Denne tjekliste blev udviklet af CalNonprofits i samråd med Californien Attorney General ‘ s Office. Selvom vi gør alt for at identificere fejl og løse brudte links, kan du hjælpe os med at holde up-to-date ved at kontakte os, hvis du finder fejl.

har du nogensinde ønsket en bedre måde at holde styr på din nonprofit compliance ansvar hvert år?, Du er ikke alene. Derfor har CalNonprofits udarbejdet denne praktiske omfattende tjekliste for at hjælpe nonprofit 501(c)(3) organisationer-velgørenhedsorganisationer-holde sig ajour med årlige arkiveringskrav. Alt på Onet sted, med links til de ressourcer, du har brug for, hvis du har spørgsmål.
do .nload en PDF af tjeklisten (og abonner på vores fantastiske nyhedsbreve) her.

vil du se en præsentation om disse krav? Du kan se et weebinar med Erin Bradrick, seniorrådgiver hos NEO La.Group og Jan Masaoka, administrerende direktør for CalNonprofits., Weebinaret er gratis for CalNonprofits-medlemmer og $ 10 for endnu ikke medlemmer. Klik her for mere information og for at bestille recordingebinar optagelse. Californien nonprofits har mange former til fil hvert år, nogle med forskellige afdelinger i staten Californien, andre med den føderale IRS.
centrale statskontorer inkluderer:

  • California Franchise Ta.Board: bestemmer-sammen med den føderale IRS-om en organisation kvalificerer sig til statslig skattefritagelse, og om donationer kan være fradragsberettigede.,California Secretary of State: fører tilsyn med krav til transaktioner inden for Californien.
  • Attorney General ‘ s office: regulerer registrerings-og rapporteringskravene for velgørenhedsorganisationer og fundraisers, der opererer i Californien gennem dets register over velgørende Trusts (Register). Advokater og revisorer i sin juridiske afdeling undersøger klager og håndhæver love relateret til nonprofitorganisationer.

for at finde ud af, om du har gået glip af nogen statsarkiveringer, skal du gå til denne side i Californiens statsregister over velgørende Trusts., Indtast navnet på din nonprofit, og det vil vise dig som værende “nuværende,” “kriminel,” “ikke registreret,” eller “suspenderet.”(Tip: Hvis databasen ikke finder din organisation, kan du prøve at bruge din FEIN i stedet for dit navn. Og databasen kan tage op til to minutter at returnere et søgeresultat, så vær tålmodig!hvis din organisation er opført som suspenderet eller kriminel af Retsadvokatens register over velgørende Trusts, skal du gennemgå de ofte stillede spørgsmål (Ofte Stillede Spørgsmål) om hærdning af kriminalitet eller bruge dette link til at e-maile Retsadvokatens Kontor og bede om hjælp., Vores medlemmer har fundet AG ‘ s personale til at være hjertelige og hjælpsomme. Vær opmærksom på, at manglende afhjælpning af misligholdelser kan føre til udstedelse af sanktioner og endda tilbagekaldelse af din skattefri status.

Californien Former

Formularer for alle 501(c)(3) nonprofit

1., Alle registrerede velgørende organisationer, uanset indtægter eller aktiver (medmindre de specifikt er undtaget såsom religiøse menigheder, hospitaler og skoler) skal indsende den Årlige Registrering fornyelsesgebyr Rapport (RRF-1 Formular) senest fire måneder og 15 dage efter afslutningen af organisationens kalender-eller regnskabsår (fx, hvis det regnskabsår, der slutter den 31 December, denne form skyldes den 15 Maj). Formålet med Formular RRF-1 er at bistå Attorney General kontor med tidlig påvisning af velgørenhed finanspolitiske dårlig forvaltning og ulovlig omdirigering af velgørende aktiver., Denne formular kræver et gebyr på mellem $ 0 og $ 300 baseret på din organisations samlede omsætning det år.

nyt i 2020: nonprofitorganisationer med bruttoindtægter på mindre end $50,000 i et regnskabsår skal indsende den årlige Kassererrapport (Ct-tr-1-formular og instruktioner) sammen med Formular RRF-1, når de fornyer deres registrering hos Retsadvokatens Kontor.

