det finns fördelar med att ta efter skatt distributioner från ett återlösenskonto. Om du följer specifika regler kommer det belopp som återkallas att vara fritt från skatter och påföljder.

Pretax vs After-Tax avgifter

de flesta Pensionsplan deltagare använder pretax tillgångar för att finansiera sina arbetsgivare sponsrade planer, såsom 401(k) och 403(b) kvalificerade konton, eller de hävdar ett skatteavdrag för belopp som bidragit till deras traditionella IRAs., I båda fallen kan dessa bidrag bidra till att minska den enskildes beskattningsbara inkomst för det år som bidraget gäller.

det är dock också möjligt att bidra med belopp till arbetsgivarfinansierade planer efter skatt, och avgifter kan vara icke avdragsgilla för IRAs. Fördelen med att ackumulera efterskattetillgångar på ett pensionskonto är att när de distribueras kommer beloppen att vara skattefria och strafffria. Denna fördel realiseras emellertid endast om nödvändiga åtgärder vidtas.,

viktiga Takeaways

  • fördelning av tillgångar efter skatt från ett återlösenskonto kan vara skatte-och strafffritt, men endast om vissa regler följs.
  • bra bokföring och kommunikation med din planadministratör och IRS är viktiga.
  • kvalificerade pensionsplanadministratörer ansvarar för att hålla reda på vilken del av ditt saldo som är tillgångar efter skatt och som är pretax-tillgångar, men det är upp till dig att göra det för en IRA.,

spåra dina efter skatt tillgångar

skörda fördelarna med denna strategi börjar med god rekordhållning och tydlig kommunikation med din plan administratör och Internal Revenue Service (IRS). Idag finns flera gratis (och avgiftsbaserade) programvaruverktyg tillgängliga för att hjälpa dig att hålla reda på dina skattepliktiga och skatteuppskjutna investeringar och inkomstflöden. En revisor kan också hjälpa dig att se till att du har alla dina ankor i rad.,

ditt kvalificerade Plankonto

administratören för din kvalificerade Pensionsplan ansvarar för att hålla reda på vilken del av ditt saldo som hänför sig till tillgångar efter skatt och vilka som ska pretaxa tillgångar. Det hjälper dock om du kontrollerar dina uttalanden regelbundet för att se till att tabellerna matchar vad du tycker att de ska vara. Detta gör att du kan klargöra eventuella avvikelser med planadministratören.,

din IRA

din IRA-förvaltare behöver inte hålla reda på saldot efter skatt i din IRA, och de flesta, om inte alla, gör det inte. Som ägare av IRA, du är ansvarig för att hålla reda på sådana saldon, och detta kan åstadkommas genom att lämna in IRS formulär 8606.

se till att du läser ansökningsinstruktionerna som åtföljer formulär 8606, eftersom de innehåller information om de delar av formuläret som måste fyllas i.,

om du gör en icke avdragsgill bidrag till din traditionella IRA eller rulla över efter skatt tillgångar från din kvalificerade plan konto till din IRA, måste du lämna in IRS formulär 8606 för året beloppet bidrar till IRA. Även om IRS för närvarande inte kräver att formulär 8606 ska lämnas in för rollover av belopp efter skatt, kan det vara en bra idé att spela in sådana belopp för dina poster.

Form 8606 låter IRS veta att beloppet representerar efter skatt tillgångar, och det hjälper dig att hålla reda på balansen i din IRA som ska vara skattefria när de distribueras., Formulär 8606 måste också lämnas in för varje år där utdelningar sker från någon av dina traditionella, SEP, eller enkla IRAs och du har ackumulerat efter skatt belopp i någon av dessa konton.

beskattning av tillgångar efter skatt

kvalificerade planer

i allmänhet kommer din planadministratör att ange den beskattningsbara delen av belopp som distribueras från ditt kvalificerade plankonto på formuläret 1099-R som du får för året., Om beloppet inte anges korrekt på 1099-R kan du begära skriftlig bekräftelse från planadministratören av den del av distributionen som kan hänföras till tillgångar efter skatt. Detta kommer att bidra till att du inkluderar rätt belopp i din skattepliktiga inkomst för året.

IRAs

med undantag för ”återlämnande av överskjutande avgifter”, är din IRA-förvaltare inte skyldig att göra en åtskillnad mellan den beskattningsbara och icke beskattningsbara delen av de belopp som fördelas från din traditionella IRA., Du måste ange denna information om din inkomstdeklaration genom att ange hela beloppet av fördelningen jämfört med det belopp som är beskattningsbar.

