ce este o reconciliere bancară?
o declarație de reconciliere bancară este un document care compară soldul de numerar pe foaia de sold a companieibalanța este una dintre cele trei situații financiare fundamentale. Aceste declarații sunt esențiale atât pentru modelarea financiară, cât și pentru contabilizarea sumei corespunzătoare din extrasul său bancar. Reconcilierea celor două conturi ajută la identificarea dacă sunt necesare modificări contabile., Reconcilierile bancare sunt finalizate la intervale regulate pentru a se asigura că înregistrările de numerar ale companiei sunt corecte. De asemenea, ajută la detectarea fraudelorîn ultimele două decenii au văzut unele dintre cele mai grave scandaluri contabile din istorie. Miliarde de dolari au fost pierdute ca urmare a acestor dezastre financiare. În acest și orice manipulare de numerar.,
Motive pentru Diferența Dintre Declarația de la Bancă și Compania de evidență Contabilă
atunci Când băncile trimite companii un extras de cont care conține începutul companiei numerar balanceCash Fluxul StatementA situația fluxurilor de Numerar (numit oficial Fluxurilor de Numerar) conține informații cu privire la cât de mult bani o companie a generat și folosit în timpul o anumită perioadă de timp. Acesta conține 3 secțiuni: numerar din operațiuni, numerar din investiții și numerar din finanțare.,, tranzacțiile din perioada respectivă și încheierea soldului de numerar, soldul de numerar final al băncii și soldul de numerar final al companiei sunt aproape întotdeauna diferite. Câteva motive pentru diferență sunt:
- depozite în tranzit: numerar și cecuri care au fost primite și înregistrate de companie, dar care nu au fost încă înregistrate pe extrasul de cont.
- cecuri restante: cecuri care au fost emise de societate creditorilor, dar plățile nu au fost încă procesate.,
- comisioane de servicii bancare: băncile deduc taxele pentru serviciile pe care le furnizează clienților, dar aceste sume sunt de obicei relativ mici.
- venituri din dobânzi: băncile plătesc dobânzi pentru unele conturi bancare.
- fonduri insuficiente (FSN) verificări: atunci când un client depune un cec într-un cont, dar contul emitentului cecului are o sumă insuficientă pentru a plăti cecul, banca deduce din contul clientului cecul care a fost creditat anterior. Cecul este apoi returnat deponentului ca CEC NSF.,în prezent, multe companii folosesc software specializat de contabilitate în reconcilierea bancară pentru a reduce cantitatea de muncă și ajustările necesare și pentru a permite actualizări în timp real.
procedura de reconciliere bancară
- pe extrasul bancar, comparați lista companiei de cecuri și depozite emise cu cecurile afișate în declarație pentru a identifica cecurile necurățate și depozitele în tranzit.
- folosind soldul de numerar afișat pe extrasul de cont, adăugați înapoi orice depozite în tranzit.
- deduce orice cecuri restante.,
- aceasta va oferi soldul de numerar bancar ajustat.
- apoi, utilizați soldul de numerar final al companiei, adăugați orice dobândă câștigată și note de primit.
- deduce orice taxe de servicii bancare, penalități și cecuri NSF. Acest lucru va ajunge la soldul de numerar ajustat al companiei.
- după reconciliere, soldul bancar ajustat ar trebui să se potrivească cu soldul de numerar ajustat final al companiei.,ion pentru următoarele elemente:
- declarația de la Bancă conține un sold final de 300.000 de dolari pe 28 februarie 2018, întrucât compania este registru, arată un sold final de $260,900
- Banca declarație conține 100 $taxa pentru servicii de operare a contului
- Banca declarație conține venituri din dobânzi de 20 de dolari
- XYZ emis cecuri de 50.000 de dolari care nu au fost încă clarificate de către bancă
- XYZ depus 20.000$, dar acest lucru nu apare pe extrasul de cont
- Un cec pentru suma de 470 dolari emise de biroul furnizorului a fost înțelese greșit în plăți în numerar jurnalul ca $370.,
- o notă de primit de $9,800 a fost colectată de către bancă.
- un cec de $520 depus de companie a fost taxat înapoi ca NSF.,td>
Debit cheltuieli de credit, numerar se Adaugă: Notă de încasat + $9,800 Debit de numerar, note de credit creanțe Deduce: FSN check – $520 Datorii conturile de creanțe, credit de numerar Ajustat Carte de Echilibru 270.000 de dolari Banca Declarația de Reconciliere
După înregistrarea la intrări de jurnal pentru compania cartea lui ajustări, o bancă declarația de reconciliere ar trebui să fie produs pentru a reflecta toate modificările la soldurile de numerar pentru fiecare lună., Această declarație este utilizată de auditori pentru a efectua auditul companiei la sfârșitul anului.
Descărcați șablonul gratuit
introduceți numele și adresa dvs. de e-mail în formularul de mai jos și descărcați șablonul gratuit acum!
explicația Video a reconcilierii bancare
mai jos este o explicație video a conceptului și procedurii de reconciliere bancară, precum și un exemplu pentru a vă ajuta să înțelegeți mai bine calculul soldului de numerar.,
Legate de Lecturi
CFI este furnizorul oficial al global Financial Modeling & Evaluare Analist (FMVA)®FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenții care lucrează pentru companii precum Amazon, J. P. Morgan, iar Ferrari-ul program de certificare, conceput pentru a ajuta pe cineva să devină o lume-clasa de analist financiar. Prin cursuri de modelare financiară, instruire și exerciții, oricine din lume poate deveni un mare analist.,pentru a continua să avansezi în carieră, resursele CFI suplimentare de mai jos vor fi utile:
- 3 declarație Model3 declarație Modelul 3 declarație model leagă situația veniturilor, bilanțul și fluxul de numerar într-un model financiar conectat dinamic. Exemple, ghid
- situația financiară normalizare normalizare situații financiare normalizarea implică ajustarea cheltuielilor sau veniturilor nerecurente în situații financiare sau valori, astfel încât acestea să reflecte doar tranzacțiile obișnuite ale unei companii., Situațiile financiare conțin de multe ori cheltuieli care nu constituie o societate normală a operațiunilor de afaceri
- Situațiilor Financiare pentru BanksFinancial Declarații pentru BanksFinancial Declarații pentru Bănci diferă de cele ale non-băncile în care băncile utilizează mult mai multe pârghii decât alte întreprinderi și de a câștiga o răspândire
- În Final Fluxul de Numerar GuideValuationFree de evaluare ghiduri pentru a afla cele mai importante concepte în ritmul propriu., Aceste articole vă vor învăța cele mai bune practici de evaluare a afacerilor și cum să valorificați o companie folosind analiza comparabilă a companiei, modelarea fluxurilor de numerar actualizate (DCF) și tranzacțiile precedente, utilizate în domeniul bancar de investiții, cercetarea capitalului propriu,