vilka potentiella whistleblowers behöver veta om att rapportera skattebedrägeri till IRS

IRS Whistleblower Program

Internal Revenue Service ’ s whistleblower Office uppmuntrar människor att rapportera skatteflykt och andra överträdelser av skattelagstiftningen.,

IRS Whistleblower-programmet belönar whistleblowers genom att betala 15 till 30% av de statliga återvinningar som följer av whistleblowers rapportering till IRS Whistleblower-programmet.

blås i visselpipan

historien om programmet Tax Whistleblower

lagen om skattelättnader och hälso-och sjukvård 2006 skapade en IRS Whistleblower Kontor dedikerad till att arbeta uteslutande med whistleblowers, och tillhandahålla berättigade whistleblowers med en andel av statliga återvinningar.,

medan IRS hade ett whistleblower-program före 2006 var det programmet i stor utsträckning ineffektivt och hade ingen bestämmelse om en garanterad belöning.

False Claims Act tillåter under tiden inte att fordringar hävdas för skatteskulder. Några stater, framför allt staten New York, har sina egna skatt whistleblower lagar som behandlar utebliven betalning av statliga skatter.,

återgå till topp

delar av ett IRS Whistleblower-Fall

för att vara berättigad till ett pris måste whistleblowers tillhandahålla specifika och trovärdiga bevis för att en skattebetalare undviker eller underbetalar en skatteskyldighet till den federala regeringen, vare sig det är bedrägligt eller på annat sätt, och den informationen måste väsentligt bidra till regeringens återhämtning på minst $2 miljoner, inklusive ränta och påföljder.,

eftersom whistleblower-belöningar endast är tillgängliga när de återvunna beloppen är betydande, har de flesta framgångsrika påståenden inneburit stora skatteflyktssystem, företagsskattebedrägeri och bedrägerier av högt värde individer.

Läs exempel på de typer av IRS skattebedrägeri som kan ge upphov till fordringar enligt IRS Whistleblower-programmet på vår sida skattebedrägeri och överträdelser.

återgå till topp

IRS Whistleblower-programprocessen

IRS har etablerat ett whistleblower-kontor som uteslutande är dedikerat till att arbeta med whistleblowers.,

den har särskilda regler och riktlinjer som visselblåsare måste följa. IRS whistleblowers lämnar in sina uppgifter till IRS Whistleblower Office på en IRS-blankett 211; de lämnar inte in ett klagomål i federal domstol.

erfarna whistleblower advokater kan hjälpa whistleblowers lämna starkare krav, ansluter whistleblower bevis med tillämplig lag. En sådan väldokumenterad inlämning kommer att ha bättre chanser att lyckas-både för att uppmuntra IRS tjänstemän att undersöka bedrägeriet och för att få största möjliga belöningar.,

efter inlämning av formuläret 211 kommer IRS att undersöka whistleblowers bevis och bestämma vilka åtgärder som ska vidtas, inklusive om ett revisionsförfarande eller verkställighetsförfarande mot svaranden ska inledas.

IRS hävdar att strikta skattesekretesslagar hindrar den från att avslöja vilka åtgärder den har vidtagit på en whistleblower-inlämning eller status för någon undersökning., Vanligtvis kan en whistleblower intervjuas endast en gång av IRS, och kan inte få ytterligare information förrän IRS antingen har beslutat att inte fortsätta insamling eller nått en överenskommelse om betalning av skatter. Whistleblower-kontoret säger bara om fallet fortfarande är öppet eller har stängts. Om ett ärende har avslutats och ska betalas, kommer whistleblower att informeras om detta faktum och beloppet.

till skillnad från FCA har IRS whistleblower ingen rätt att delta som part i någon verkställighetsåtgärd som IRS har väckt mot svaranden., Om IRS väljer att inte driva en verkställighetsåtgärd, tillhandahåller IRS Whistleblower-programmet inte ett medel för whistleblower att självständigt driva en sådan åtgärd.

återgå till topp

IRS Whistleblower-belöningen

IRS Whistleblower-programmet garanterar whistleblower minst 15% och upp till 30% av statliga skatteinsamlingar som härrör från whistleblowers rapportering till IRS, i den utsträckning dessa återvinningar överstiger $2 miljoner.,

ingen belöning betalas till whistleblower tills IRS faktiskt samlar in skatter, påföljder och ränta skyldig, och alla lagstadgade perioder för en skattskyldig att lämna in en fordran för en återbetalning har löpt ut.

återgå till topp

viktiga funktioner i IRS Whistleblower-programmet

  • enligt IRS whistleblower-lagen kan visselblåsare som tillhandahåller information under en befintlig myndighetsutredning belönas så länge informationen är original och användbar.,
  • även om informationen från IRS whistleblowers bör vara original och inte offentligt känd, är programmets standarder relativt flexibla, och individer kan fortfarande få en utmärkelse om deras inlämning lägger till informationen i det offentliga området på viktiga sätt. Beroende på offentlig information kan dock minska en IRS whistleblowers belöningsbelopp.
  • medan IRS whistleblowers måste avslöja sina identiteter för IRS när de gör en inlämning, kan inlämningen levereras i hemlighet. Skatteverket har en stark policy för att skydda visselblåsarens identitet., Byrån har i allmänhet samarbetat med att vidta åtgärder för att säkerställa att den riktade skattebetalaren inte lär sig att det finns en whistleblower, mycket mindre den personens identitet. Men om IRS beslutar att fullfölja ärendet, whistleblower identitet kan avslöjas och även kan lämnas ut innan någon belöning efter en utredning, förfarande eller avveckling.
  • skatteunderbetalning ska rapporteras inom tre år efter det att den felaktiga deklarationen lämnats in, eller sex år om deklarationen underskattar intäkterna med minst 25%., Om skattebetalaren hade för avsikt att begå skattebedrägeri förlängs dock denna tid på obestämd tid.
  • du behöver inte vara amerikansk medborgare för att få ett pris under IRS Whistleblower-programmet.
  • en whistleblower som inte håller med mängden av en whistleblower award kan överklaga till skattedomstolen.
  • Whistleblowers har i allmänhet rätt till skydd mot vedergällning från sina arbetsgivare baserat på deras rapportering av skatteöverträdelser.,

återgå till topp

tala med en IRS Whistleblower advokat

denna beskrivning av elementen och förfarandena i IRS Whistleblower programmet är allmän karaktär. IRS Whistleblower-programmet och lagen om det är komplicerat.

de bästa whistleblower advokater Constantine Cannon förstå komplicerade, ständigt föränderliga landskap av statliga och federala whistleblower lagar.

Om du vill ha mer information eller vill tala med en medlem av Constantine Cannon whistleblower advokat team, Kontakta oss för ett konfidentiellt samråd.