există beneficii pentru a lua distribuții după impozitare dintr-un cont de pensionare. Dacă respectați reguli specifice, suma retrasă va fi lipsită de impozite și penalități.majoritatea participanților la planul de pensionare folosesc activele pretax pentru a-și finanța planurile sponsorizate de angajator, cum ar fi 401(k) și 403(b) conturi calificate sau solicită o deducere fiscală pentru sumele contribuite la IRAs tradiționale., În ambele cazuri, aceste contribuții pot contribui la reducerea venitului impozabil al persoanei pentru anul în care se aplică contribuția.cu toate acestea, este posibil, de asemenea, să contribuiți cu sume la planurile sponsorizate de angajator pe bază de impozitare ulterioară, iar contribuțiile pot fi nedeductibile pentru IRAs. Avantajul acumulării activelor după impozitare într – un cont de pensionare este că, atunci când sunt distribuite, sumele vor fi fără taxe și penalități. Cu toate acestea, acest beneficiu se realizează numai dacă se iau măsurile necesare.,
Takeaways cheie
- distribuția activelor după impozitare dintr – un cont de pensionare poate fi fără taxe și penalități, dar numai dacă sunt respectate anumite reguli.
- buna evidență și comunicarea cu administratorul planului și IRS sunt esențiale.
- administratorii planului de pensionare calificați sunt responsabili pentru a urmări care parte a soldului dvs. este activele post-fiscale și care sunt active pretaxiale, dar depinde de dvs. să faceți acest lucru pentru un IRA.,
urmărirea activelor dvs. după impozitare
obținerea beneficiilor acestei strategii începe cu o bună evidență și o comunicare clară cu administratorul planului dvs. și cu serviciul de venituri interne (IRS). Astăzi, mai multe instrumente software gratuite (și bazate pe taxe) sunt disponibile pentru a vă ajuta să urmăriți investițiile dvs. impozabile și fiscale amânate și fluxurile de venituri. Un contabil vă poate ajuta, de asemenea, să vă asigurați că aveți toate rațele la rând.,
contul dvs. de plan calificat
administratorul planului dvs. de pensionare calificat este responsabil pentru a urmări care parte a soldului dvs. este atribuită activelor după impozitare și care să pretaxeze activele. Cu toate acestea, vă ajută dacă verificați periodic declarațiile dvs. pentru a vă asigura că tabulările se potrivesc cu ceea ce credeți că ar trebui să fie. Acest lucru vă va permite să clarificați eventualele discrepanțe cu administratorul planului.,IRA dvs. nu este obligat să țină evidența soldului după impozitare în IRA dvs. și majoritatea, dacă nu toate, nu. În calitate de proprietar al IRA, sunteți responsabil pentru urmărirea acestor solduri, iar acest lucru poate fi realizat prin depunerea formularului IRS 8606.asigurați-vă că citiți instrucțiunile de depunere care însoțesc formularul 8606, deoarece acestea oferă detalii despre secțiunile formularului care trebuie completate.,dacă faceți o contribuție nedeductibilă la IRA tradițională sau răsturnați activele post-fiscale din contul dvs. de plan calificat în IRA, trebuie să depuneți formularul IRS 8606 pentru anul în care suma este contribuită la IRA. În timp ce IRS nu necesită în prezent formularul 8606 pentru a fi depus pentru răsturnarea sumelor după impozitare, poate fi o idee bună să înregistrați astfel de sume pentru înregistrările dvs.formularul 8606 permite IRS să știe că suma reprezintă activele post-fiscale și vă ajută să urmăriți soldul IRA care ar trebui să fie scutit de taxe atunci când este distribuit., Formularul 8606 trebuie, de asemenea, să fie depus pentru orice an în care distribuțiile apar din oricare dintre IRAs-urile dvs. tradiționale, SEP sau SIMPLE și ați acumulat sume după impozitare în oricare dintre aceste conturi.
impozitarea activelor post-impozitare
planuri calificate
În general, administratorul planului dvs. va indica partea impozabilă a sumelor distribuite din contul dvs. de plan calificat pe formularul 1099-R pe care îl primiți pentru anul respectiv., Dacă suma nu este indicată în mod corespunzător pe 1099-R, poate doriți să solicitați o confirmare scrisă de la administratorul planului pentru porțiunea de distribuție care poate fi atribuită activelor post-fiscale. Acest lucru vă va ajuta să vă asigurați că includeți suma corectă în venitul dvs. impozabil pentru anul respectiv.