2., Nonprofit med bruttoindtægter på mere end $ 50,000 i året skal indgive den fritaget organisation årlig informationsafkast (FTB – formular 199) (instruktioner) – Dette er staten Californiens årlige afkast, og på grund af lovgivning, vi støttede i 2020, er der intet gebyr for indgivelse af denne formular. Denne formular skal arkiveres på eller før den 15. dag i den femte måned efter afslutningen af din organisations regnskabsår (for eksempel hvis året slutter 31.December, skal formularen senest 15. maj). Private fonde er forpligtet til at indgive formular 199 uanset brutto kvitteringer beløb.,
undtagelse: hvis din nonprofit havde $ 50,000 eller mindre i bruttoindtægter, skal du i stedet for formular 199 indgive det årlige elektroniske arkiveringskrav for små fritagne organisationer FTB 199N (“California e-Postcard”) – denne omkostningsfri formular har de samme forfaldsdatoer som FTB formular 199.
forlængelse af tid til fil: hvis din organisation ikke er under suspension på forfaldsdatoen for 199 eller 199N, får du en automatisk forlængelse på syv måneder. Ingen grund til at ansøge om udvidelsen.

3., Alle nonprofitorganisationer skal indsende Informationserklæringen (formular SI-100) hvert 2.år – formålet med Formular SI-100 er at hjælpe statssekretæren med at opretholde opdaterede oplysninger om Californiens virksomheder. Formularen kan indleveres elektronisk. Formularen er $20 og forfalder inden for 90 dage efter indgivelsen af de oprindelige Vedtægter og derefter forfalder hvert andet år i løbet af kalendermåneden, at vedtægterne blev indgivet og kan indgives op til fem måneder forud for denne dato.

formularer for nogle nonprofitorganisationer

4., Nonprofitorganisationer med ansatte eller uafhængige entreprenører: der er meget få forskelle mellem nonprofitorganisationer og overskud, når det kommer til ansættelseslove og-regler. Se afsnittet “formularer og forfaldsdatoer” i Californiens Arbejdsgivervejledning.

5. Almennyttige organisationer, der søger en velfærdsfritagelse for ejendomsskatter, skal indsende den årlige Californiens bestyrelse for Udligningsformular 267 – A med din Amtsvurdator. (Bemærk, at dette er en prøveformular; den faktiske form er tilgængelig via din amtsvurdator.) En liste over County bedømmere kontaktoplysninger er her.,

6. Organisationer med den erklærede politiske eller lovgivningsmæssige aktiviteter skal indgive de Politiske eller Lovgivningsmæssige Aktiviteter ved Afdeling 23701d Organisationer Form (Form 3509) – formål i Form 3509 er at erklære politiske eller lovgivningsmæssige aktiviteter ved Afdeling 23701d skattefri organisationer, der vælger at gøre begrænsede udgifter til at påvirke lovgivningen. Denne formular skal vedlægges formular 199. For mere om, hvorvidt du skal indsende den årlige formular 3509-se venligst disse nyttige oplysninger fra Bolder Advocacy

7., Nonprofitorganisationer med ikke-relateret forretningsindkomst (UBI), skal indgive fritaget organisation virksomhedsindkomst selvangivelse (FTB – formular 109) (instruktioner) – denne formular skal arkiveres i årevis, når du havde bruttoindkomst på mere end $1,000 fra en handel eller virksomhed, der ikke er relateret til dit fritaget formål. Formularen skal indleveres den 15.dag i den femte måned efter afslutningen af regnskabsåret (for eksempel hvis året slutter 30. juni, skal formularen senest den 15. November).

