Diese Checkliste wurde entwickelt von CalNonprofits in Absprache mit dem California Attorney General ‚ s Office. Obwohl wir uns bemühen, Fehler zu identifizieren und defekte Links zu beheben, helfen Sie uns bitte, auf dem Laufenden zu bleiben, indem Sie uns kontaktieren, wenn Sie Fehler finden.

Haben Sie sich jemals eine bessere Möglichkeit gewünscht, die Compliance-Verantwortlichkeiten Ihrer gemeinnützigen Organisation jedes Jahr zu verfolgen?, Du bist nicht allein. Aus diesem Grund hat CalNonprofits diese praktische umfassende Checkliste zusammengestellt, um gemeinnützigen 501(c)(3) Organisationen-Wohltätigkeitsorganisationen-dabei zu helfen, über die jährlichen Anmeldeanforderungen auf dem Laufenden zu bleiben. Alles an einem Ort, mit links zu den Ressourcen, die Sie benötigen, wenn Sie Fragen haben.
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Kalifornien gemeinnützige Organisationen haben viele Formen jedes Jahr Datei, einige mit verschiedenen Abteilungen des Staates Kalifornien, andere mit der Federal IRS.
Zu den wichtigsten staatlichen Ämtern gehören:

  • California Franchise Tax Board: bestimmt zusammen mit dem Federal IRS, ob eine Organisation für staatliche Steuerbefreiung qualifiziert ist und ob Spenden steuerlich absetzbar sein können.,
  • California Secretary of State: überwacht die Anforderungen für die Abwicklung von Geschäften in Kalifornien.
  • Generalstaatsanwaltschaft: Regelt die Registrierungs-und Berichtspflichten für Wohltätigkeitsorganisationen und Spendensammler, die in Kalifornien tätig sind, über das Register der Wohltätigkeitsstiftungen (Register). Anwälte und Wirtschaftsprüfer in ihrer Rechtsabteilung untersuchen Beschwerden und setzen Gesetze im Zusammenhang mit gemeinnützigen Organisationen durch.

Um herauszufinden, ob Sie staatliche Anmeldungen verpasst haben, besuchen Sie diese Seite im California State Registry of Charitable Trusts., Geben Sie den Namen Ihrer gemeinnützigen Organisation ein und Sie werden als „aktuell“, „Delinquent“, „Nicht registriert“ oder „Suspendiert“ angezeigt.“(Tipp: Wenn die Datenbank Ihre Organisation nicht findet, versuchen Sie, Ihre FEIN anstelle Ihres Namens zu verwenden. Und die Datenbank kann bis zu zwei Minuten dauern, um ein Suchergebnis zurückzugeben, also seien Sie geduldig!)

Wenn Ihre Organisation vom Register der wohltätigen Trusts des Generalstaatsanwalts als suspendiert oder delinquent aufgeführt wird, lesen Sie die häufig gestellten Fragen (FAQs) zur Heilung von Delinquenz oder verwenden Sie diesen Link, um eine E-Mail an die Generalstaatsanwaltschaft zu senden und um Hilfe zu bitten., Unsere Mitglieder haben die Mitarbeiter der AG als herzlich und hilfsbereit empfunden. Bitte beachten Sie, dass das Versäumnis, Straftaten zu beheben, zur Verhängung von Strafen und sogar zum Widerruf Ihres Steuerbefreiungsstatus führen kann.

Kalifornien Formen

Formulare für alle 501(c)(3) nonprofits

1., Alle registrierten Wohltätigkeitsorganisationen, unabhängig von Einnahmen oder Vermögenswerten (mit Ausnahme derjenigen, die speziell ausgenommen sind, wie Religionsgemeinschaften, Krankenhäuser und Schulen), müssen den jährlichen Registrierungsjahresgebührenbericht (RRF-1-Formular) spätestens vier Monate und 15 Tage nach Abschluss des Kalenders oder Geschäftsjahres der Organisation einreichen (z. B. wenn das Geschäftsjahr am 31. Der Zweck des Formulars RRF-1 besteht darin, die Generalstaatsanwaltschaft bei der Früherkennung von Steuermissbrauch durch wohltätige Zwecke und der rechtswidrigen Umleitung gemeinnütziger Vermögenswerte zu unterstützen., Für dieses Formular ist eine Gebühr zwischen 0 und 300 USD erforderlich, die auf dem Gesamtumsatz Ihres Unternehmens in diesem Jahr basiert.

