaa Kaliforniassa voittoa Tavoittelematon
• Aiheuttaa Count: Kertomus Taloudellisen Vallan Kalifornian voittoa Tavoittelematon Sektori
Kirjanmerkki tämä sivu viitteellisiä!

Tämä resurssi on säädetty vain tiedoksi eikä se ole oikeudellista neuvontaa., CalNonprofits kannustaa yhdistyksille pyytää apua päteviä ammattilaisia ohjeita siitä, mitä liittovaltion ja valtion ja arkistointi velvoitteita.

erityiset kiitokset David Alvey, CPA, Varapuheenjohtaja (Audit) alkaen Sokkelo & Osakkuus-ja Kenneth Preston, Kumppani, Bregante ja Company, LLP. Molemmat organisaatiot ovat calnonprofits associate-jäseniä ja auttoivat tarkistuslistan tarkistamisessa. Tämän tarkistuslistan kaltaiset resurssit ovat mahdollisia jäsentemme ja säätiökumppaneidemme tuella., Harkita tulossa CalNonprofits jäsen tänään tukea toimintaa ja edunvalvontaa, jotka vahvistavat Kalifornian yhteisö nonprofits.
Kalifornian Association of Yhdistyksille — CalNonprofits-on osavaltion ”chamber of commerce” varten yhdistyksille. Yli 10 000 jäsentä, CalNonprofits on ääni yhdistyksille hallitus, hyväntekeväisyys yhteisö, ja suurelle yleisölle. Lisäksi CalNonprofits tarjoaa resursseja, kuten tämä vaatimusten Tarkistuslista tilaan, jossa hallitus ja yhdistyksille tavata., CalNonprofits jäsenet nauttivat laaja etuja, kuten pääsy joukko edullinen työntekijä terveydenhuollon suunnitelmia, D&O-vakuutus, työntekijöiden korvaukset vakuutus, ja alennukset toimistotarvikkeet, taustan tarkistus, HR resource library, ja enemmän.

San Francisco: 870 Market Street, Suite 985; 800-776-4226
Los Angeles: 1000 N. Alameda, Suite 240; 213-500-2274
Sacramento: 1100 11th Street, Suite 10; 800-776-4226
CalNonprofits vakuutuspalvelut: 1500 41st Ave., Capitola; (888) 427-5222