Ta lista kontrolna została opracowana przez CalNonprofits w konsultacja z biurem prokuratora generalnego Kalifornii. Chociaż dokładamy wszelkich starań, aby zidentyfikować błędy i naprawić uszkodzone linki, pomóż nam być na bieżąco, kontaktując się z nami, jeśli znajdziesz błędy.

czy kiedykolwiek marzyłeś o lepszym sposobie śledzenia co roku odpowiedzialności organizacji non-profit za zgodność z przepisami?, Nie jesteś sam. Dlatego CalNonprofits sporządził tę przydatną, kompleksową listę kontrolną, aby pomóc organizacjom non-profit 501 (c) (3)-organizacjom charytatywnym-być na bieżąco z rocznymi wymaganiami dotyczącymi składania wniosków. Wszystko w jednym miejscu, z linkami do zasobów, których potrzebujesz, jeśli masz pytania.
Pobierz plik PDF z listą kontrolną (i zapisz się do naszych niesamowitych biuletynów) tutaj.

chcesz zobaczyć prezentację na temat tych wymagań? Możesz obejrzeć webinarium z Erin Bradrick, Senior Counsel w NEO Law Group i Jan Masaoka, CEO CalNonprofits., Webinarium jest bezpłatne dla członków CalNonprofits i $10 dla członków jeszcze nie zarejestrowanych. Kliknij tutaj, aby uzyskać więcej informacji i zamówić nagranie webinaru.
kalifornijskie organizacje non-profit mają wiele formularzy do złożenia każdego roku, niektóre z różnych departamentów stanu Kalifornia, inne z federalnym urzędem skarbowym.
do najważniejszych urzędów stanowych należą:

  • California Franchise Tax Board: określa-wraz z federalnym Urzędem Skarbowym-czy organizacja kwalifikuje się do zwolnienia z podatku stanowego i czy darowizny mogą podlegać odliczeniu od podatku.,
  • California Secretary of State: nadzoruje wymagania dotyczące transakcji biznesowych w Kalifornii.
  • Attorney General ' s office: reguluje wymagania dotyczące rejestracji i sprawozdawczości dla organizacji charytatywnych i fundraiserów działających w Kalifornii za pośrednictwem rejestru trustów charytatywnych (Registry). Prawnicy i audytorzy w dziale prawnym badają skargi i egzekwują prawa związane z organizacjami non-profit.

aby dowiedzieć się, czy przegapiłeś jakieś zgłoszenia stanowe, Przejdź na tę stronę w California State Registry of Charitable Trusts., Wpisz nazwę swojej organizacji non-profit, a wyświetli Cię jako „aktualnego”,” przestępcę”,” niezarejestrowanego „lub” zawieszonego.”(Wskazówka: Jeśli baza danych nie znajdzie Twojej organizacji, spróbuj użyć swojego FEIN zamiast swojego imienia. A baza danych może zająć do dwóch minut, aby zwrócić wynik wyszukiwania, więc bądź cierpliwy!)

Jeśli Twoja organizacja jest wymieniona jako zawieszona lub przestępca w rejestrze stowarzyszeń charytatywnych Prokuratora Generalnego, zapoznaj się z najczęściej zadawanymi pytaniami (FAQ) dotyczącymi leczenia przestępczości lub skorzystaj z tego linku, aby wysłać wiadomość e-mail do Biura Prokuratora Generalnego i poprosić o pomoc., Nasi członkowie uznali personel AG za serdeczny i pomocny. Należy pamiętać, że niezrealizowanie zaległości może prowadzić do nałożenia kar, a nawet odebrania statusu zwolnionego z podatku.

California Forms

formularze dla wszystkich organizacji non-profit 501(c)(3)

1., Wszystkie zarejestrowane organizacje charytatywne, niezależnie od wpływów lub aktywów (z wyjątkiem tych wyraźnie zwolnionych, takich jak zgromadzenia zakonne, szpitale i szkoły) muszą złożyć roczne sprawozdanie z opłaty za odnowienie rejestracji (formularz RRF-1) nie później niż cztery miesiące i 15 dni po zamknięciu roku kalendarzowego lub fiskalnego organizacji (np. jeśli rok podatkowy kończy się 31 grudnia, formularz ten należy złożyć 15 maja). Celem formularza RRF-1 jest pomoc Prokuratorowi Generalnemu we wczesnym wykryciu niegospodarności fiskalnej organizacji charytatywnej i bezprawnego wykorzystania majątku charytatywnego., Ten formularz wymaga opłaty w wysokości od 0 do 300 USD w oparciu o całkowite przychody Twojej organizacji w tym roku.

nowość w 2020: organizacje non-profit z przychodami brutto poniżej 50 000 USD w roku podatkowym muszą złożyć roczne sprawozdanie Skarbnika (formularz i instrukcje CT-TR-1) wraz z formularzem RRF-1, gdy odnawiają rejestrację w Biurze Prokuratora Generalnego.