NEU im Jahr 2020: Gemeinnützige Organisationen mit Bruttoeinnahmen von weniger als $50,000 in einem Geschäftsjahr müssen den jährlichen Schatzbericht (CT-TR-1-Formular und Anweisungen) zusammen mit dem Formular RRF-1 einreichen, wenn sie ihre Registrierung bei der Generalstaatsanwaltschaft erneuern.

2., Nonprofit mit Bruttoeinnahmen von mehr als $ 50,000 im Jahr muss die Exempt Organization Annual Information Return (FTB Form 199) (Anweisungen) einreichen-Dies ist die jährliche Rendite des Staates Kalifornien, und aufgrund der Gesetzgebung, die wir im Jahr 2020 unterstützt haben, gibt es keine Gebühr für die Einreichung dieses Formulars. Tag des fünften Monats nach Abschluss des Geschäftsjahres Ihrer Organisation eingereicht werden (wenn das Jahr beispielsweise am 31. Private Stiftungen sind verpflichtet, unabhängig von der Höhe der Bruttoeinnahmen Form 199 einzureichen.,
Ausnahme: Wenn Ihre Non-Profit – $50.000 oder weniger in Bruttoeinnahmen hatte, statt Form 199 sollten Sie die jährliche elektronische Einreichung Anforderung für kleine befreite Organisationen FTB 199N (die „California E-Postkarte“) Datei-diese No-Cost-Formular hat die gleichen Fälligkeiten wie FTB Form 199.
Verlängerung der Zeit, um Datei: Wenn Ihre Organisation nicht unter Aussetzung am Fälligkeitsdatum des 199 oder der 199N, werden Sie eine automatische Verlängerung von sieben Monaten gegeben werden. Sie müssen die Verlängerung nicht beantragen.

3., Alle gemeinnützigen Organisationen müssen die Informationserklärung (Formular SI-100) alle 2 Jahre einreichen – Der Zweck des Formulars SI-100 besteht darin, den Staatssekretär bei der Aufrechterhaltung aktualisierter Informationen über kalifornische Unternehmen zu unterstützen. Das Formular kann elektronisch eingereicht werden. Das Formular ist $ 20 und ist innerhalb von 90 Tagen nach Einreichung der ursprünglichen Satzung fällig und danach alle zwei Jahre während des Kalendermonats fällig, dass die Satzung eingereicht wurde und kann bis zu fünf Monate vor diesem Datum eingereicht werden.

Formen für einige gemeinnützige Organisationen

4., Gemeinnützige Organisationen mit Mitarbeitern oder unabhängigen Auftragnehmern: Es gibt nur sehr wenige Unterschiede zwischen gemeinnützigen Organisationen und gemeinnützigen Organisationen, wenn es um Arbeitsgesetze und-vorschriften geht. Siehe den Abschnitt“ Formulare und Fälligkeiten „des California Employer‘ s Guide.

5. Gemeinnützige Organisationen, die eine Wohlfahrtsbefreiung von Grundsteuern anstreben, müssen das jährliche California Board of Equalization-Formular 267-A bei Ihrem County Assessor einreichen. (Beachten Sie, dass dies ein Musterformular ist; Das tatsächliche Formular ist über Ihren County Assessor verfügbar.) Eine Liste der county-Assessoren, die Kontaktdaten finden Sie hier.,

6. Organisationen mit erklärten politischen oder legislativen Aktivitäten müssen die politischen oder legislativen Aktivitäten nach Abschnitt 23701d Organizations Form (Form 3509) einreichen – Der Zweck von Form 3509 besteht darin, politische oder legislative Aktivitäten nach Abschnitt 23701d steuerbefreite Organisationen zu deklarieren, die begrenzte Ausgaben tätigen, um die Gesetzgebung zu beeinflussen. Dieses Formular muss dem Formular 199 beigefügt werden. Weitere Informationen darüber, ob Sie das jährliche Formular 3509 einreichen müssen, finden Sie in diesen hilfreichen Informationen von Bolder Advocacy