8., Almennyttige organisationer, der solgte varer i Californien, eller købte varer, men ikke betale moms (for eksempel via internet):

For det meste, almennyttige organisationer skal følge de samme regler som andre, når det kommer til salg af skat og bruge skat. Undtagelser er detaljerede og specifikke, med særlige regler, der vedrører, for eksempel, at museer køb kunst, venner af biblioteker sælge bøger, veteraner organisationer, der sælger Amerikanske flag, sparsommelighed butikker til gavn for mennesker med AIDS eller HIV, salg af mad til unge sports-arrangementer med gratis adgang, og så videre., Se denne Skatteguide for Nonprofit-organisationer fra California Department of Ta .es and Fees (CDTFA) for det komplette sæt regler og en liste over krævede formularer.

9. Almennyttige organisationer, der havde en tombola eller som planlægger en tombola:

Nonprofit Raffles Tjekliste – En tjekliste af former og frister for almennyttige organisationer at gennemføre en tombola

Nonprofit Tombola tilmeldingsblanket (CT-NRP-1) – Form, der forelægges af nonprofits udfører en tombola fra 1 September til og med August 31., Denne formular skal indsendes og godkendes, inden der udføres en lodtrækning.

Nonprofit tombola Report (CT-NRP-2) – Brug denne formular til at rapportere alle lodtrækninger udført i rapporteringsåret. Denne formular forfalder den 1. oktober eller før den.

Nonprofit bingo, velgørenhed poker, eller “Monte Carlo” nat? Disse spil bruger enheder (i modsætning til lodtrækninger) og så er reguleret af Bureau of Gambling Kontrol i State Department of Justice (se lovene her). Forhåndsgodkendelse er påkrævet (skøn 30 dage for godkendelsesprocessen)., Ikke alle Californien amter tillader disse spil, og nogle kan have yderligere regler. Den velgørende Gambling tilmeldingsblanket kan indgives online og kræver en $100 gebyr.

10. Nonprofitorganisationer, der er registreret som ikke-inkorporeret Nonprofit-forening, skal indgive UA – 100 til Californiens statssekretær (formular UA-100) – formålet med Formular UA-100, erklæring fra ikke-inkorporeret forening, er at underrette Californiens statssekretær om, at din ikke-inkorporerede nonprofit-forening fortsat er aktiv., UA-100 skal indgives hvert 5. år fra 31. December efter datoen for den tidligere arkivering hos statssekretæren.

AMERIKANSKE Federal Former

AMERIKANSKE Føderale Regering: Internal Revenue Service

Alle nonprofits skal årligt fil af en af følgende tre former:

Tilbagevenden af Organisation Fritaget for indkomstskat (Form 990) (Instruktioner) – Dette er den føderale regering ‘ s årlige oplysninger vende tilbage til skattefri organisationer., Blanketten skal indleveres på eller før den 15. dag i den femte måned efter afslutningen af organisationens skattepligtige år (f.eks. Hvis året slutter 31. December, skal formularen forfalder senest den 15. maj).

kort formular tilbagevenden af organisation fritaget for indkomstskat (formular 990-e.) (instruktioner) – skattefritagne organisationer med bruttoindtægter mindre end $200,000 og samlede aktiver ved udgangen af skatteåret mindre end $500,000 kan vælge at arkivere denne formular snarere end formular 990., Blanketten skal indleveres på eller før den 15. dag i den femte måned efter afslutningen af organisationens skattepligtige år (f.eks. Hvis året slutter 31. December, skal formularen forfalder senest den 15. maj).

årligt elektronisk arkiveringskrav for små fritagne organisationer (formular 990-N) – dette er den føderale regerings årlige informationsafkast for skattefritagne organisationer, der normalt har bruttoindtægter på $50,000 eller mindre. Blanketten skal indleveres på eller før den 15. dag i den femte måned efter afslutningen af organisationens skattepligtige år (f. eks.,, hvis året slutter 31. December, forfalder formularen senest den 15. maj); forlængede forfaldsdatoer finder ikke anvendelse.