2., Organizacja non-profit z przychodami brutto w wysokości ponad 50 000 USD w roku musi złożyć coroczny zwrot informacji o zwolnionej organizacji (formularz FTB 199) – Instrukcje) – jest to roczny zwrot stanu Kalifornia, a ze względu na prawodawstwo, które poparliśmy w 2020, nie ma opłaty za wypełnienie tego formularza. Formularz ten należy złożyć do 15 dnia piątego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego organizacji (na przykład, jeśli rok kończy się 31 grudnia, formularz należy wypełnić nie później niż 15 maja). Prywatne fundacje są zobowiązane do złożenia formularza 199 niezależnie od kwoty wpływów brutto.,
wyjątek: jeśli Twoja organizacja non-profit miała 50 000 USD lub mniej w paragonach brutto, zamiast formularza 199 powinieneś złożyć roczny wymóg zgłoszenia elektronicznego dla małych zwolnionych organizacji FTB 199n („California e-Postcard”) – ten bezpłatny formularz ma te same terminy płatności, co formularz FTB 199.
przedłużenie terminu składania dokumentów: jeżeli Twoja organizacja nie jest zawieszona w terminie 199 lub 199n, otrzymasz automatyczne przedłużenie o siedem miesięcy. Nie ma potrzeby ubiegania się o przedłużenie.

3., Wszystkie organizacje non-profit muszą składać Oświadczenie o informacjach (formularz SI-100) co 2 lata – celem formularza SI-100 jest pomoc sekretarzowi stanu w utrzymywaniu aktualnych informacji o korporacjach kalifornijskich. Formularz można złożyć drogą elektroniczną. Formularz jest $20 i jest należny w ciągu 90 dni od złożenia początkowego Statutu, a następnie jest należny co dwa lata w ciągu miesiąca kalendarzowego, w którym złożono statut, i może być złożony do pięciu miesięcy przed tą datą.

formularze dla niektórych organizacji non-profit

4., Organizacje non-profit z pracownikami lub niezależnymi kontrahentami: istnieje bardzo niewiele różnic między organizacjami non-profit i for-profit, jeśli chodzi o przepisy i regulacje dotyczące zatrudnienia. Zobacz sekcję „formularze i terminy płatności” w kalifornijskim przewodniku pracodawcy.

5. Organizacje non-profit ubiegające się o zwolnienie z podatku od nieruchomości muszą złożyć roczny formularz California Board of Equalization 267 – A Z asesorem Hrabstwa. (Uwaga: jest to przykładowy formularz; rzeczywisty formularz jest dostępny za pośrednictwem asesora hrabstwa.) Lista danych kontaktowych asesorów okręgowych znajduje się tutaj.,

6. Organizacje z zadeklarowaną działalnością polityczną lub ustawodawczą muszą złożyć działalność polityczną lub ustawodawczą w sekcji 23701d formularz organizacji (formularz 3509) – celem formularza 3509 jest zadeklarowanie działalności politycznej lub ustawodawczej w sekcji 23701d organizacje zwolnione z podatku, które zdecydują się na ograniczone wydatki w celu wpływu na ustawodawstwo. Formularz ten należy dołączyć do formularza 199. Aby dowiedzieć się więcej o tym, czy należy złożyć roczny formularz 3509 — zapoznaj się z tą pomocną informacją z Bolder Advocacy

7., Organizacje non-profit z niepowiązanymi dochodami biznesowymi (UBI), muszą złożyć deklarację podatku dochodowego z działalności organizacji zwolnionej (formularz FTB 109) (instrukcje) – ten formularz należy złożyć za lata, w których osiągnąłeś dochód brutto w wysokości ponad 1000 USD z handlu lub firmy niezwiązanej z Twoim zwolnionym celem. Formularz należy złożyć w piętnastym dniu piątego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego lub przed nim (na przykład, jeśli rok kończy się 30 czerwca, formularz należy wypełnić nie później niż 15 listopada).