Mer information finns i anvisningarna för rad 4a på sidan 1 i IRS-formulär 1040. Form 8606 hjälper dig att bestämma de beskattningsbara och icke-beskattningsbara delarna av belopp som distribueras från din traditionella IRA.

alla dina IRA-konton behandlas som en enda när du tar utdelningar, vilket innebär att efterskatten och pretax-beloppen i dem måste Pro-rankas över alla konton.,

Pro-Rata-distributioner

om din kvalificerade plan eller traditionella IRA inkluderar belopp efter skatt, inkluderar distributioner vanligtvis ett proportionellt belopp av ditt pretax-och efterskattesaldo. För detta ändamål behandlas alla dina traditionella, SEP och enkla IRAs som ett konto.

anta till exempel att du gjorde i genomsnitt $20,000 i bidrag efter skatt till din traditionella IRA genom åren, och din traditionella IRA inkluderar också pretax tillgångar på $180,000, tillskrivs rollover av pretax tillgångar och avdragsgilla bidrag., Distributioner från din IRA kommer att innehålla en proportionell mängd pretax och efter skatt tillgångar. Låt oss titta på ett exempel med hjälp av dessa nummer.

exempel

John har flera IRAs, som består av följande saldon:

  1. traditionell IRA no.1, som innehåller hans icke avdragsgilla (efter skatt) bidrag på $20,000
  2. traditionell IRA No. 2, som inkluderar en rollover från hans 401(k) plan i mängden $150.000
  3. traditionell IRA No., 3, som verkligen är en SEP IRA, inklusive SEP bidrag på $ 30,000

John drar ut $20,000 från IRA No.1. Han måste inkludera $18,000 som skattepliktig inkomst från $ 20,000 han drog sig tillbaka. Detta beror på att alla Johns traditionella, SEP och enkla IRAs behandlas som en IRA för att bestämma skattebehandlingen av utdelningar när John har en grund (efter skatt tillgångar) i någon av hans traditionella, SEP, eller enkla IRAs., en distribution som kommer att behandlas som icke-skattepliktig:

Basis account Balance x Distribution Amount = Amount Not Subject to Tax

med hjälp av siffrorna i exemplet ovan skulle formeln fungera enligt följande:

$20 000 $200,000 X $20,000 = $2,000

eftersom IRS-formulär 8606 innehåller en inbyggd formel för att bestämma beskattningsunderlaget för utdelningar från dina traditionella IRAs, kanske du inte behöver använda denna formel för utdelningar från din IRA.,

för kvalificerade plankonton som innehåller ett saldo av belopp efter skatt, är distributioner vanligtvis Pro-rankade för att inkludera belopp från pretax och efter skatt saldon. Det betyder att du, i likhet med IRAs, inte kan välja att bara distribuera ditt saldo efter skatt.

vissa undantag gäller dock. Till exempel, om ditt konto inkluderar saldon efter skatt upplupna före 1986, dessa belopp kan fördelas i sin helhet, vilket resulterar i att hela beloppet är icke-beskattningsbar, snarare än att pro-rated.,

efter skatt Saldo Rollovers

om ditt återlösenskontosaldo inkluderar belopp efter skatt, om dessa belopp kan rullas över beror på vilken typ av plan som rollover görs.

Följande är en sammanfattning av rollover-reglerna för dessa belopp:

  • IRA till IRA: alla rollover-stödberättigande belopp kan rullas över till en IRA. Detta inkluderar belopp efter skatt.
  • IRA till kvalificerad plan: Alla rollover stödberättigande belopp kan rullas över till en kvalificerad plan, förutsatt att planen tillåter det., Detta inkluderar dock inte belopp efter skatt-sådana belopp kan inte rullas över från en IRA till en kvalificerad plan.
  • kvalificerad plan till traditionell IRA: alla rollover-stödberättigande belopp kan rullas över till en traditionell IRA. Detta inkluderar belopp efter skatt.
  • kvalificerad plan till kvalificerad plan: Alla rollover-stödberättigande belopp kan rullas över till en annan kvalificerad plan, förutsatt att planen tillåter det. Detta inkluderar belopp efter skatt om dessa belopp överförs som direkta överföringar.,

den nedersta raden

Tänk på att detta bara är en översikt över de regler som gäller för ditt saldo efter skatt på ditt återlösenskonto. Med en grundlig förståelse av reglerna kommer att se till att du inkluderar rätt belopp i din skattepliktiga inkomst för året du får en fördelning från ditt pensionskonto och inte betala skatt på belopp som ska vara skattefria.,

som alltid, kontakta din skatte professionell för att se till att dina efter skatt tillgångar behandlas korrekt på din självdeklaration, och du vet vilka skatteblanketter att lämna varje år.