Vad är en traditionell IRA?

ett traditionellt IRA (individuellt pensionskonto) gör det möjligt för individer att styra inkomst före skatt mot investeringar som kan växa uppskjuten skatt. IRS bedömer inga realisationsvinster eller utdelningsinkomstskatter förrän stödmottagaren gör ett tillbakadragande. Enskilda skattebetalare kan bidra med 100% av eventuell intjänad ersättning upp till ett angivet maximalt dollarbelopp.

inkomsttrösklar kan också gälla., Bidrag till en traditionell IRA kan vara avdragsgilla beroende på den skattskyldiges inkomst, skatt-arkivering status, och andra faktorer. Pensionssparare kan öppna en traditionell IRA genom sin mäklare (inklusive online mäklare eller robo-rådgivare) eller finansiell rådgivare.

viktiga Takeaways

  • traditionella IRAs (individuella pensionskonton) tillåter individer att bidra före skatt dollar till ett pensionskonto där investeringar växer skatt-uppskjuten tills tillbakadragande under pensionering.,
  • vid pensionering beskattas uttag enligt IRA-ägarens nuvarande inkomstskattesats. Realisationsvinster eller skatter på utdelning bedöms inte.,
  • bidragsgränser finns ($6,000 för 2021 för personer under 50 7 000 år för de 50 och äldre), och nödvändiga minimifördelningar (RMDs) måste börja vid 7 års ålder
1:26

hur traditionella IRAs fungerar

hur traditionella IRAs fungerar

traditionella IRAs låter individer bidra före skatt dollar till en pension investeringskonto, som kan växa skatt-uppskjuten tills pension uttag inträffar (vid ålder 59½ eller senare)., Förvaringsinstitut, inklusive affärsbanker och detaljhandelsmäklare, håller traditionella IRAs och placerar de investerade fonderna i olika investeringsinstrument enligt kontoinnehavarens instruktioner och baserat på tillgängliga erbjudanden.

i de flesta fall är bidrag till traditionella IRAs avdragsgilla. Om någon bidrar $6,000 till deras IRA, till exempel, de kan hävda att beloppet som ett avdrag på deras inkomstdeklaration och Internal Revenue Service (IRS) kommer inte att tillämpa inkomstskatt på dessa inkomster., Men när den enskilde tar ut pengar från kontot under pensionering beskattas dessa uttag till sin vanliga inkomstskattesats.

IRS begränsar det belopp som man kan lägga till i en traditionell IRA varje år, beroende på ålder. Avgiftsgränsen för beskattningsåret 2021 är $ 6,000 för sparare under 50 år. För personer över 50 år gäller högre årliga bidragsgränser via en avsättning för catch-up-bidrag, vilket möjliggör ytterligare $ 1,000 (eller totalt $7,000).,

enligt den säkra lagen, som antogs i slutet av 2019, lyftes åldersbegränsningar för bidrag till en traditionell IRA, så länge kontoinnehavaren har tjänat in Inkomst för att kvalificera sig.

$6,000

det maximala belopp som en person under 50 år kan bidra till en traditionell IRA för beskattningsåret 2021 (oförändrad från 2020).,

traditionella IRAs och 401(k)s eller andra arbetsgivarplaner

När du har både en traditionell IRA och en arbetsgivarsponsrad pensionsplan kan IRS begränsa mängden av dina traditionella IRA-avgifter som du kan dra av från dina skatter.,

i 2021, till exempel, om en skattskyldig deltar i ett arbetsgivarsponsrat program, såsom en 401(k) eller pensionsprogram, att individen, arkivering som en enda person, skulle endast vara berättigad att ta full avdrag på en traditionell IRA om deras modifierade justerad bruttoinkomst (MAGI) var $66,000 eller mindre, eller $105,000 eller mindre om gift arkivering gemensamt. Med MAGIs på $76,000 för singlar och $125,000 för gifta par, IRS tillåter inga avdrag. Däremellan finns det ett partiellt avdrag.

IRA-bidrag måste göras inom tidsfristen för inlämning av skatt., Till exempel kan du göra ett bidrag till din 2020 IRA genom April 15, 2021. Om du ligger över gränserna kan du fortfarande bidra med inkomst efter skatt till en traditionell IRA och dra nytta av sin skattefria tillväxt, men undersöka andra alternativ också.

inkomstskatt måste i slutändan betalas på IRA-pengar vid tidpunkten för återkallandet, med förbehåll för sin skattefäste under pensioneringen.,

traditionella IRA-utdelningar

När du får utdelningar från en traditionell IRA behandlar IRS pengarna som vanlig inkomst och utsätter den för inkomstskatt. Kontoinnehavare kan ta utdelningar redan vid 59½ års ålder. Från och med 72 års ålder måste kontoinnehavarna ta nödvändiga minimifördelningar (RMDs) från sina traditionella IRAs.

medel som tagits bort före full pensionsberättigande ådrar sig 10% straff (av det belopp som återkallats) och skatter, till standardinkomstskattesatser. Det finns undantag från dessa påföljder för vissa situationer., Dessa inkluderar följande:

  • du planerar att använda distributionen mot köp eller ombyggnad av ett första hem för dig själv eller en kvalificerad familjemedlem (begränsad till $10,000 per livstid).
  • du blir inaktiverad innan distributionen sker.
  • din mottagare får tillgångarna efter din död.
  • du använder tillgångarna för obetalda sjukvårdskostnader.
  • din distribution är en del av ett SEPP-program.
  • du använder tillgångarna för högre utbildning kostnader, eller kostnader för att ha eller adoptera ett barn.,
  • du använder tillgångarna för att betala för sjukförsäkring efter att du förlorat ditt jobb.
  • tillgångarna fördelas till följd av en IRS-avgift.
  • det utdelade beloppet är en avkastning på icke avdragsgilla bidrag.
  • du är i militären och kallas till aktiv tjänst i mer än 179 dagar.

det är viktigt för en individ att kontrollera med en skatt advokat eller IRS för att vara säker på att uppgifterna om deras situation kvalificerar sig för ett upphävande av 10% straff.,

som fastställts av SECURE Act, som blev lag i december 2019, gäller ålder 72-tröskeln från 2020 och framåt. Den gamla RMD-tröskeln på 703 / 1 gäller fortfarande om du vände den åldern före Dec. 31, 2019.

traditionella IRAs vs andra IRA-typer

andra varianter av IRA inkluderar Roth IRA, SIMPLE IRA och SEP-IRA. De två sista är arbetsgivargenererade, men individer kan ställa in en Roth IRA om de uppfyller inkomstbegränsningarna. Dessa enskilda konton kan skapas via en mäklare., Du kan kolla in några av de bästa alternativen med Investopedias lista över de bästa mäklare för IRAs.

Roth IRAs

Till skillnad från en traditionell IRA är Roth IRA-bidrag inte avdragsgilla och kvalificerade utdelningar är skattefria. Detta innebär att du bidrar till en Roth IRA använder efter skatt dollar, men när kontot växer, du inte står inför några skatter på investeringsvinster. Eftersom du betalat skatt på dina bidrag, kan du faktiskt ta ut dem, strafffri, när som helst., Du kan dock inte ta ut inkomster förrän du fyllt 59½ år utan att bli föremål för 10% straff för förtida uttag.

När du går i pension kan du ta ut från kontot utan att ådra dig några inkomstskatter på dina uttag. Roth IRAs inte har RMDs. Om du inte behöver pengar, du behöver inte ta det ur ditt konto och oroa sig för påföljder för att inte göra det. Du kan också skicka pengarna till dina arvingar om du inte sluta behöva använda den.,

Roth IRA-bidrag för 2020 och 2021 är desamma som för traditionella IRAs: $6,000, om du inte är 50 eller äldre och kan kvalificera sig för catch-up-bidraget, vilket ökar gränsen till $7,000. Fångsten är att inte alla kvalificerar sig för att bidra till en Roth IRA. Det finns inkomstbegränsningar, med bidrag gradvis fasas ut som din MAGI ökar.

år 2021 är inkomsten utfasningsintervallet för Roth-bidrag för gifta par som lämnar in gemensamt $ 198,000 till $ 208,000; för singlar och hushållens huvuden är det $125,000 till $140,000., Om du tjänar över dessa belopp, kan du inte bidra till en Roth alls.

SIMPLE och SEP-IRAs

SIMPLE IRAs och SEP-IRAs är förmåner som införts av en arbetsgivare så att individer inte kan öppna dem, även om egenföretagare eller enmansföretag kan. I allmänhet fungerar dessa IRAs på samma sätt som traditionella IRAs, men de har högre bidragsgränser och kan tillåta företagsmatchning.

en förenklad arbetspension (SEP eller SEP-IRA) är en pensionsplan som en arbetsgivare eller egenföretagare kan upprätta., Arbetsgivaren har rätt till skatteavdrag för bidrag till SEP-planen och lämnar diskretionära bidrag till varje stödberättigad anställds SEP-IRA. I grund och botten kan en SEP-IRA betraktas som en traditionell IRA med förmåga att ta emot arbetsgivaravgifter. En stor fördel den erbjuder anställda är att dessa arbetsgivaravgifter är intjänade omedelbart.

en enkel IRA är en pensionssparande plan som kan användas av de flesta småföretag med 100 eller färre anställda. ”Enkel” står för ” besparingar incitament Match Plan för anställda.,”Arbetsgivare kan välja att göra en 2% pension konto bidrag till alla anställda eller en valfri matchande bidrag på upp till 3%.

anställda kan bidra med högst $13,500 årligen i 2020 och $13,500 i 2021; maximalt ökas periodiskt för att ta hänsyn till inflationen. Pension sparare ålder 50 och äldre kan göra en extra catch-up bidrag på $ 3,000, vilket deras årliga maximum till $ 16,500 i 2020 och $ 16,500 i 2021.,