Hvis du er en privat fond, skal du arkivere formular 990PF. (Instruktioner)

Hvis du har ikke-forretningsmæssigt forbundne erhvervsindkomst, fil Fritaget Organisation Business selvangivelse (Blanket 990-T) (Instruktioner) – Form 990-T bruges ved en skattefri organisation til at rapportere ikke-forretningsmæssigt forbundne virksomhed, indkomst, hvis det har en brutto indkomst på $1.000 eller mere fra en regelmæssigt udført uafhængige handel eller forretning., Blanketten skal indleveres på eller før den 15. dag i den femte måned efter afslutningen af organisationens skattepligtige år (f.eks. Hvis året slutter 31. December, skal formularen forfalder senest den 15. maj).

bemærk, at ovenstående liste ikke inkluderer formularer relateret til ansatte, sundhedsydelser, facility management eller andre former, der ikke specifikt er beregnet til nonprofitorganisationer.,

Andre Nyttige Ressourcer

CALIFORNIEN ATTORNEY GENERAL FORMER

Yderligere former og anbefalet publikationer er tilgængelige via den Attorney General ‘s hjemmeside:
• Attorney General’ s Guide til Velgørende organisationer – vejledningen indeholder praktiske oplysninger og svar på ofte stillede spørgsmål om velgørenhed og opsummerer nogle af de love der gælder for almennyttige organisationer, der blev opdateret i 2017.
• første registrering i registreringsdatabasen for velgørende aktiver (formular CT-1) – Form, der anvendes af alle velgørende selskaber til at registrere sig i registreringsdatabasen for velgørende aktiver., Formularen forfalder inden for 30 dage efter oprindeligt modtagelse af aktiver.
• årlig Kommerciel Fundraiser-registreringsformular (formular CT – 1CF) – årlig registreringsformular, der bruges af kommercielle fundraisers til at registrere sig i registreringsdatabasen for velgørende Trusts. Det skal udfyldes, inden der anmodes om midler. Formularen forfalder 15. januar i det gældende år. Bemærk, at der er andre arkiveringskrav, herunder indsendelse af en Kautionsformular, hensigtserklæring og årlige finansielle rapporter.,
• årlig tilmeldingsformular til Fundraising Counsel (formular CT-3CF) – årlig tilmeldingsformular, der bruges af fundraising counsel til velgørende formål til at registrere sig i registreringsdatabasen for velgørende Trusts. Fundraising counsel skal registrere før planlægning, styring, rådgivning, rådgivning, rådgivning eller forberedelse af en velgørende opfordring. Formularen forfalder 15. januar i det gældende år. Fundraising råd også nødt til at indgive en meddelelse om hensigt formular.,
• generel vejledning til opløsning af en Nonprofit Corporation – Guide skitserer de skridt, der skal tages for at opløse en Californien nonprofit organisation.
• Registry af Charitable Trusts – Dette er søgeside for den Attorney General ‘ s Register af Charitable Trusts
• Klage til Californien Attorney General) med hensyn til en velgørende organisation eller velgørende opfordring – Denne formular kan bruges til at indgive en klage for misbrug af velgørende aktiver eller svigagtig fundraising praksis.,

CALIFORNIA SECRETARY OF STATE FORMER

Nogle af de formularer, der er tilgængelige gennem ” Secretary of State website:
• vedtægter for en Nonprofit Gensidig Fordel Corporation – Denne form kan være gemt som foreningens vedtægter. Gensidig fordel selskaber er dannet til gavn for deres medlemmer (f,, en husejere forening). Corporate arkivering tips kan findes her.
• vedtægter for et Nonprofit Public Benefit Corporation – denne formular kan arkiveres som selskabets vedtægter., En offentlig fordel selskab er dannet til offentlighedens fordel; det er typisk en 501 (c) (3). Corporate arkivering tips kan findes her.
• vedtægter for et Nonprofit religiøst selskab – denne formular kan arkiveres som selskabets vedtægter. Corporate arkivering tips kan findes her.
• ændring af et Californisk Nonprofit – selskabs vedtægter-denne formular bruges til at ændre bestemmelserne i vedtægterne.,
• omformulering af et Californisk Nonprofit – selskabs vedtægter-denne formular bruges til at indgive en omformulering af vedtægterne.
• Valgbevis for at afvikle og opløse (Form DISS NP) – formular indgivet til statssekretæren for at opløse et nonprofit-selskab.
• registrering af en ikke – inkorporeret Nonprofit-forening-Form, der bruges til at registrere en ikke-inkorporeret nonprofit-forening.,

