Denne sjekklisten ble utviklet av CalNonprofits i samråd med California riksadvokatens Kontor. Selv om vi gjør vårt ytterste for å identifisere feil og fikse ødelagte koblinger, kan du hjelpe oss med å holde up-to-date ved å kontakte oss dersom du finner feil.

Har du noen gang ønsket meg en bedre måte å holde orden på ditt ideelle er samsvar ansvar hvert år?, Du er ikke alene. Det er derfor CalNonprofits har utarbeidet denne hendige omfattende sjekkliste for å hjelpe non-profit 501(c)(3) organisasjoner — hjelpeorganisasjoner — holde up-to-date med en årlig innlevering krav. Alt på ett sted, med lenker til ressurser som du trenger hvis du har spørsmål.
Last ned en PDF av Sjekkliste (og abonnere på vår awesome nyhetsbrev) her.

Ønsker å se en presentasjon på disse kravene? Du kan se et webinar med Erin Bradrick, Senior Rådgiver i NY Lov Gruppen, og Jan Masaoka, administrerende DIREKTØR i CalNonprofits., Den webinar er gratis for CalNonprofits medlemmer og $10 for ikke-ennå er medlemmer. Klikk her for mer informasjon og for å bestille webinar opptak.
California ideelle organisasjoner har mange skjemaer til fil for hvert år, noen med ulike avdelinger av den amerikanske Delstaten California, andre med den føderale amerikanske skattemyndighetene (IRS).
– Tasten statlige kontorer inkluderer:

  • California Franchise Skatt Styret: bestemmer — sammen med den føderale amerikanske skattemyndighetene (IRS) — om en organisasjon som kvalifiserer for statlig avgift-fritak og om donasjoner kan være skattemessig fradragsberettiget.,
  • California Utenriksminister: fører tilsyn med krav til transacting bedrift i California.
  • riksadvokatens kontor: regulerer registrering og krav til rapportering for veldedige og innsamlere som opererer i California gjennom sitt Register av Veldedige Stiftelser (Register). Advokater og revisorer i sin juridiske avdeling undersøke klager og håndheve lover relatert til ideelle organisasjoner.

for Å finne ut om du har gått glipp av noen stat registreringer, gå til denne siden ved California State Registret av Veldedige Stiftelser., Skriv inn navnet på din ideelle og det vil vise deg som «Gjeldende,» «Forfalte,» «Ikke Registrert», eller «Suspendert.»(Tips: Hvis databasen ikke finner organisasjonen din, kan du prøve å bruke din FEIN i stedet for navn. Og databasen kan ta opptil to minutter for å gå tilbake et søkeresultat, så vær tålmodig!)

Hvis din organisasjon er oppført som er suspendert eller forsømmelige av justisministeren er Registret av Veldedige Truster, les gjennom Ofte Stilte Spørsmål (Faq) på herding lovovertredelser eller bruk denne linken for å sende e-post til riksadvokatens kontor og be om hjelp., Våre medlemmer har funnet AG ansatte til å være høflige og hjelpsomme. Vær oppmerksom på at unnlatelse av å rette delinquencies kan føre til utstedelse av bøter og til og med oppheving av skattefritak status.

California Former

Skjemaer for alle 501(c)(3) ideelle organisasjoner

1., Alle registrerte veldedige organisasjoner, uavhengig av kvitteringer eller eiendeler (bortsett fra de som uttrykkelig er unntatt slike som religiøse menigheter, sykehus og skoler) må sende den Årlige Registreringen årsavgift Rapport (RRF-1 Form) ikke senere enn fire måneder og 15 dager etter utgangen av organisasjonens kalender eller regnskapsåret (for eksempel, hvis regnskapsåret som avsluttes 31. desember, denne formen er på grunn av Mai 15). Formålet med Skjemaet RRF-1 er å bistå riksadvokatens Kontor med tidlig oppdagelse av veldedighet regnskapsåret vanstyre og ulovlig spredning av veldedige eiendeler., Dette skjemaet krever at en avgift på mellom $0 til $300 basert på organisasjonens totale inntekter det året.

