há benefícios para a tomada de distribuições após impostos a partir de uma conta de reforma. Se você seguir regras específicas, o montante retirado será livre de impostos e penalidades.

Pretax vs. contribuições após impostos

a maioria dos participantes no plano de reforma utiliza activos pretax para financiar os seus planos patrocinados pelo empregador, tais como 401(k) e 403(b) contas qualificadas, ou reclamam uma dedução fiscal para os montantes contribuídos para as suas IRAs tradicionais., Em ambos os casos, estas contribuições podem ajudar a reduzir o rendimento tributável do indivíduo relativamente ao ano a que a contribuição se aplica.no entanto, também é possível contribuir com montantes para planos patrocinados pelo empregador numa base pós-fiscal, e as contribuições podem ser não -dutíveis para IRAs. A vantagem de acumular ativos após impostos em uma conta de aposentadoria é que, quando eles são distribuídos, os montantes serão isentos de impostos e penalidades. No entanto, este benefício só é realizado se forem tomadas as medidas necessárias.,

key Takeaways

  • A distribuição de activos após impostos a partir de uma conta de reforma pode ser isenta de impostos e penalidades, mas apenas se determinadas regras forem seguidas.é essencial manter um bom registo e comunicar com o administrador do seu plano e com o IRS.os administradores de planos de reforma qualificados são responsáveis por saber qual parte do seu saldo é de bens após impostos e quais são bens pré-impostos, mas cabe-lhe a si fazê-lo para um IRA.,

rastrear os seus activos após impostos

colher os benefícios desta estratégia começa com uma boa manutenção de registos e uma comunicação clara com o administrador do seu plano e o serviço de receitas internas (IRS). Hoje, várias ferramentas de software livre (e baseadas em taxas) estão disponíveis para ajudá-lo a manter o controle de seus investimentos tributáveis e impostos diferidos e fluxos de renda. Um contador também pode ajudá-lo a ter certeza de que você tem todos os seus patos em uma linha.,

sua conta de plano qualificado

o administrador do seu plano de aposentadoria qualificado é responsável por manter o controle de qual parte do seu saldo é atribuída a ativos após impostos e quais para os ativos de pré-impostos. No entanto, ajuda se você verificar as suas declarações periodicamente para garantir que as tabulações coincidem com o que você acha que eles devem ser. Isso permitirá que você esclareça possíveis discrepâncias com o administrador do plano.,

o seu IRA

o seu guardião IRA não é obrigado a manter o controle do saldo após impostos no seu IRA, e a maioria, se não todos, não. Como proprietário do IRA, você é responsável por manter o controle de tais saldos, e isso pode ser conseguido através da apresentação do formulário IRS 8606.

certifique-se de que lê as instruções de depósito que acompanham o Formulário 8606, uma vez que fornecem informações sobre as secções do formulário que devem ser preenchidas.,se fizer uma contribuição não reembolsável para o seu IRA tradicional ou transferir para o IRA os activos líquidos de impostos da sua conta de plano qualificada, deve preencher o Formulário 8606 do IRS para o ano em que o montante é contribuído para o IRA. Embora o IRS não exija atualmente que o Formulário 8606 seja depositado para rollover de montantes após impostos, pode ser uma boa idéia para registrar esses montantes para seus registros.

o Formulário 8606 permite ao IRS saber que o montante representa activos após impostos, e ajuda-o a controlar o saldo do seu IRA que deve ser isento de impostos quando distribuído., O Formulário 8606 também deve ser apresentado para qualquer ano em que as distribuições ocorram a partir de qualquer uma das suas tradicionais, SEP, ou IRAs SIMPLES e você acumulou montantes após impostos em qualquer uma dessas contas.

tributação de activos após impostos

planos qualificados

geralmente, o administrador do plano indicará a parte tributável das quantias distribuídas da sua conta de plano qualificada no Formulário 1099-R que recebe para o ano., Se o montante não for devidamente indicado no 1099-R, você pode querer solicitar confirmação por escrito do administrador do plano da parte da distribuição que é atribuível a ativos após impostos. Isso ajudará a garantir que você inclua a quantia correta em seu rendimento tributável para o ano.

IRAs

com excepção de” devolução de contribuições em excesso”, o seu tutor do IRA não é obrigado a fazer uma distinção entre a parte tributável e não tributável dos montantes distribuídos a partir do seu IRA tradicional., Você deve fornecer essa informação na sua declaração de imposto de renda, indicando o montante total da distribuição versus o montante que é tributável.

para mais informações, consulte as instruções para a linha 4a na página 1 do formulário 1040 da IRS. O Formulário 8606 irá ajudá-lo a determinar as partes tributáveis e não tributáveis dos montantes distribuídos a partir do seu IRA tradicional.