8., Organizacje non-profit, które sprzedawały przedmioty w Kalifornii lub kupowały przedmioty, ale nie płaciły podatku od sprzedaży (na przykład przez internet):

w większości przypadków organizacje non-profit muszą przestrzegać tych samych zasad, co inne, jeśli chodzi o podatek od sprzedaży i podatek od użytkowania. Wyjątki są szczegółowe i szczegółowe, ze specjalnymi zasadami dotyczącymi na przykład muzeów kupujących sztukę, przyjaciół bibliotek sprzedających książki, organizacji kombatanckich sprzedających amerykańskie flagi, sklepów oszczędnościowych korzystających z pomocy osób z AIDS lub HIV, sprzedaży żywności na imprezach sportowych dla młodzieży z bezpłatnym wstępem i tak dalej., Zapoznaj się z tym przewodnikiem podatkowym dla Organizacji Non-Profit z Kalifornijskiego Departamentu Podatków i opłat (CDTFA), aby uzyskać pełny zestaw zasad i listę wymaganych formularzy.

9. Organizacje non – profit, które zorganizowały loterię lub planują loterię:

non-profit Raffles Checklist-Lista kontrolna formularzy i terminów dla Organizacji Non – Profit przeprowadzających loterię

non-profit Raffle Registration Form (CT-NRP-1) – formularz do przesłania przez organizacje non-profit przeprowadzające loterię loteria od 1 września do 31 sierpnia., Ten formularz należy przesłać I zatwierdzić przed przeprowadzeniem loterii.

raport z loterii non-profit (CT-NRP – 2) – Użyj tego formularza, aby zgłosić wszystkie loterie przeprowadzone w ciągu roku sprawozdawczego. Formularz ten należy wypełnić 1 października lub wcześniej.

non-profit bingo, charytatywny poker, czy noc „Monte Carlo”? Te gry używają urządzeń (w przeciwieństwie do loterii) i tak są regulowane przez Biuro Kontroli Hazardu w Departamencie Sprawiedliwości stanu(zobacz prawa tutaj). Wymagana jest wstępna zgoda (szacowany 30 dni na proces zatwierdzania)., Nie wszystkie Hrabstwa Kalifornii zezwalają na te gry, a niektóre mogą mieć dodatkowe Zasady. Charytatywny formularz rejestracyjny hazardu można złożyć online i wymaga opłaty w wysokości 100 USD.

10. Organizacje non-profit zarejestrowane jako nieinkorporowane stowarzyszenie non-profit muszą złożyć UA-100 w biurze sekretarza stanu Kalifornii (formularz UA-100) – celem formularza UA-100, Oświadczenia Nieinkorporowanego Stowarzyszenia, jest powiadomienie Sekretarza Stanu Kalifornii, że Twoje nieinkorporowane stowarzyszenie non-profit nadal jest aktywne., UA-100 należy składać co 5 lat od 31 grudnia po dacie poprzedniego zgłoszenia do Sekretarza Stanu.

U. S. Federal Forms

U. S. Federal Government: Internal Revenue Service

wszystkie organizacje non – profit muszą co roku składać jeden z następujących trzech formularzy:

zwrot organizacji zwolnionych z podatku dochodowego (formularz 990) (instrukcje)-jest to coroczna deklaracja informacyjna rządu federalnego dla organizacji zwolnionych z podatku., Formularz należy złożyć do 15 dnia piątego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego organizacji (np. jeśli rok kończy się 31 grudnia, formularz należy wypełnić nie później niż 15 maja).

krótki formularz zwrotu organizacji zwolnionej z podatku dochodowego (formularz 990-EZ) (instrukcje) – organizacje zwolnione z podatku z przychodami brutto mniej niż $200,000 i łącznymi aktywami na koniec roku podatkowego mniej niż $500,000 mogą zdecydować się na złożenie tego formularza zamiast formularza 990., Formularz należy złożyć do 15 dnia piątego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego organizacji (np. jeśli rok kończy się 31 grudnia, formularz należy wypełnić nie później niż 15 maja).

roczny wymóg zgłoszenia elektronicznego dla małych zwolnionych organizacji (formularz 990-N) – jest to roczna deklaracja informacyjna rządu federalnego dla organizacji zwolnionych z podatku, które zwykle mają wpływy brutto w wysokości $50,000 lub mniej. Formularz należy złożyć w piętnastym dniu piątego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego organizacji (np.,, jeśli rok kończy się 31 grudnia, formularz należy wypełnić nie później niż 15 maja); wydłużone terminy płatności nie mają zastosowania.

