en personlig fastighetsskatt tas ut av statliga eller lokala skattemyndigheter baserat på värdet av en post av kvalificerad egendom. Skatten tas ut på lös egendom, såsom bilar eller båtar, och det bedöms årligen. Det kallas också en ad valoremskatt.

individer kan dra av personliga fastighetsskatter som betalats under året som ett specificerat avdrag på Schema A av deras federala skattedeklarationer, åtminstone upp till en punkt., Detta avdrag var obegränsat tills skattesänkningar och Jobs Act (TCJA) införde ett årligt tak på $10,000 effektivt beskattningsår 2018. Gifta skattebetalare som lämnar separat avkastning är begränsade till $ 5,000 per deklaration ($10,000 totalt).

taket gäller alla statliga och lokala skatter, inklusive fastigheter och inkomstskatter, inkluderande. Det är inte en $ 10,000 gräns för varje.

vilka fastighetsskatter är stödberättigande?

skattekoden definierar den personliga fastighetsskatten ganska enkelt. Det åläggs årligen vissa objekt av egendom. USA., Treasury regulations preciserar tre kriterier för att kunna dra av en personlig fastighetsskatt:

  1. skatten måste vara en värdeskatt baserad på värdet av fastigheten.
  2. Det måste införas årligen.
  3. Det måste åläggas personlig egendom.

IRS definierar personlig egendom som ”lös” egendom, i motsats till fastigheter. Exempel är flygplan, båtar, husvagnar och motorcyklar.,

skatten är utesluten från avdragsrätten eftersom den inte uppfyller testet ”åläggs årligen” om du debiteras endast en gång när du köper egendomen.

kräver avdrag

Du måste specificera för att göra anspråk på avdrag för personlig fastighetsskatt., Detta innebär att man avstår från standardavdraget för din arkiveringsstatus, och standardavdrag är ganska signifikanta från och med 2020-beskattningsåret, den avkastning du skulle lämna in 2021:

  • $12,400 för enskilda skattebetalare och gifta individer som lämnar separata avkastningar
  • $18,650 för dem som kvalificerar sig som hushållschef
  • $24,800 för skattebetalare som är gifta och lämnar gemensamma avkastningar.,

Du kan inte göra anspråk på standardavdraget för din arkiveringsstatus och göra anspråk på specificerade avdrag, så det är bara meningsfullt att göra anspråk på en fastighetsskatt avdrag om summan av alla dina specificerade avdrag för året överstiger beloppet för din standardavdrag.

Fordonsregistreringsavgifter

Fordonsregistreringsavgifter baseras ibland delvis på fastighetens värde och delvis på andra faktorer. Endast den del som är baserad på värdet av fastigheten kan dras av för skatteändamål.,

IRS indikerar att en registreringsavgift kan kvalificera sig som en personlig fastighetsskatt om den baseras åtminstone delvis på fordonets värde, även om hela avgiften kanske inte är avdragsgill.

personlig fastighetsskatt på affärsutrustning

personlig fastighetsskatt som betalas på utrustning som används i en handel eller verksamhet kan dras av som en affärskostnad. Enmansägare kan dra av dessa skatter på Schema C., Affärsdelen dras av som en affärskostnad och återstoden som ett personligt avdrag när egendom används delvis för företag och delvis av personliga skäl.

hålla bra poster

hålla alla dokument som anger mängden personlig fastighetsskatt du betalat under året. Detta kan vara en årlig fordonsregistreringsdeklaration som anger vilken del av registreringsavgiften som ska dras av som personlig fastighetsskatt.,

effekten av den alternativa minimiskatten

avdraget för personlig fastighetsskatt är en justering för beräkning av den alternativa minimiskatten (AMT). Personliga fastighetsskatter är avdragsgilla när du beräknar din vanliga federala inkomstskatt, men de är inte avdragsgilla när du beräknar AMT.,

du är förmodligen ansvarig för AMT om du tjänar mer än undantagsbeloppen 2020:

  • $72,900 och du är en enda skattebetalare
  • $113,400 om du är gift och lämnar in en gemensam avkastning
  • $56,700 om du är gift och lämnar in en separat avkastning

skattebetalare som påverkas av AMT kommer att få liten eller ingen minskning av deras federala skattskyldighet genom att hävda personliga fastighetsskatt avdrag.,

statliga lagar kan variera

varje stat sätter sina egna priser och regler för personlig fastighetsskatt bedömning, och de kan variera avsevärt från en jurisdiktion till nästa. Lokala myndigheter ålägger ibland sina egna skatter också. IRS regler för federal behandling av dessa skatter gäller för alla, dock.,