Todas as suas contas IRA são tratadas como uma única ao receber distribuições, o que significa que os montantes após impostos e pré-impostos nelas devem ser pro-classificados em todas as contas.,

distribuições Pro-Rata

Se o seu plano qualificado ou o IRA tradicional incluírem montantes após impostos, as distribuições incluem normalmente um montante pro-rata do seu pretax e do seu saldo após impostos. Para este fim, todos os seus tradicionais, set, e IRAs SIMPLES são tratados como uma conta.por exemplo, suponha que você fez uma média de US $20.000 em contribuições pós-impostos para o seu IRA tradicional ao longo dos anos, e seu IRA tradicional também inclui ativos pretax de US $180.000, atribuídos à rollover de ativos pretax e contribuições dedutíveis., As distribuições do seu IRA incluirão uma quantia proporcional de pretax e bens pós-impostos. Vejamos um exemplo usando estes números.

Exemplo

João tem vários IRAs, que consistem das seguintes saldos:

  1. Tradicional IRA Nº 1, que inclui o seu indedutíveis (depois de impostos) contribuições de us $20.000
  2. Tradicional IRA Nº 2, que inclui um capotamento de seu 401(k) plano no valor de us $150.000
  3. Tradicional IRA Não., 3, que é realmente um IRA da SEP, incluindo contribuições da SEP de 30.000 dólares. Ele deve incluir $ 18.000 como rendimento tributável dos $ 20.000 que ele retirou. Isto porque todos os IRAs tradicionais, SEP e simples de João são tratados como um IRA para efeitos de determinar o tratamento fiscal das distribuições quando João tem uma base (bens após impostos) em qualquer um de seus IRAs tradicionais, SEP, ou simples., uma distribuição que serão tratados como não-tributáveis:

    Base ÷ Saldo da Conta de Distribuição x Quantidade = Quantidade Não Sujeitos a Imposto

    Usando os números do exemplo acima, a fórmula funcionaria da seguinte forma:

    us$20.000 ÷ $200.000 x us $20.000 = r $2.000

    Como Formulário de IRS 8606 inclui um built-in fórmula para determinar o valor tributável das distribuições a partir do seu tradicional IRAs, você pode não precisar usar essa fórmula para as distribuições de sua IRA.,

    para contas de plano qualificadas que incluem um saldo de montantes após impostos, as distribuições são geralmente pro-rated para incluir montantes de pretax e saldos pós-impostos. Isto significa que, semelhante a IRAs, você não pode optar por distribuir apenas o seu saldo após impostos.

    No entanto, aplicam-se algumas excepções. Por exemplo, se a sua conta incluir saldos após impostos vencidos antes de 1986, estes montantes podem ser distribuídos na totalidade, resultando na totalidade do montante não tributável, em vez de serem pro-rated.,

    Rollovers após impostos

    Se o saldo da sua conta de reforma incluir montantes após impostos, o facto de estes montantes poderem ser rolados depende do tipo de plano para o qual a capotagem está a ser feita.

    o seguinte é um resumo das regras de capotagem para estes montantes:

    div>

  • IRA para IRA: todos os montantes elegíveis para capotagem podem ser transferidos para um IRA. Isto inclui montantes após impostos.todos os montantes elegíveis em caso de capotagem podem ser transferidos para um plano qualificado, desde que o plano o permita., No entanto, isto não inclui montantes após impostos-esses montantes não podem ser transferidos de um IRA para um plano qualificado.plano qualificado para o IRA tradicional: todos os montantes elegíveis em caso de capotagem podem ser transferidos para um IRA tradicional. Isto inclui montantes após impostos.plano qualificado para plano qualificado: todos os montantes elegíveis para capotagem podem ser transferidos para outro plano qualificado, desde que o plano o permita. Incluem-se aqui os montantes após impostos, se esses montantes forem transaccionados como capotamentos directos.,

a linha inferior

tenha em mente que esta é apenas uma visão geral das regras que se aplicam ao seu saldo após impostos na sua conta de reforma. Ter uma compreensão completa das regras irá garantir que você inclua a quantia certa em seu rendimento tributável para o ano que você recebe uma distribuição de sua conta de aposentadoria e não pagar impostos sobre os montantes que devem ser livres de impostos.,

Como sempre, consulte o seu profissional de impostos para obter assistência para se certificar de que os seus bens após impostos são tratados corretamente na sua declaração de imposto, e você sabe que formulários de imposto a apresentar a cada ano.