NY i 2020: ideelle organisasjoner med brutto inntekter på mindre enn $50.000 i et regnskapsår må sende den Årlige kasserers Rapport (CT-TR-1 Form og Instruksjoner) sammen med Skjemaet RRF-1 når de fornyer deres registrering med riksadvokatens kontor.

2., Nonprofit med brutto inntekter på mer enn $50 000 i året, må fil Fritatt Organisasjon Årlig Informasjon Tilbake (FTB Form 199) (Instruksjoner) – Dette er den Delstaten California er årlig avkastning, og på grunn av lovgivning som vi støttet i 2020, det er ingen gebyr for å sende inn dette skjemaet. Dette skjemaet må være innlevert på eller før den 15. dagen i den femte måned etter utgangen av organisasjonens regnskapsår (for eksempel, hvis det året avsluttes 31. desember form forfaller ikke senere enn 15. Mai). Private stiftelser er nødvendig for å file Form 199 uavhengig av brutto inntekter beløp.,
Unntak: Hvis din ideelle hadde $50 000 eller mindre i brutto inntekter, i stedet for å Danne 199 du bør sende den Årlige Elektronisk Innlevering Krav for Små Organisasjoner Fritatt FTB 199N (den «California e-Postkort») – dette no-cost form har den samme på grunn datoer som FTB Form 199.
Forlengelse av tid til fil: Hvis organisasjonen ikke er under suspensjon på forfallsdatoen for 199 eller 199N, vil du bli gitt en automatisk forlengelse av syv måneder. Du trenger ikke å søke om forlengelse.

3., Alle ideelle organisasjoner må fil Oppstilling av Informasjon (Skjema SI-100) hvert 2. år – formålet med Skjemaet SI-100 er å hjelpe statssekretær i å vedlikeholde informasjon om California selskaper. Skjemaet kan inngis elektronisk. Skjemaet er $20, og er på grunn innen 90 dager etter innlevering av den første Artikler for Registrering og deretter er på grunn av hver to år i løpet av kalendermåneden at Artikler for Registrering ble innlevert, og kan være arkivert opp til fem måneder i forkant av denne datoen.

Skjemaer for noen ideelle organisasjoner

4., Ideelle organisasjoner med ansatte eller selvstendig næringsdrivende: Det er svært få forskjeller mellom ideelle organisasjoner og for-profitt når det gjelder sysselsetting lover og forskrifter. Se «Skjemaer og forfallsdatoer» delen av California Arbeidsgivers Guide.

5. Ideelle organisasjoner som søker en velferd fritak fra eiendomsskatt må sende den årlige California Styret for Utjevning Form 267-En med ditt Fylke Assessor. (Dette er et eksempel på en form; selve skjemaet er tilgjengelig gjennom ditt fylke assessor.) En liste over county sakkyndige » kontakt informasjon finner du her.,

6. Organisasjoner med erklært politisk eller lovgivende aktiviteter må filen som den Politiske eller Lovgivende Virksomhet ved Seksjon 23701d Organisasjoner Form (Form 3509) – formålet i Form 3509 er å erklære politiske eller lovgivende virksomhet ved Seksjon 23701d skattefritak organisasjoner som velger å gi begrensede utgifter til å påvirke lovgivningen. Dette skjemaet må være knyttet til Form 199. For mer om om du trenger å sende den årlige Form 3509 — vennligst se dette nyttig informasjon fra Dristigere Advokatvirksomhet

7., Ideelle organisasjoner med relatert virksomhet inntekt (UBI), må filen Fritatt Organisasjon Business selvangivelsen (FTB Form 109) (Instruksjoner) – Dette skjemaet må være innlevert for år når du hadde en brutto inntekt på mer enn $1000 fra en handel eller virksomhet som ikke er relatert til din fritatt hensikt. Skjemaet må være innlevert på eller før den 15. dagen i den femte måned etter utgangen av regnskapsåret (for eksempel, hvis det året avsluttes juni 30, form forfaller ikke senere enn 15 November).

