Vad är en bankavstämning?
ett kontoutdrag för avstämning av banker är ett dokument som jämför kassabalansen i ett företags balansräkning balansräkningen är ett av de tre grundläggande finansiella rapporterna. Dessa uttalanden är nyckeln till både finansiell modellering och redovisning till motsvarande belopp på sitt kontoutdrag. Att förena de två kontona hjälper till att identifiera om bokföringsändringar behövs., Bankavstämningar slutförs med jämna mellanrum för att säkerställa att bolagets kassaregister är korrekta. De hjälper också till att upptäcka bedrägeribekämpningsskandalerde senaste två decennierna såg några av de värsta bokföringsskandalerna i historien. Miljarder dollar förlorades till följd av dessa ekonomiska katastrofer. I detta och eventuella kontantmanipulationer.,
skäl till skillnad mellan kontoutdrag och företagets bokföring
När banker skickar företag ett kontoutdrag som innehåller företagets början cash balanceCash Flow StatementA kassaflödesanalys (officiellt kallat kassaflödesanalysen) innehåller information om hur mycket kontanter ett företag har genererat och använt under en viss period. Den innehåller 3 avsnitt: kontanter från verksamhet, kontanter från investeringar och kontanter från finansiering.,, transaktioner under perioden, och slutar kontantsaldo, bankens slutliga kontantsaldo och företagets slutliga kontantsaldo är nästan alltid olika. Några skäl till skillnaden är:
- insättningar i transit: kontanter och kontroller som har tagits emot och registrerats av företaget men ännu inte har registrerats på bankutdraget.
- utestående kontroller: kontroller som har utfärdats av företaget till borgenärer men betalningarna har ännu inte behandlats.,
- banktjänsteavgifter: banker drar av avgifter för tjänster som de tillhandahåller till kunder, men dessa belopp är vanligtvis relativt små.
- ränteintäkter: banker betalar ränta på vissa bankkonton.
- inte tillräckliga medel (NSF) kontroller: när en kund sätter in en check på ett konto men kontot för emittenten av kontrollen har ett otillräckligt belopp för att betala checken, drar banken från kundens konto den kontroll som tidigare krediterades. Checken returneras sedan till insättaren som en NSF-kontroll.,
numera använder många företag specialiserade redovisningsprogram i bankavstämning för att minska mängden arbete och justeringar som krävs och för att möjliggöra uppdateringar i realtid.
Bankavstämningsförfarande
- på bankutlåtandet jämför du företagets lista över utfärdade kontroller och insättningar med de kontroller som visas på uttalandet för att identifiera olösta kontroller och insättningar i transit.
- med det kontantsaldo som visas på kontoutdraget lägger du tillbaka eventuella insättningar i transit.
- dra av eventuella utestående kontroller.,
- detta kommer att ge det justerade bankkontantsaldot.
- använd sedan företagets slutliga kontantsaldo, Lägg till eventuella intjänade räntor och sedlar som kan erhållas.
- dra av eventuella bankserviceavgifter, påföljder och NSF-kontroller. Detta kommer att komma fram till det justerade företagets kontantsaldo.
- efter avstämning ska det justerade banksaldot matcha med företagets slutliga justerade kontantsaldo.,
- kontoutdrag innehåller en slutbalans på $300,000 den 28 februari 2018, medan företagets huvudbok visar en slutbalans på $260,900
- kontoutdrag innehåller en serviceavgift på $100 för att driva kontot
- kontoutdrag innehåller ränteintäkter på $20
- XYZ utfärdade kontroller på $50,000 som ännu inte har rensats av banken
- XYZ deponerade $20,000 men detta visade inte på kontoutdraget
- / li >
- en check för mängden $470 som utfärdats till Kontorsleverantören rapporterades felaktigt i cash payments journal som $370.,
- en notfordran på $9,800 samlades in av banken.
- en check på $520 deponeras av företaget har debiterats tillbaka som NSF.,td>
Debiteringskostnad, Credit cash Lägg till: Note receivable + $9,800 Debit cash, credit notes receivable dra av: NSF check – $520 skuldkonton fordringar, Credit cash justerat bokslut $270,000 kontoutdrag för bankavstämning
efter att ha registrerat Journalposterna för bolagets bokjusteringar bör ett kontoutdrag för bankavstämning upprättas för att återspegla alla ändringar av kontantsaldon för varje månad., Detta uttalande används av revisorer att utföra bolagets bokslutskommuniké revision.
ladda ner gratis Mall
Ange ditt namn och e-post i formuläret nedan och ladda ner gratis mall Nu!
video förklaring av Bank avstämning
nedan är en video förklaring av bank avstämning koncept och förfarande, samt ett exempel för att hjälpa dig att få ett bättre grepp om beräkningen av kontantsaldo.,
Relaterade Avläsningar
CFI är officiell leverantör av global Finansiell Modellering & Värderingen Analytiker (FMVA)®FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenter som jobbar för att företag som Amazon, J. P. Morgan, och Ferrari
certifieringsprogram, utformad för att hjälpa någon att bli en världsklass finansiella analytiker. Genom finansiella modelleringskurser, träning och övningar kan någon i världen bli en bra analytiker.,
för att fortsätta din karriär kommer de extra CFI-resurserna nedan att vara användbara:
- 3 Statement Model3 Statement ModelA 3 statement model länkar resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen till en dynamiskt ansluten finansiell modell. Exempel, guide
- bokslut NormalizationNormalizationFinancial statements normalisering innebär att justera engångskostnader eller intäkter i finansiella rapporter eller mätvärden så att de bara återspeglar de vanliga transaktionerna i ett företag., Finansiella rapporter innehåller ofta kostnader som inte utgör ett företags normala affärsverksamhet
- finansiella rapporter för Bankerfinansiella rapporter för Bankerfinansiella rapporter för banker skiljer sig från icke-banker genom att bankerna använder mycket mer hävstångseffekt än andra företag och tjänar en spridning
- den ultimata kassaflödes GuideValuationFree värderingsguider för att lära sig de viktigaste begreppen i din egen takt., Dessa artiklar kommer att lära dig företagsvärdering bästa praxis och hur man värderar ett företag med jämförbar företagsanalys, diskonterat kassaflöde (DCF) modellering, och prejudikat transaktioner, som används i investment banking, equity research,