Forma 8300 & IRS

Ce este Forma 8300

Forma 8300: În timp ce acest lucru special formularul IRS nu este în mod special pentru fiscale internaționale și de respectare a obligațiilor de raportare, este de multe ori impactul afacerile internaționale — în special cele în străinătate, în țări în care plățile în numerar sunt comune.,formularul 8300 este o formă importantă IRS și FinCEN pentru persoanele fizice care dețin întreprinderi și primesc plăți mai mari de 10,000 USD (nu trebuie să fie 10,000 USD la o anumită tranzacție. Acest lucru este valabil mai ales atunci când venitul străin este o problemă.formularul 8300 este un formular IRS care solicită întreprinderilor care primesc plăți mari în numerar (de obicei peste 10,000 USD) să raporteze tranzacția către IRS pe formularul IRS 8300 (raportul plăților în numerar peste 10,000 USD primite într-o tranzacție sau afacere).,depunerea 8300 cu IRS ar trebui să fie un model și practică pentru orice afacere care primește plăți mari în numerar.

dar, în cazul în care filer are, de asemenea, conturi străine, primește depozit în numerar în străinătate, și mai ales în cazul în care proprietarul de afaceri este păstrarea banilor de peste mări-este crucial să rămână în conformitate IRS.

așa cum este furnizat de IRS:

” În general, depuneți formularul 8300 până în a 15-a zi de la data primirii numerarului. Dacă această dată se încadrează într-o sâmbătă, duminică sau sărbătoare legală, depuneți formularul în următoarea zi lucrătoare.,) „

Dacă primiți plăți care depășesc $10,000, este posibil să aveți cerințe foarte stricte de raportare către IRS și FinCEN. Neprezentarea rapoartelor corespunzătoare poate duce la amenzi, sancțiuni și chiar investigații penale.problemele comune care implică formularul 8300 includ următoarele:

mai mult de $10,000

când primiți mai mult de $10,000 (și nu neapărat într-o singură tranzacție), este posibil să aveți o cerință de depunere și raportare a formularului 8300.,

Cum este prevăzut de către FISC:

„regula generală este că trebuie să depună Formularul 8300, Raportul dintre Plățile în Numerar mai mari de 10.000 de dolari Primit într-un Comerț sau de Afaceri, dacă afacerea dumneavoastră primește mai mult de 10.000 de dolari în numerar de la un cumpărător, ca urmare a unei singure tranzactii sau două sau mai multe tranzacții legate.”

Perioada de 24 de Ore – să Fie Precaut

în Timp ce regula generală este că o serie de tranzacții cu legate de tranzacțiile care au loc în termen de 24 de ore, există un avertisment., Avertismentul este că atunci când o persoană primește mai multe plăți în afara acelei perioade de 24 de ore, dar destinatarul știe că fiecare tranzacție este legată (o serie de tranzacții), atunci această plată trebuie raportată și ea.exemplu: David își conduce propria afacere. El primește la plăți în numerar care implică aceeași tranzacție de peste o săptămână. Valoarea totală depășește 10.000$. David știe că banii se referă la aceeași tranzacție — David trebuie să raporteze formularul 8300; nu contează că tranzacțiile sunt în afara perioadei de 24 de ore.,

bani străini

problemele care implică bani străini devin din ce în ce mai răspândite.

Iată un exemplu pe care îl vedem des: Scott este un cumpărător/client din Malaezia. El vrea să achiziționeze echipamente de la o persoană din SUA pentru mai mult de $20,000 de dolari de echipamente de la o companie din SUA într-o singură tranzacție. Scott nu vrea să trimită un cec. Mai degrabă, în cinci zile diferite, el are cinci persoane diferite care merg la cinci instituții financiare diferite din Malaezia și fiecare face un depozit de $4000.,din perspectiva lui Scott, tranzacțiile nu pot fi considerate a fi legate, deoarece sunt sucursale diferite și se află în afara perioadei de 24 de ore.desigur, există un fapt cheie pe care Scott nu l — a luat în considerare: toți banii intră în același cont, același număr de cont, la aceeași instituție financiară, din aceeași țară străină-care rezultă din aceeași tranzacție.,ca atare ,se va arata foarte vizibil în cazul în care SUA este această persoană nu depune un formular 8300 și încearcă să facă argumentul că el a primit brusc cinci diferite $4000 plăți de la diferite sucursale din întreaga Malaezia în contul său în aceeași săptămână.