8., Ideelle organisasjoner som selges elementer i California, eller kjøpte varer, men ikke betale merverdiavgift (for eksempel via internett):

For det meste, ideelle organisasjoner må følge de samme reglene som andre når det kommer til salg skatt og bruk skatt. Unntak er detaljerte og konkrete, med spesielle regler som gjelder, for eksempel, museer å kjøpe kunst, venner av biblioteker for å selge bøker, veteraner organisasjoner som selger Amerikanske flagg, sparsommelighet butikker fordel mennesker med AIDS eller HIV, salg av mat på youth sports events med gratis inngang, og så videre., Se denne Skatten Guide for Ideelle Organisasjoner fra California Department of Skatter og Avgifter (CDTFA) for komplett sett av regler og en liste over nødvendige skjemaer.

9. Ideelle organisasjoner som hadde en tombola, eller som planlegger en tombola:

Nonprofit Raffles Sjekkliste – En sjekkliste over skjemaer og frister for ideelle organisasjoner å gjennomføre en tombola

Nonprofit Tombola registreringsskjemaet (CT-NRP-1) – Skjema for å være skrevet av ideelle organisasjoner å gjennomføre en tombola fra September 1 til og med 31. August., Dette skjemaet må være levert og godkjent før du utfører en tombola.

Nonprofit Tombola Rapport (CT-NRP-2) – Bruk dette skjemaet til å rapportere alle raffles gjennomført i løpet av rapporteringsåret. Dette skjemaet er grunnet på eller før 1. oktober.

Nonprofit bingo, veldedighet poker, eller «Monte Carlo» natt? Disse spillene bruke enheter (i motsetning til raffles) og så er regulert av Bureau of Gambling Control i State Department of Justice (se lovene her). Pre-godkjenning er nødvendig (estimat 30 dager for godkjenningsprosessen)., Ikke alle California fylkene tillate disse spillene, og noen kan ha andre regler. Den Veldedige Gambling registreringsskjemaet kan registreres online og krever en $100 avgift.

10. Ideelle organisasjoner som er registrert som Uregistrert Allmennyttig Forening må fil UA-100 med California Utenriksminister office (Form UA-100) – formålet med formatet UA-100, Uttalelse Av Forening, er å varsle California Utenriksminister at din uregistrert allmennyttig forening fortsetter å være aktive., UA-100 er nødvendig for å bli sendt hvert 5. år fra 31. desember etter dato for forrige innlevering med statssekretær.

AMERIKANSKE Federal Former

US Federal Government: Internal Revenue Service

Alle ideelle organisasjoner må årlig fil en av følgende tre former:

Retur av Organisasjonen Fritatt for Skatt (Form 990) (Instruksjoner) – Dette er den føderale regjeringens årlige opplysninger tilbake for skattefritak i organisasjoner., Skjemaet må være innlevert på eller før den 15. dagen i den femte måned etter utgangen av organisasjonens skattepliktig år (for eksempel, hvis det året avsluttes 31. desember form forfaller ikke senere enn 15. Mai).

Kort skjema for Retur av Organisasjonen Fritatt for Skatt (Form 990-EZ) (Instruksjoner) – skattefritak organisasjoner med brutto inntekter mindre enn $200 000 og totale eiendeler ved utgangen av skatteåret mindre enn $500 000 kan velge å inngi dette skjemaet snarere enn Form 990., Skjemaet må være innlevert på eller før den 15. dagen i den femte måned etter utgangen av organisasjonens skattepliktig år (for eksempel, hvis det året avsluttes 31. desember form forfaller ikke senere enn 15. Mai).

Årlige Elektronisk Innlevering Krav for Små Fritatt Organisasjoner (Form 990-N) – Dette er den føderale regjeringens årlige opplysninger tilbake for skattefritak i organisasjoner som har normalt brutto inntekter på $50 000 eller mindre. Skjemaet må være innlevert på eller før den 15. dagen i den femte måned etter utgangen av organisasjonens skattepliktig år (f.eks., hvis det året avsluttes 31. desember form forfaller ikke senere enn 15. Mai), med utvidet på grunn av datoer er ikke aktuelt.