Jeśli jesteś Fundacją prywatną, musisz wypełnić formularz 990PF. (Instrukcje)

Jeśli masz niepowiązane przychody z działalności gospodarczej, złóż deklarację podatkową z tytułu podatku dochodowego od działalności gospodarczej (formularz 990-T) (instrukcje) – formularz 990-T jest używany przez organizację zwolnioną z podatku do zgłaszania niepowiązanych dochodów z działalności gospodarczej, jeśli ma dochód brutto w wysokości 1000 USD lub więcej z regularnie prowadzonego niepowiązanego handlu lub działalności gospodarczej., Formularz należy złożyć do 15 dnia piątego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego organizacji (np. jeśli rok kończy się 31 grudnia, formularz należy wypełnić nie później niż 15 maja).

należy pamiętać, że powyższa lista nie obejmuje formularzy dotyczących pracowników, opieki zdrowotnej, zarządzania placówką ani innych formularzy nie przeznaczonych specjalnie dla organizacji non-profit.,

inne przydatne zasoby

CALIFORNIA ATTORNEY GENERAL FORMS

dodatkowe formularze i rekomendowane publikacje są dostępne na stronie internetowej Prokuratora Generalnego:
• Attorney General ' s Guide for Charities – przewodnik zawiera praktyczne informacje i odpowiedzi na Często zadawane pytania dotyczące organizacji charytatywnych oraz podsumowuje niektóre przepisy regulujące organizacje non-profit, które zostały zaktualizowane w 2017 roku.
* wstępna rejestracja w rejestrze Dobroczynności (formularz CT-1) – Formularz stosowany przez wszystkie organizacje charytatywne do rejestracji w rejestrze Dobroczynności., Formularz należy wypełnić w terminie 30 dni od daty otrzymania aktywów.
• Annual Commercial Fundraiser Registration Form (formularz CT-1CF) – coroczny formularz rejestracyjny używany przez fundraiserów komercyjnych do rejestracji w rejestrze trustów charytatywnych. Należy go wypełnić przed pozyskaniem jakichkolwiek funduszy. Formularz należy złożyć 15 stycznia danego roku. Należy pamiętać, że istnieją inne wymagania zgłoszenia, w tym złożenie formularza poręczenia obligacji, formularz zawiadomienia o zamiarze i roczne sprawozdania finansowe.,
• Annual Fundraising Counsel Registration Form (formularz CT-3CF) – coroczny formularz rejestracyjny używany przez fundraising counsel w celach charytatywnych do rejestracji w rejestrze funduszy charytatywnych. Fundraising counsel musi zarejestrować się przed planowaniem, zarządzaniem, doradztwem, doradztwem, konsultacją lub przygotowaniem charytatywnej akwizycji. Formularz należy złożyć 15 stycznia danego roku. Doradcy Fundraising również muszą złożyć formularz zawiadomienia o zamiarze.,
* ogólny przewodnik po rozwiązaniu korporacji non – profit-przewodnik opisujący kroki, które należy podjąć w celu rozwiązania kalifornijskiej organizacji non-profit.
• Registry of Charitable Trusts – This is the search page for the Attorney General ' s Registry of Charitable Trusts
* application to the California Attorney General Registry Registry of a charitable or charitable solicitation – ten formularz może być użyty do złożenia skargi za niewłaściwe wykorzystanie dobroczynnych aktywów lub oszukańcze praktyki pozyskiwania funduszy.,

CALIFORNIA SECRETARY of STATE FORMS

niektóre formularze dostępne za pośrednictwem strony internetowej Sekretarza Stanu:
• statut spółki non – profit Mutual Benefit Corporation-ten formularz można złożyć jako statut spółki. Korporacje obopólnych korzyści są tworzone z korzyścią dla swoich członków (np. stowarzyszenie właścicieli domów). Porady dotyczące archiwizacji korporacyjnej można znaleźć tutaj.
* statut spółki Pożytku Publicznego non-profit – formularz ten można złożyć jako statut spółki., Korporacja pożytku publicznego jest tworzona dla dobra publicznego; jest to zazwyczaj 501 (c) (3). Porady dotyczące archiwizacji korporacyjnej można znaleźć tutaj.
* Statut korporacji Religijnej non-profit – formularz ten można złożyć jako Statut korporacji. Porady dotyczące archiwizacji korporacyjnej można znaleźć tutaj.
• zmiana statutu kalifornijskiej korporacji non-profit – niniejszy formularz służy do zmiany postanowień Statutu.,
* Restatement of a California Nonprofit Corporation ' s Statut of Incorporation – ten formularz służy do złożenia restatement of the Statut of Incorporation.
• zaświadczenie o wyborze do likwidacji i rozwiązania (formularz DISS NP) – formularz złożony do Sekretarza Stanu w celu rozwiązania korporacji non-profit.
• Rejestracja Nieinkorporowanego stowarzyszenia non – profit-formularz służący do rejestracji nieinkorporowanego stowarzyszenia non-profit.,