excepții

ca orice implică Internal Revenue Service, există întotdeauna excepții.

plăți primite în străinătate?, Amintiți-vă FBAR & FATCA

în funcție de faptele și circumstanțele situației și afacerii dvs., este posibil să puteți evita raportarea primind tranzacția în numerar în întregime în afara Statelor Unite. dar ,de asemenea, este important să rețineți că afacerea și/sau proprietarul vor avea alte cerințe de raportare în conformitate cu serviciul de venituri interne, FATCA și FinCEN.cele mai importante cerințe de raportare implică, de obicei, următoarele:

FBAR

o declarație FBAR este un raport de bancă străină și forma conturilor financiare., un FBAR trebuie să fie depus atunci când o persoană sau o afacere (explicată mai jos) are un total anual total de conturi străine care depășește $10,000 în orice zi pe tot parcursul anului. Nu contează dacă toți acești bani se află într-un singur cont sau dacă o persoană avea 11 conturi cu 1000.00 USD în fiecare cont. Odată ce conturile străine de peste mări depășesc $10,000, acum este timpul să raportați toate conturile străine.

vi se cere să raportați Soldul maxim pe tot parcursul anului., Dacă nu aveți Soldul maxim disponibil, puteți marca caseta care notează Soldul maxim nu este disponibil — sau, alternativ, puteți utiliza cea mai bună valoare pe care o aveți, apoi rețineți că informațiile de pe FBAR.formularul IRS 8938 este un formular dezvoltat pentru a se asigura că persoanele cu active financiare străine specificate intră în conformitate prin dezvăluirea activelor și informațiilor lor străine către IRS. Forma este „medie” atunci când vine vorba de complexitatea formelor IRS., În general, necesită doar o persoană să identifice, să enumere și să raporteze activele și conturile (în anumite scenarii) către IRS.vă rugăm să rețineți că anumite elemente care ar putea fi necesare pentru a fi raportate pe alte formulare, cum ar fi un FBAR poate să nu fie necesar să fie incluse pe formularul 8938. de asemenea, anumite elemente pe care nu trebuie să le raportați pe FBAR vor trebui raportate pe formularul 8938.

FBAR & sancțiuni FATCA

sancțiunile pentru nerespectarea regulilor de raportare sunt severe., Și, FISCUL consideră că a acționat intenționat sau cu neluare în seamă a încercat să înființeze o schemă de plată în afara SUA, în scopul de a evita raportarea, dar atunci nu raportează în mod corespunzător sub externe cont de normele de raportare – ai putea deveni obiectul unei 100% într-un multianual de audit pentru FBAR Singur.cu alte cuvinte, fii atent.

form 8300 Penalties

așa cum este furnizat de IRS: este posibil să fiți supus penalizărilor dacă nu reușiți să depuneți la timp un formular 8300 corect și complet și nu puteți arăta că eșecul s-a datorat unei cauze rezonabile., De asemenea, puteți fi supus unor sancțiuni dacă nu furnizați în timp util o declarație corectă și completă fiecărei persoane menționate într-un raport necesar.o penalizare minimă de $25,000 poate fi impusă în cazul în care eșecul se datorează unei Ignorări intenționate sau intenționate a cerințelor de raportare în numerar.,

Sancțiunile pot fi, de asemenea, impuse pentru a cauza, sau încercarea de a provoca, comercială sau de afaceri pentru a reuși să depună un raport cerut; pentru a cauza, sau încercarea de a provoca, comercială sau de afaceri a fișierului necesar un raport care conține un material omisiune sau inexactitate de fapt; sau pentru structurarea, sau încercarea de a structura, tranzacții, pentru a evita cerințele de raportare.aceste încălcări pot fi, de asemenea, supuse urmăririi penale care, la condamnare, poate duce la închisoare de până la 5 ani sau amenzi de până la 250.000 USD pentru persoane fizice și 500.000 USD pentru corporații sau ambele.,

ce se întâmplă dacă nu sunt de conformitate IRS?

când nu v-ați îndeplinit obligațiile anterioare de conformitate a contului bancar străin IRS, cele mai bune opțiuni sunt fie programul tradițional de dezvăluire voluntară IRS, fie unul dintre programele simplificate de dezvăluire Offshore.

Golding & Golding: Despre fiscalitate Internațională de avocatură

Golding & Golding este specializata exclusiv in fiscală internațională, și în special IRS offshore divulgarea.

contactați firma noastră astăzi pentru asistență.