7., Gemeinnützige Organisationen mit nicht verwandten Geschäftseinnahmen (UBI) müssen eine Steuererklärung für die steuerfreie Organisation einreichen (FTB – Formular 109) (Anweisungen) – Dieses Formular muss jahrelang eingereicht werden, wenn Sie ein Bruttoeinkommen von mehr als 1,000 US-Dollar aus einem Geschäft oder Geschäft hatten, das nicht mit Ihrem steuerfreien Zweck zusammenhängt. Tag des fünften Monats nach dem Ende des Geschäftsjahres eingereicht werden (wenn das Jahr beispielsweise Juni 30 endet, ist das Formular spätestens im November 15 fällig).

8., Gemeinnützige Organisationen, die Artikel in Kalifornien verkauft oder Artikel gekauft haben, aber keine Umsatzsteuer gezahlt haben (z. B. über das Internet):

Gemeinnützige Organisationen müssen größtenteils die gleichen Regeln befolgen wie andere, wenn es um Umsatzsteuer und Nutzungssteuer geht. Ausnahmen sind detailliert und spezifisch, mit speziellen Regeln, die sich beispielsweise auf Museen beziehen, die Kunst kaufen, Freunde von Bibliotheken, die Bücher verkaufen, Veteranenorganisationen, die amerikanische Flaggen verkaufen, Sparsamkeit, die Menschen mit AIDS oder HIV zugute kommt, Verkauf von Lebensmitteln bei Jugendsportveranstaltungen mit freiem Eintritt und so weiter., In diesem Steuerhandbuch für gemeinnützige Organisationen des California Department of Taxes and Fees (CDTFA) finden Sie den vollständigen Satz von Regeln und eine Liste der erforderlichen Formulare.

9. Gemeinnützige Organisationen, die eine Verlosung hatten oder eine Verlosung planen:

Checkliste für gemeinnützige Verlosungen – Eine Checkliste mit Formularen und Fristen für gemeinnützige Organisationen, die eine Verlosung durchführen

Registrierungsformular für gemeinnützige Verlosungen (CT-NRP-1) – Formular, das von gemeinnützigen Organisationen eingereicht werden muss, die eine Verlosung von September 1 bis August 31 durchführen., Dieses Formular muss vor Durchführung einer Verlosung eingereicht und genehmigt werden.

Gemeinnütziger Gewinnspielbericht (CT-NRP-2) – Verwenden Sie dieses Formular, um alle im Berichtsjahr durchgeführten Gewinnspiele zu melden. Dieses Formular ist am oder vor dem 1. Oktober fällig.

Gemeinnützige bingo, charity-poker, oder „Monte Carlo“ – Nacht? Diese Spiele verwenden Geräte (im Gegensatz zu Verlosungen) und werden daher vom Bureau of Gambling Control im State Department of Justice reguliert (siehe die Gesetze hier). Eine Vorabgenehmigung ist erforderlich (Schätzung 30 Tage für den Genehmigungsprozess)., Nicht alle California Counties erlauben diese Spiele, und einige können zusätzliche Regeln haben. Das Anmeldeformular für gemeinnützige Glücksspiele kann online eingereicht werden und erfordert eine Gebühr von 100 US-Dollar.

10. Gemeinnützige Organisationen, die als Unincorporated Nonprofit Association registriert sind, müssen UA-100 beim California Secretary of State Office (Formular UA-100) einreichen – Der Zweck des Formulars UA-100, Erklärung der Unincorporated Association, besteht darin, dem California Secretary of State mitzuteilen, dass Ihre Unincorporated Nonprofit Association weiterhin aktiv ist., UA-100 muss alle 5 Jahre ab Dezember 31 nach dem Datum der vorherigen Einreichung beim Außenminister eingereicht werden.

US Federal Forms

US Federal Government: Internal Revenue Service

Alle gemeinnützigen Organisationen müssen jährlich eines der folgenden drei Formulare einreichen:

Return von der Einkommensteuer befreite Organisation (Formular 990) (Anweisungen) – Dies ist die jährliche Informationserklärung der Bundesregierung für steuerbefreite Organisationen., Tag des fünften Monats nach dem Ende des Steuerjahres der Organisation eingereicht werden (z. B. wenn das Jahr am 31. Dezember endet,ist das Formular spätestens am 15.