Hvis du er en privat stiftelse, må du filen Form 990PF. (Instruksjoner)

Hvis du ikke er relatert virksomhet inntekt, fil Fritatt Organisasjon Business selvangivelsen (Form 990-T) (Instruksjoner) – Form 990-T brukes av et skattefritak i organisasjonen for å rapportere relatert virksomhet inntekt hvis det har brutto inntekt på $1000 eller mer fra en regelmessig utført som ikke er relatert handel eller virksomhet., Skjemaet må være innlevert på eller før den 15. dagen i den femte måned etter utgangen av organisasjonens skattepliktig år (for eksempel, hvis det året avsluttes 31. desember form forfaller ikke senere enn 15. Mai).

Vær oppmerksom på at listen over er ikke inkluderer skjemaer knyttet til ansatte, helsetjenester levering, facility management, eller andre former som ikke er spesifikt for ideelle organisasjoner.,

Andre Nyttige Ressurser

CALIFORNIA justisministeren FORMER

Flere former og anbefalt publikasjoner er tilgjengelig via justisministeren hjemmeside:
• Attorney General ‘ s Guide til Veldedige formål – guiden gir praktisk informasjon og svar på ofte stilte spørsmål om veldedighet, og oppsummerer noen av de lovene som styrer ideelle organisasjoner som ble oppdatert i 2017.
• Første gangs Registrering med Registeret av Veldedige Eiendeler (Form CT-1) – Skjemaet som brukes av alle veldedige foretak til å registrere seg i Registeret av Veldedige Eiendeler., Skjemaet er på grunn innen 30 dager etter først å motta eiendeler.
• Årlig Kommersielle Fundraiser Registrerings-Skjemaet (Skjema CT-1CF) – Årlige registreringsskjemaet som brukes av kommersielle innsamlere til å registrere seg i Registeret av Veldedige Stiftelser. Det må være fullført før anmoder alle midler. Skjemaet er på grunn av 15. januar i det aktuelle året. Merk at det er andre innlevering krav, blant annet innlevering av en Kausjon Bond Form, Innkalling til Hensikt Form-og årsrapporter.,
• Årlige Innsamlingsaksjon Råd Registrerings-Skjemaet (Skjema CT-3CF) – Årlige registreringsskjemaet som brukes av fundraising råd for veldedige formål, til å registrere seg i Registeret av Veldedige Stiftelser. Fundraising råd må registrere deg før du planlegger, administrerer, rådgivning, veiledning, rådgivning eller forbereder en veldedig oppfordring. Skjemaet er på grunn av 15. januar i det aktuelle året. Fundraising Råder også trenger å sende en melding om Forsett form.,
• Generell Veiledning for å Løse et Allmennyttig Selskap – Guide som beskriver tiltak som bør iverksettes for å oppløse et California non-profit organisasjon.
• Register av Veldedige Truster – Dette er en søkeside for justisministeren er Registret av Veldedige Truster
• Klage til California justisministeren om en veldedig eller allmennyttig oppfordring – Dette skjemaet kan brukes til å sende en klage for misbruk av veldedige eiendeler eller uredelig fundraising praksis.,

CALIFORNIA UTENRIKSMINISTER FORMER

Noen av de former som er tilgjengelig gjennom Utenriksminister nettside:
• Artikler av Inkorporering av en Nonprofit Gjensidig Nytte Corporation – Dette skjemaet kan registreres som aksjeselskap Artikler av Inkorporering. Gjensidig nytte selskaper er dannet til fordel for sine medlemmer (for eksempel, en huseiere forening). Eierstyring og innlevering tips finner du her.
• Artikler av Inkorporering av en Allmennyttig Fordel Corporation – Dette skjemaet kan registreres som aksjeselskap Artikler av Inkorporering., En offentlig nytte corporation er dannet for den offentlige fordel; det er vanligvis en 501(c)(3). Eierstyring og innlevering tips finner du her.
• Artikler av Inkorporering av en Nonprofit Religiøse Corporation – Dette skjemaet kan registreres som aksjeselskap Artikler av Inkorporering. Eierstyring og innlevering tips finner du her.
• Endring av en California non-profit Aksjeselskap Artikler av Inkorporering – Dette skjemaet brukes til å endre bestemmelsene i Artiklene for Inkorporering.,
• Omarbeidelse av en California non-profit Aksjeselskap Artikler av Inkorporering – Dette skjemaet brukes til å sende en oppramsing av Artikler av Inkorporering.
• Sertifikat av Valget til Vind Opp og Oppløses (Form DISS NP) – Skjema som er sendt inn med Secretary of State å oppløse et nonprofit selskap.
• Registrering av Uregistrert Allmennyttig Forening – Skjemaet brukes til å registrere en uregistrert ideell forening.,