CALIFORNIA FRANCHISE ta.BOARD

• informationsside for fritagne organisationer
• California Franchise Ta. Board fritaget organisationer formularer
• Fritagelsesansøgning (formular 3500) – formular, der bruges til at indgive skattefri status fra Californiens franchise-og indkomstskat.

Board of E .uali .ation

• nonprofit ejendomsskat fritagelse – FAST og personlig ejendom ejet af visse nonprofit organisationer kan være fritaget for Californien ejendomsskat., Denne skattefritagelse er kendt som velfærdsfritagelsen og administreres af bestyrelsen for udligning og amtets Bedømmelseskontorer. Du kan lære mere om undtagelsen her.

INTERNAL REVENUE SERVICE FORMER

• Information Side til Velgørende Organisationer

• Inden du Anvender Fritaget for at betale Skat
• Ansøgning om skattefri status
• Ansøgning om Anerkendelse i henhold til Afsnit 501(c)(3) (Skema 1023) – Dette er programmet til at søge 501(c)(3) anerkendelse. Du kan finde den interaktive applikation med tip her.,
* ansøgning om anerkendelse i henhold til afsnit 501 (c) (3) (formular 1023 E.) – Dette er den korte formular ansøgning om at søge 501(c) (3) anerkendelse. Din organisation skal opfylde visse kriterier for at indsende den korte formular. Du kan tjekke din berettigelse og finde instruktioner til formularen her.

FRA CALNONPROFITS

• Hvordan man Starter en California Nonprofit
• Årsager Tæller: En Rapport om den Økonomiske Magt i Californien er Nonprofit Sektor
Bogmærke denne side for reference!

denne ressource er kun til orientering og udgør ikke juridisk rådgivning., CalNonprofits opfordrer nonprofits til at søge hjælp fra kvalificerede fagfolk til vejledning om, hvilke føderale og statslige og arkiveringsforpligtelser.

En særlig tak til David Alvey, CPA, Vice-Præsident (Revision) fra Labyrint & Associerede virksomheder og Kenneth Preston, Partner, Bregante og Virksomhed, LLP. Begge organisationer er calnonprofits associerede medlemmer og hjalp med at gennemgå tjeklisten. Ressourcer som denne tjekliste er gjort muligt gennem støtte fra vores medlemmer og foundation partnere., Overvej at blive medlem af CalNonprofits i dag for at støtte aktiviteter og fortalervirksomhed, der styrker Californiens samfund af nonprofits.
California Association of Nonprofits-CalNonprofits-er en state .ide “handelskammer” for nonprofits. Med mere end 10.000 medlemmer er CalNonprofits en stemme for nonprofits til regeringen, det filantropiske samfund og offentligheden. Derudover leverer CalNonprofits ressourcer som denne Overholdelsescheckliste i det rum, hvor regeringen og nonprofits mødes., CalNonprofits medlemmer nyde godt af omfattende fordele, herunder adgang til en bred vifte af overkommelige medarbejder sundhedspleje planer, D&O forsikring, arbejdstagernes kompensation forsikring, og du rabat på kontorartikler, baggrundstjek, HR-ressource, bibliotek og meget mere.

San Francisco: 870 Market Street, Suite 985; 800-776-4226
Los Angeles: 1000 N. Alameda, Suite 240; 213-500-2274
Sacramento: 1100 11th Street, Suite 10; 800-776-4226
CalNonprofits Forsikring: 1500 41st Ave., Capitola; (888) 427-5222