Short form Return of Organization Exempt from Income Tax (Formular 990-EZ) (Anweisungen) – Steuerbefreite Organisationen mit Bruttoeinnahmen von weniger als 200.000 USD und Gesamtvermögen am Ende des Steuerjahres von weniger als 500.000 USD können dieses Formular anstelle des Formulars 990 einreichen., Tag des fünften Monats nach dem Ende des Steuerjahres der Organisation eingereicht werden (z. B. wenn das Jahr am 31. Dezember endet,ist das Formular spätestens am 15.

Jährliche Anforderung an die elektronische Einreichung für kleine befreite Organisationen (Formular 990-N) – Dies ist die jährliche Informationserklärung der Bundesregierung für steuerbefreite Organisationen, die normalerweise Bruttoeinnahmen von $50,000 oder weniger haben. Das Formular muss am oder vor dem 15. Tag des fünften Monats nach dem Ende des Steuerjahres der Organisation (z., Dezember endet, ist das Formular spätestens am 15. Mai fällig); verlängerte Fälligkeitstermine sind nicht anwendbar.

Wenn Sie eine private Stiftung sind, müssen Sie Formular 990PF Datei. (Instructions)

Wenn Sie nicht verwandten Geschäftseinkommen haben, Datei befreit Organisation Business Income Tax Return (Form 990-T) (Instructions) – Form 990-T wird von einer steuerbefreite Organisation verwendet, um nicht verwandten Geschäftseinkommen zu melden, wenn es Bruttoeinkommen von $1.000 oder mehr von einem regelmäßig durchgeführten unabhängigen Handel oder Geschäft hat., Tag des fünften Monats nach dem Ende des Steuerjahres der Organisation eingereicht werden (z. B. wenn das Jahr am 31. Dezember endet,ist das Formular spätestens am 15.

Bitte beachten Sie, dass die obige Liste keine Formulare für Mitarbeiter, Gesundheitsversorgung, Facility Management oder andere Formulare enthält, die nicht speziell für gemeinnützige Organisationen bestimmt sind.,

Weitere nützliche Ressourcen

CALIFORNIA ATTORNEY GENERAL FORMS

Zusätzliche Formulare und empfohlene Publikationen sind über die Website des Attorney General verfügbar:
• Attorney General Guide for Charities – Der Leitfaden bietet praktische Informationen und Antworten auf Fragen häufig über Wohltätigkeitsorganisationen gefragt und fasst einige der Gesetze für gemeinnützige Organisationen, die im Jahr 2017 aktualisiert wurden.
• Erstregistrierung mit dem Register der gemeinnützigen Vermögenswerte (Formular CT-1) – Formular von allen gemeinnützigen Unternehmen verwendet, um mit dem Register der gemeinnützigen Vermögenswerte registrieren., Das Formular ist innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt des Vermögens fällig.
* Annual Commercial Fundraiser Registrierungsformular (Formular CT-1CF) – Jährliche Anmeldeformular von kommerziellen Fundraiser verwendet, um mit dem Register der gemeinnützigen Trusts registrieren. Es muss vor der Beantragung von Geldern abgeschlossen sein. Das Formular ist am 15. Januar des jeweiligen Jahres fällig. Beachten Sie, dass es andere Anmeldeanforderungen gibt, einschließlich der Einreichung eines Bürgschaftsanleiheformulars, des Absichtserklärungsformulars und der jährlichen Finanzberichte.,
* Jährliche Fundraising Counsel Registrierungsformular (Formular CT-3CF) – Jährliche Registrierungsformular von Fundraising Counsel für gemeinnützige Zwecke verwendet, um mit dem Register der gemeinnützigen Trusts registrieren. Fundraising Counsel muss sich registrieren, bevor Sie eine gemeinnützige Aufforderung planen, verwalten, beraten, beraten, beraten oder vorbereiten. Das Formular ist am 15. Januar des jeweiligen Jahres fällig. Fundraising-Berater müssen auch ein Absichtsbekundungsformular einreichen.,
* General Guide for Dissolving a Nonprofit Corporation-Leitfaden umreißt die Schritte, die ergriffen werden sollten, um eine kalifornische gemeinnützige Organisation aufzulösen.
• Register of Charitable Trusts-Dies ist die Suchseite für den Generalstaatsanwalt Register of Charitable Trusts
• Beschwerde an den California Attorney General in Bezug auf eine Wohltätigkeits-oder gemeinnützige Aufforderung-Dieses Formular kann verwendet werden, um eine Beschwerde wegen Missbrauchs von gemeinnützigen Vermögenswerten oder betrügerische Fundraising-Praktiken einreichen.,

