ce este un IRA tradițional ? un IRA tradițional (cont individual de pensionare) permite persoanelor fizice să direcționeze veniturile înainte de impozitare către investiții care pot crește impozitul amânat. IRS nu evaluează câștigurile de capital sau impozitele pe dividende până când beneficiarul face o retragere. Contribuabilii individuali pot contribui cu 100% din orice compensație câștigată până la o sumă maximă specificată în dolari.pragurile de venit se pot aplica, de asemenea., Contribuțiile la un IRA tradițional pot fi deductibile fiscal în funcție de venitul contribuabilului, statutul de depunere a impozitelor și alți factori. Deponenții de pensionare pot deschide un IRA tradițional prin brokerul lor (inclusiv brokerii online sau robo-consilierii) sau consilierul financiar.

Takeaways Cheie

  • Tradiționale IRAs (conturile individuale de pensii) permite persoanelor fizice de a contribui pre-taxe pentru un cont de pensionare în cazul în care investițiile cresc impozit amânat până la retragere în pensie.,
  • la pensionare, retragerile sunt impozitate la rata actuală a impozitului pe venit a proprietarului IRA. Câștigurile de Capital sau impozitele pe dividende nu sunt evaluate.,
  • limitele de Contribuție exista (6.000 de dolari pentru anul 2021 pentru cei sub varsta de 50 de 7.000 pentru cei 50 de ani și mai în vârstă), și minim necesar distribuții (RMDs) trebuie să înceapă la vârsta de 7
1:26

Cum Tradiționale IRAs Munca

Cum Tradiționale IRAs Munca

Tradiționale IRAs permite persoanelor fizice să contribuie pre-impozitare de dolari pentru o pensionare cont de investiții, care poate crește impozit amânat până la pensionare retragerile au loc (la vârsta de 59½ sau mai târziu)., Custozii, inclusiv băncile comerciale și brokerii de vânzare cu amănuntul, dețin IRAs tradiționale și plasează fondurile investite în diferite vehicule de investiții în conformitate cu instrucțiunile titularului contului și pe baza ofertelor disponibile.în cele mai multe cazuri, contribuțiile la IRAs tradiționale sunt deductibile fiscal. Dacă cineva contribuie cu 6,000 USD la IRA, de exemplu, poate solicita această sumă ca deducere în declarația de impozit pe venit, iar serviciul de venituri interne (IRS) nu va aplica impozitul pe venit acestor câștiguri., Cu toate acestea, atunci când persoana respectivă retrage bani din cont în timpul pensionării, retragerile respective sunt impozitate la cota obișnuită de impozit pe venit.IRS restricționează suma pe care o poate adăuga la un IRA tradițional în fiecare an, în funcție de vârstă. Limita contribuției pentru anul fiscal 2021 este de 6,000 USD pentru deponenții cu vârsta sub 50 de ani. Pentru persoanele în vârstă de 50 de ani și peste, se aplică limite anuale mai mari de contribuție printr-o prevedere de contribuție de captură, permițând o sumă suplimentară de 1.000 USD (sau un total de 7.000 USD).,conform legii securizate, adoptată la sfârșitul anului 2019, restricțiile de vârstă privind contribuțiile la un IRA tradițional au fost ridicate, atât timp cât titularul contului a obținut venituri pentru a se califica.

$6,000

suma maximă pe care o persoană cu vârsta sub 50 de ani o poate contribui la un IRA tradițional pentru anul fiscal 2021 (neschimbat din 2020).,

IRAs tradiționale și 401(k)S sau alte planuri de angajator

când aveți atât un IRA tradițional și un plan de pensionare sponsorizat de angajator, IRS poate limita suma contribuțiilor IRA tradiționale pe care le puteți deduce din impozitele.,în 2021 ,de exemplu, dacă un contribuabil participă la un program sponsorizat de angajator, cum ar fi un program 401(k) sau un program de pensii, acea persoană, care depune ca o singură persoană, ar fi eligibilă să ia deducerea completă pe un IRA tradițional dacă venitul brut ajustat modificat (MAGI) a fost de 66,000 USD sau mai puțin, sau 105,000 USD sau mai puțin dacă Cu MAGIs de $76,000 pentru single-uri și $125,000 pentru cuplurile căsătorite, IRS nu permite deduceri. Între timp, există o deducere parțială.contribuțiile IRA trebuie făcute până la termenul limită de depunere a impozitelor., De exemplu, puteți aduce o contribuție la IRA 2020 până la 15 aprilie 2021. Dacă sunteți peste limite, puteți contribui în continuare la venitul post-impozit la un IRA tradițional și să profitați de creșterea fără taxe, dar să investigați și alte opțiuni.

impozitul pe venit va trebui în cele din urmă să fie plătit pe banii IRA la momentul retragerii, sub rezerva unei categorii fiscale în timpul pensionării.,când primiți distribuții de la un IRA tradițional, IRS tratează banii ca venituri obișnuite și îi supune impozitului pe venit. Titularii de cont pot primi distribuiri încă de la vârsta de 59½ ani. Începând cu vârsta de 72 de ani, titularii de cont trebuie să ia distribuțiile minime necesare (RMDs) de la IRAs lor tradiționale.fondurile eliminate înainte de eligibilitatea completă a pensionării suportă o penalizare de 10% (din suma retrasă) și impozite, la cotele Standard de impozit pe venit. Există excepții de la aceste sancțiuni pentru anumite situații., Acestea includ următoarele:

  • intenționați să utilizați distribuția pentru achiziționarea sau reconstruirea unei prime case pentru dvs. sau pentru un membru al familiei calificat (limitat la 10.000 USD pe viață).
  • deveniți dezactivat înainte de apariția distribuției.
  • beneficiarul dvs. primește activele după moartea dvs.
  • utilizați activele pentru cheltuieli medicale nerambursate.
  • distribuția dvs. face parte dintr-un program SEPP.
  • utilizați activele pentru cheltuieli de învățământ superior sau cheltuieli suportate pentru a avea sau a adopta un copil.,
  • utilizați activele pentru a plăti asigurarea medicală după ce vă pierdeți locul de muncă.
  • activele sunt distribuite ca urmare a unei taxe IRS.
  • suma distribuită este o rentabilitate a contribuțiilor nedeductibile.
  • sunteți în armată și chemați la serviciu activ pentru mai mult de 179 de zile.este important ca o persoană să verifice cu un avocat fiscal sau IRS pentru a se asigura că detaliile situației lor se califică pentru o renunțare la pedeapsa de 10%.,

    stabilit de legea sigură, care a devenit lege în decembrie 2019, pragul de vârstă 72 se aplică începând cu 2020. Vechiul prag RMD de 70½ se aplică în continuare dacă ați împlinit această vârstă înainte de decembrie. 31, 2019.

    tradiționale IRAs vs. Alte tipuri de IRA

    alte variații ale IRA includ Roth IRA, simplu IRA, și SEP-IRA. Ultimele două sunt generate de angajator, dar persoanele fizice pot configura un IRA Roth în cazul în care îndeplinesc limitările de venit. Aceste conturi individuale pot fi create printr-un broker., Puteți verifica unele dintre cele mai bune opțiuni cu Investopedia pe lista celor mai buni brokeri pentru IRAs.spre deosebire de un IRA tradițional, contribuțiile Roth IRA nu sunt deductibile fiscal, iar distribuțiile calificate sunt scutite de taxe. Acest lucru înseamnă că contribuie la un IRA Roth folosind dolari după impozitare, dar pe măsură ce contul crește, nu se confruntă cu orice taxe pe câștigurile de investiții. Pentru că ați plătit impozite pe contribuțiile dvs., le puteți retrage, fără penalități, în orice moment., Cu toate acestea, nu puteți retrage câștigurile până la vârsta de 59½ ani fără a fi supus penalității de retragere anticipată de 10%.când vă retrageți, vă puteți retrage din cont fără a suporta impozite pe venit pentru retragerile dvs. Roth IRAs nu au RMDs. Dacă nu aveți nevoie de bani, nu trebuie să-l scoată din contul dvs. și vă faceți griji cu privire la sancțiuni pentru faptul că nu a face acest lucru. De asemenea, puteți trece banii moștenitorilor dvs. dacă nu ajungeți să aveți nevoie să-l utilizați.,contribuțiile Roth IRA pentru 2020 și 2021 sunt aceleași ca și pentru IRAs tradiționale: 6.000 USD, cu excepția cazului în care aveți 50 de ani sau mai mult și vă puteți califica pentru contribuția de captură, ceea ce ridică limita la 7.000 USD. Captura este că nu toată lumea se califică pentru a contribui la o IRA Roth. Există limitări de venit, cu contribuții treptat eliminate pe măsură ce magii dvs. cresc.

    În 2021, veniturile fază-out gama pentru Roth contribuții pentru cuplurile căsătorite depunerea în comun este $198.000 de la $208,000; pentru single și șefii de gospodărie, e $125.000 de la 140.000 de dolari., Dacă câștigați peste aceste sume, nu puteți contribui la un Roth deloc.

    simple și SEP-IRAs

    simple IRAs și SEP-IRAs sunt beneficii instituite de un angajator, astfel încât persoanele fizice nu le pot deschide, deși pot fi angajați independenți sau proprietari unici. În general, aceste IRAs funcționează similar cu IRAs tradiționale, dar au limite de contribuție mai mari și pot permite potrivirea companiei.o pensie simplificată a angajaților (SEP sau SEP-IRA) este un plan de pensionare pe care un angajator sau o persoană care desfășoară activități independente îl poate stabili., Angajatorului i se permite o deducere fiscală pentru contribuțiile făcute la planul SEP și aduce contribuții la SEP-IRA fiecărui angajat eligibil în mod discreționar. În mod fundamental, un SEP-IRA poate fi considerat un IRA tradițional cu capacitatea de a primi contribuții ale angajatorului. Un beneficiu major pe care îl oferă angajaților este că acele contribuții ale angajatorului sunt investite imediat.un simplu IRA este un plan de economii de pensionare care poate fi utilizat de majoritatea întreprinderilor mici cu 100 sau mai puțini angajați. „Simplu „înseamnă” planul de potrivire a stimulentelor de economii pentru angajați.,”Angajatorii pot alege să facă o contribuție de cont de pensionare de 2% pentru toți angajații sau o contribuție opțională de potrivire de până la 3%.angajații pot contribui cu un maxim de $13,500 anual în 2020 și $13,500 în 2021; maximul este crescut periodic pentru a ține cont de inflație. Pensionarii cu vârsta de 50 de ani și mai mari pot aduce o contribuție suplimentară de 3.000 USD, aducând maximul anual la 16.500 USD în 2020 și 16.500 USD în 2021.,div>

div>

/div>