Cei care dețin un tradițional cont individual de pensionare (IRA) sau un alt tip de cont de pensii—cum ar fi SEP IRAs, SIMPLU IRAs, și 403(b) conturi—trebuie să retragă o sumă minimă de la care cont înainte de a ajunge la vârsta de 72 de ani (sau 70½ dacă ajunge 70½ înainte de Jan. 1, 2020). Dacă titularul contului nu reușește să ia la timp o sumă numită distribuția minimă necesară (RMD) și în suma potrivită, poate exista o penalizare., Pentru fiecare dolar care nu este retras, IRS va percepe o penalizare de 50%, cunoscută sub numele de acciză.cu toate acestea, IRS nu vă va percepe taxe în 2020. Pe 26 martie 2020, Senatul a aprobat în unanimitate un pachet de stimulare de urgență coronavirus de 2 trilioane de dolari. Acest lucru a suspendat distribuțiile minime necesare din conturile de pensionare în 2020. Acest lucru oferă acestor conturi mai mult timp pentru a se recupera din recesiunile bursiere și pensionarii care își pot permite să le lase în pace, pauza fiscală de a nu fi impozitată la retragerile obligatorii.,dacă, din orice motiv, pierdeți termenul limită într-un an normal, există câțiva pași pe care trebuie să îi faceți.
Takeaways cheie
- proprietarii unui IRA amânat fiscal sau un alt tip de cont de pensionare trebuie să retragă distribuțiile minime necesare din acel cont începând de la vârsta de 72 pentru a evita o taxă de penalizare.
- dacă o retragere este ratată, proprietarul contului trebuie să plătească penalitatea sau să depună o cerere de renunțare.,
- În unele cazuri, cei care au moștenit un cont de pensionare de la un proprietar care a murit înainte de a începe RMDs poate evita pedeapsa prin retragerea completă soldul contului de Dec. 31 Din al cincilea an de la moartea proprietarului.
- pachetul de stimulare de urgență coronavirus de 2 trilioane de dolari a suspendat distribuțiile minime necesare din conturile de pensionare în 2020.
Pasul 1: plata accizei
acciza datorată trebuie raportată pe formularul IRS 5329 și Formularul IRS 1040 (declarația dvs. privind impozitul pe venit)., Site-ul IRS oferă instrucțiuni pentru calcularea accizei datorate.cu toate acestea, prin îndeplinirea anumitor excepții, nu vi se cere să depuneți o declarație fiscală așa cum este explicat în instrucțiunile pentru depunerea Formularului 1040, 1040-SR sau 1040-NR, trebuie să depuneți singur formularul 5329 și să plătiți acciza datorată. Completați formularul cu informațiile solicitate și anexați cecul sau ordinul de plată către Trezoreria Statelor Unite. Pe cec, scrieți numărul dvs. de securitate socială, anul fiscal curent și „formularul 5329.”
Pasul 2., Solicitați o renunțare
dacă simțiți că ați ratat termenul limită din cauza unei cauze rezonabile, puteți solicita IRS să renunțe la acciza de 50%. Cererea de renunțare poate fi inclusă într-o scrisoare de explicație, pe care o atașați la declarația dvs. fiscală (Formularul 1040) împreună cu formularul 5329. Atunci când solicitați o renunțare, nu plătiți în avans penalitatea de acumulare în exces. În schimb, urmați instrucțiunile pentru solicitarea unei renunțări în instrucțiunile pentru formularul 5329. În cazul în care IRS nu onorează cererea dvs. de renunțare, veți fi notificat.,
Pasul 3: Retrageți soldul complet
În unele cazuri, dacă sunteți un beneficiar care a moștenit un cont de pensionare de la un proprietar care a murit înainte de data de început necesară (RBD), trebuie să începeți retragerea sumelor RMD cu un anumit timp. Acest termen este decembrie. 31 din anul următor anului în care a murit proprietarul contului de pensionare. De asemenea, trebuie să retrageți o sumă RMD până în decembrie. 31 din fiecare an ulterior., (În conformitate cu noile dispoziții a ASIGURA Actul de 2019, acest scenariu a devenit mult mai puțin frecvente, dar încă se mai poate aplica conjugal beneficiari, beneficiari mai puțin de 10 ani mai tânăr decât decedat, sau cei care au moștenit un cont înainte de Dec. 31, 2010.în timp ce pedeapsa accizelor se va aplica, în general, dacă nu ați retras suma RMD la timp, pedeapsa poate fi renunțată dacă treceți la regula de cinci ani și retrageți soldul complet al contului până în decembrie. 31 Din al cincilea an după anul în care proprietarul contului de pensionare a murit., Să ne uităm la următorul exemplu:
în 2018, John, în vârstă de 63 de ani, a moștenit un IRA de la fratele său Ron, care a murit la 65 de ani. Deoarece Ron a murit înainte de RBD lui, John are două opțiuni pentru distribuirea soldului IRA:
- John poate distribui activele peste speranța sa de viață unică. Pentru majoritatea documentelor planului IRA, aceasta este opțiunea implicită și este în concordanță cu prevederile reglementărilor RMD.
- John poate distribui activele până în decembrie. 31 Din al cincilea an după anul în care Ron a murit.
John alege opțiunea de speranță de viață., RMD pentru 2019 este de $10,000, dar John nu reușește să retragă nicio sumă până în decembrie. 31, 2019. Dacă John dorește să continue să folosească metoda speranței de viață, va trebui să plătească IRS o acciză de 5,000 USD și trebuie să depună formularul 5329. El poate solicita o renunțare dacă simte că eșecul se datorează unei cauze rezonabile. John, cu toate acestea, va primi o renunțare automată a pedepsei dacă retrage soldul contului până în decembrie. 31, 2023, al cincilea RMD-an după anul Ron a murit.este posibil să nu fie practic să treceți la regula de cinci ani doar pentru că ați ratat termenul RMD., Un competente financiar profesionist vă poate ajuta să determina cel mai bun curs de acțiune—de exemplu, dacă acesta este mai solide financiar pentru tine de a plăti accize, asa vei continua sa te bucuri de impozit amânat de creștere (sau duty-free de creștere în caz de o Roth IRA), sau dacă are mai mult sens să accepte renunțarea și de a distribui activele într-o perioadă de cinci ani.
linia de Jos
lipsa termenului RMD poate fi frustrant și costisitor. Pentru a vă asigura că nu se întâmplă, luați măsurile necesare pentru a vă asigura că distribuția dvs. are loc până la termenul limită aplicabil., Aceasta include aranjarea cu custodele dvs. a retragerilor sistematice sau automate la o dată predeterminată. Trimiteți cererile de retragere cu cel puțin două luni înainte de termenul limită și verificați extrasele pentru a vă asigura că suma corectă a fost distribuită din contul dvs.trimiterea solicitărilor dvs. din timp permite suficient timp pentru orice ajustări necesare. Discutați cu instituția dvs. financiară despre alte modalități prin care vă poate ajuta să vă satisfaceți cerințele RMD.,div>
/div>