FORMULARE des CALIFORNIA SECRETARY OF STATE

Einige der auf der Website des Secretary of State verfügbaren Formulare:
• Satzung einer gemeinnützigen Gesellschaft zum gegenseitigen Nutzen – Dieses Formular kann als Satzung der Gesellschaft eingereicht werden. Gegenseitigen nutzen Unternehmen gebildet werden, die zum nutzen Ihrer Mitglieder (z.B. ein Hausbesitzer association). Tipps zur Unternehmensanmeldung finden Sie hier.
• Statuten einer gemeinnützigen gemeinnützigen Gesellschaft-Dieses Formular kann als Satzung der Gesellschaft eingereicht werden., Eine gemeinnützige Gesellschaft wird zum Wohle der Öffentlichkeit gegründet; es ist in der Regel ein 501 (c) (3). Tipps zur Unternehmensanmeldung finden Sie hier.
• Satzung einer gemeinnützigen religiösen Gesellschaft – Dieses Formular kann als Satzung der Gesellschaft eingereicht werden. Tipps zur Unternehmensanmeldung finden Sie hier.
* Änderung der Satzung einer California Nonprofit Corporation – Dieses Formular wird verwendet, um Bestimmungen der Satzung zu ändern.,
• Restatement of a California Nonprofit Corporation ‚ s Statuten – Dieses Formular wird verwendet, um eine Restatement der Satzung Datei.
• Zertifikat der Wahl, um Wind und löst (Form DISS NP) – Formular eingereicht, mit dem Staatssekretär zu lösen, eine gemeinnützige Aktiengesellschaft.
* Registrierung einer nicht eingetragenen gemeinnützigen Vereinigung-Formular verwendet, um eine nicht eingetragene gemeinnützige Vereinigung registrieren.,

CALIFORNIA FRANCHISE TAX BOARD

* Informationsseite für Exempt Organizations
* California Franchise Tax Board Exempt Organizations Forms
• Befreiungsantrag (Form 3500) – Formular, mit dem der steuerbefreite Status von Kaliforniens Franchise-und Einkommensteuer beantragt wird.

BOARD OF EQUALIZATION

• Non-Profit-Grundsteuerbefreiung-Immobilien und persönliches Eigentum von bestimmten gemeinnützigen Organisationen im Besitz von Kalifornien Grundsteuer befreit werden., Diese Steuerbefreiung wird als Wohlfahrtsbefreiung bezeichnet und wird vom Board of Equalization und den County Assessors Offices verwaltet. Sie können hier mehr über die Befreiung erfahren.

FORMULARE für INTERNAL REVENUE SERVICE

* Informationsseite für gemeinnützige Organisationen

• Vor der Beantragung des Steuerbefreiungsstatus
* Beantragung des Steuerbefreiungsstatus
• Antrag auf Anerkennung gemäß Abschnitt 501(c)(3) (Formular 1023) – Dies ist der Antrag auf Anerkennung nach Abschnitt 501(c)(3). Die interaktive Anwendung mit Tipps finden Sie hier.,
• Antrag auf Anerkennung nach Abschnitt 501 (c) (3) (Formular 1023 EZ) – Dies ist die Kurzform Anwendung für die Suche nach 501(c) (3) Anerkennung. Ihre Organisation muss bestimmte Kriterien erfüllen, um das Kurzformular einzureichen. Sie können Ihre Berechtigung überprüfen und hier Anweisungen für das Formular finden.

VON CALNONPROFITS

* Wie eine kalifornische Non-Profit-Start
* Ursachen zählen: Ein Bericht über die Wirtschaftskraft der kalifornischen Non-Profit-Sektor
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