CALIFORNIA franchising TAX BOARD

• Strona informacyjna dla zwolnionych organizacji
• California Franchising Tax Board Exempt Organizations Forms
• Exemption Application (Form 3500) – formularz używany do złożenia wniosku o zwolnienie z podatku od franczyzy i podatku dochodowego w Kalifornii.

BOARD of EQUALIZATION

• zwolnienie z podatku od nieruchomości dla Organizacji Non – Profit-Nieruchomości rzeczywiste i osobiste należące do niektórych organizacji non-profit mogą być zwolnione z podatku od nieruchomości w Kalifornii., To zwolnienie podatkowe jest znane jako zwolnienie socjalne i jest zarządzane przez Radę wyrównawczą i powiatowe biura asesorów. Możesz dowiedzieć się więcej o zwolnieniu tutaj.

formularze urzędu skarbowego

• Strona informacyjna dla organizacji charytatywnych

• przed złożeniem wniosku o przyznanie statusu zwolnionego z podatku
• złożenie wniosku o przyznanie statusu zwolnionego z podatku
• wniosek o uznanie zgodnie z § 501(c)(3) (formularz 1023) – jest to wniosek o uznanie 501(c)(3). Interaktywną aplikację z poradami znajdziesz tutaj.,
• wniosek o uznanie na podstawie art. 501 lit. c) pkt 3(formularz 1023 EZ) – jest to skrócony formularz wniosku o uznanie na podstawie art. 501 lit. c) pkt 3. Twoja organizacja musi spełniać określone kryteria, aby złożyć krótki formularz. Możesz sprawdzić swoje uprawnienia i znaleźć instrukcje dotyczące formularza tutaj.

FROM CALNONPROFITS

• How to Start a California Nonprofit
• Causes Count: a Report on the Economic Power of California ' s Nonprofit Sector
Bookmark this page for reference!

niniejszy zasób służy wyłącznie celom informacyjnym i nie stanowi porady prawnej., CalNonprofits zachęca organizacje non-profit do szukania pomocy u wykwalifikowanych specjalistów w celu uzyskania wskazówek na temat tego, co federalne i stanowe oraz wypełniania zobowiązań.

specjalne podziękowania dla Davida Alvey, CPA, Wiceprezesa (audytu) z Maze& Associates i Kenneth Preston, Partner, Bregante and Company, LLP. Obie organizacje są członkami stowarzyszonymi CalNonprofits i pomogły w przejrzeniu listy kontrolnej. Zasoby takie jak ta lista kontrolna są możliwe dzięki wsparciu naszych członków i partnerów Fundacji., Rozważ zostanie członkiem CalNonprofits już dziś, aby wspierać działania i rzecznictwo, które wzmacniają kalifornijską społeczność organizacji non-profit.
kalifornijskie stowarzyszenie non-profit-CalNonprofits – jest stanową „Izbą Handlową” dla organizacji non-profit. Z ponad 10 000 członkami, CalNonprofits jest głosem organizacji non-profit dla rządu, społeczności filantropijnej i ogółu społeczeństwa. Ponadto CalNonprofits zapewnia zasoby takie jak ta lista kontrolna zgodności w przestrzeni, w której spotykają się instytucje rządowe i organizacje non-profit., Członkowie CalNonprofits korzystają z rozległych korzyści, w tym dostępu do szeregu niedrogich planów opieki zdrowotnej dla pracowników, ubezpieczenia D&o, ubezpieczenia pracowniczego i zniżek na materiały biurowe, kontrole przeszłości, bibliotekę zasobów HR i wiele innych.

San Francisco: 870 Market Street, Suite 985; 800-776-4226
Los Angeles: 1000 N. Alameda, Suite 240; 213-500-2274
Sacramento: 1100 11th Street, Suite 10; 800-776-4226
CalNonprofits Usługi ubezpieczeniowe: 1500 41st Ave., Capitola; (888) 427-5222