CALIFORNIA FRANCHISE SKATT BORD

• Informasjon Side Fritatt for Organisasjoner
• California Franchise Skatt Styret er Fritatt for Organisasjoner Former
• Fritak Søknad (Skjema 3500) – Skjemaet som brukes til fil for skattefrie status fra California franchise-og inntektsskatt.

STYRET FOR UTJEVNING

• Ideell Eiendom skattefritak – Ekte og personlig eiendom som eies av visse ideelle organisasjoner kan være unntatt fra California eiendomsskatt., Dette skattefritak er kjent som velferd fritak og forvaltes av Styret for Utjevning og Fylke Sakkyndige kontorer. Du kan lære mer om unntak her.

INTERNAL REVENUE SERVICE FORMER

• Informasjon Side for Veldedige Organisasjoner

• Før du Søker om Fritak fra avgiftsplikten Status
• søknad om fritak fra avgiftsplikten status
• Søknad om Godkjenning etter § 501(c)(3) (Form 1023) – Dette er programmet for å søke 501(c)(3) anerkjennelse. Du kan finne det interaktive programmet med tips her.,
• Søknad om Godkjenning etter § 501(c)(3) (Form 1023 EZ) – Dette er kortformen programmet for å søke 501(c)(3) anerkjennelse. Organisasjonen må oppfylle visse kriterier for å file den korte skjemaet. Du kan sjekke din berettigelse og finne instruksjoner for skjemaet her.

FRA CALNONPROFITS

• Hvordan Starte en California non-profit
• Årsaker Teller: En Rapport om den Økonomiske Makten i California non-profit Sektor
Bokmerke denne siden for referanse!

Denne ressursen er gitt for informasjonsformål, og ikke som juridisk rådgivning., CalNonprofits oppfordrer ideelle organisasjoner til å søke hjelp fra kvalifisert helsepersonell for å få veiledning på hva føderale og statlige og innlevering forpliktelser.

En spesiell takk til David Alvey, CPA, Vice-President (Revisjon) fra Labyrinten & Tilknyttede selskaper og Kenneth Preston, Partner, Bregante og Selskapet, LLP. Begge organisasjoner er CalNonprofits knytte medlemmer og hjalp til med å gjennomgå sjekkliste. Ressurser som for eksempel denne sjekklisten er gjort mulig gjennom støtte fra våre medlemmer, og grunnlaget partnere., Vurdere å bli en CalNonprofits medlem i dag for å støtte aktiviteter og innhold som styrker California fellesskapet av ideelle organisasjoner.
California Association for ideelle organisasjoner — CalNonprofits — er en statewide «chamber of commerce» for ideelle organisasjoner. Med mer enn 10.000 medlemmer, CalNonprofits er en stemme for ideelle organisasjoner til regjeringen, den filantropiske lokalsamfunnet, og allmennheten. I tillegg, CalNonprofits gir ressurser som denne Samsvar Sjekkliste i rommet der regjeringen og ideelle organisasjoner møtes., CalNonprofits medlemmer nyte omfattende fordeler, inkludert tilgang til en rekke rimelige ansatt i helsevesenet planer, D&O forsikring, arbeidernes erstatning forsikring, og rabatter på kontorrekvisita, bakgrunnssjekk, HR-ressurs bibliotek, og mer.

San Francisco: 870 Market Street, Suite 985; 800-776-4226
Los Angeles: 1000 N. Alameda, Suite 240; 213-500-2274
Stavanger: 1100 11th Street, Suite 10; 800-776-4226
CalNonprofits Forsikring Tjenester: 1500 41ste Ave., Capitola; (888) 427-5222