IRAs
cu excepția „returnării contribuțiilor în exces”, custodele IRA nu este obligat să facă o distincție între partea impozabilă și cea neimpozabilă a sumelor distribuite din IRA tradițional., Trebuie să furnizați aceste informații în declarația dvs. de impozit pe venit, indicând întreaga sumă a distribuției față de suma impozabilă.pentru mai multe informații, consultați instrucțiunile pentru linia 4a de la pagina 1 din formularul IRS 1040. Formularul 8606 vă va ajuta să determinați porțiunile impozabile și neimpozabile ale sumelor distribuite din IRA-ul dvs. tradițional.toate conturile IRA sunt tratate ca unul singur atunci când se iau distribuții, ceea ce înseamnă că sumele după impozitare și pretax în ele trebuie să fie pro-evaluat în toate conturile.,
distribuții Pro-Rata
dacă planul dvs. calificat sau IRA tradițional include sume după impozitare, distribuțiile includ de obicei o sumă pro-rata a soldului dvs. pretaxial și după impozitare. În acest scop, toate IRAs-urile dvs. tradiționale, SEP și SIMPLE sunt tratate ca un singur cont.de exemplu, să presupunem că ați făcut o medie de $20,000 în contribuții după impozitare la IRA tradiționale de-a lungul anilor, și IRA tradiționale include, de asemenea, active pretax de $180,000, atribuite rollover de active pretax și contribuții deductibile., Distribuțiile din IRA dvs. vor include o sumă pro-rata de active pretaxiale și post-fiscale. Să ne uităm la un exemplu folosind aceste numere.
Exemplu
John are mai multe IRAs, care constau în următoarele solduri:
- IRA Tradiționale Nr. 1, care include nedeductibile (după impozitare) contribuții de 20.000 de dolari
- IRA Tradiționale Nr. 2, care include un rollover din 401(k) planul, în valoare de 150.000 de dolari,
- IRA Tradiționale Nr., 3, care este într-adevăr un SEP IRA, inclusiv contribuții SEP de $30,000
John retrage $20,000 de la IRA Nr.1. El trebuie să includă $18,000 ca venit impozabil din $20,000 a retras. Acest lucru se datorează faptului că toate IRA-urile tradiționale, SEP și SIMPLE ale lui John sunt tratate ca un IRA în scopul determinării tratamentului fiscal al distribuțiilor atunci când John are o bază (active post-fiscale) în oricare dintre IRAs-urile sale tradiționale, SEP sau simple., o distribuție care vor fi tratate ca non-plătitoare de impozit:
Baza ÷ Soldul Contului x Suma de Distribuție = Cantitatea Nu Supuse Impozitului
Folosind cifrele din exemplul de mai sus, formula va funcționa după cum urmează:
$de 20.000 ÷ de 200.000 $x $de 20.000 = 2.000 dolari
Ca Formularul IRS 8606 include un built-in formula pentru a determina valoarea impozabilă a distribuțiilor de la tradițional IRAs, poate nu ai nevoie să folosiți această formulă pentru distribuțiile de la IRA.,pentru conturile planului calificat care includ un sold al sumelor după impozitare, distribuțiile sunt de obicei pro-evaluate pentru a include sume din soldurile preax și post-impozitare. Aceasta înseamnă că, similar cu IRAs, nu puteți alege să distribuiți doar soldul dvs. după impozitare.cu toate acestea, se aplică anumite excepții. De exemplu, dacă contul dvs. include solduri post-fiscale acumulate înainte de 1986, aceste sume pot fi distribuite integral, rezultând în întreaga sumă neimpozabilă, mai degrabă decât să fie pro-evaluat.,
Rollovers după impozitare
dacă soldul contului dvs. de pensionare include sume după impozitare, dacă aceste sume pot fi rulate depinde de tipul de plan la care se efectuează rollover-ul.
următorul este un rezumat al regulilor de rollover pentru aceste sume:
- IRA la IRA: toate sumele eligibile pentru rollover pot fi rulate într-un IRA. Aceasta include sumele după impozitare.
- IRA la planul calificat: toate sumele eligibile pentru rollover pot fi rulate într-un plan calificat, cu condiția ca planul să o permită., Cu toate acestea, aceasta nu include sumele după impozitare-astfel de sume nu pot fi transferate de la un IRA la un plan calificat.
- plan calificat pentru IRA tradițional: toate sumele eligibile pentru rollover pot fi transferate către un IRA tradițional. Aceasta include sumele după impozitare.
- plan calificat la plan calificat: toate sumele eligibile pentru rollover pot fi transferate către un alt plan calificat, cu condiția ca planul să o permită. Aceasta include sumele după impozitare dacă aceste sume sunt tranzacționate ca rollovers directe.,
linia de Jos
rețineți că aceasta este doar o imagine de ansamblu a regulilor care se aplică soldului dvs. după impozitare în contul dvs. de pensionare. Având o înțelegere aprofundată a regulilor se va asigura că includeți suma potrivită în venitul impozabil pentru anul în care primiți o distribuție din contul dvs. de pensionare și nu plătiți impozite pe sume care ar trebui să fie scutite de taxe.,ca întotdeauna, consultați-vă profesionistul fiscal pentru asistență pentru a vă asigura că activele dvs. post-fiscale sunt tratate corect în declarația dvs. fiscală și știți ce formulare fiscale trebuie depuse în fiecare an.div>
/div>