O que é uma reconciliação bancária?uma demonstração de reconciliação bancária é um documento que compara o saldo de caixa da balança de uma empresa o balanço é uma das três demonstrações financeiras fundamentais. Estas demonstrações são fundamentais tanto para a modelagem financeira como para a contabilização do montante correspondente no seu extracto bancário. A conciliação das duas contas ajuda a identificar se são necessárias alterações contabilísticas., As conciliações bancárias são realizadas a intervalos regulares para garantir que os registros de caixa da empresa estão corretos. Também ajudam a detectar escândalos de contabilidade fraudulentos nas últimas duas décadas viram alguns dos piores escândalos contábeis da história. Perderam-se biliões de dólares em consequência destes desastres financeiros. Nisto e em qualquer manipulação de dinheiro.,

razões para a diferença entre o extracto bancário e o registo contabilístico da empresa

quando os bancos enviam às empresas um extracto bancário que contém o balanço inicial da empresa. Contém 3 secções: numerário proveniente de operações, numerário proveniente de investimentos e numerário proveniente de financiamento.,, as transacções durante o período E o saldo de tesouraria final, o saldo de tesouraria final do banco e o saldo de tesouraria final da empresa são quase sempre diferentes. Algumas razões para a diferença São:

  • depósitos em trânsito: numerário e controlos recebidos e registados pela empresa mas ainda não registados no extracto bancário.verificações Pendentes: verificações que foram emitidas pela empresa aos credores mas os pagamentos ainda não foram processados.,comissões de Serviços Bancários: os bancos deduzem os encargos pelos serviços prestados aos clientes, mas estes montantes são geralmente relativamente pequenos.juros: os bancos pagam juros sobre algumas contas bancárias.verificações de fundos insuficientes (NSF): quando um cliente deposita uma verificação numa conta, mas a conta do emitente da verificação tem um montante insuficiente para pagar a verificação, o banco deduz da conta do cliente a verificação anteriormente creditada. O cheque é então devolvido ao depositante como um cheque NSF.,

atualmente, muitas empresas usam software de Contabilidade Especializada na reconciliação bancária para reduzir a quantidade de trabalho e ajustes necessários e para permitir atualizações em tempo real.no extracto bancário, compare a lista da empresa de cheques e depósitos emitidos com os cheques mostrados no extracto para identificar os cheques e os depósitos em trânsito.utilizando o saldo de caixa indicado no extracto bancário, acrescente quaisquer depósitos em trânsito.deduzam todos os controlos pendentes.,isto proporcionará o saldo bancário ajustado.em seguida, use o saldo de caixa final da empresa, adicione quaisquer juros recebidos e notas a receber.deduzam as comissões de serviço bancário, as sanções e os controlos do NSF. Isto chegará ao saldo de caixa ajustado da empresa.após a reconciliação, o saldo bancário ajustado deve corresponder ao saldo final ajustado da empresa.,de iões para os seguintes itens:

  • extrato Bancário contém um saldo final de us $300.000 em 28 de fevereiro de 2018, considerando que a empresa de contabilidade mostra um saldo final de r $260,900
  • extrato Bancário contém $100 de taxa de serviço para a operação da conta
  • extrato Bancário contém os rendimentos de juros de us $20
  • XYZ cheques emitidos de r $50.000 que ainda não foram compensados pelo banco
  • XYZ depositado us $20,000, mas isso não aparece no extrato bancário
  • Um cheque com a quantia de r $470 emitido para o office fornecedor foi incorrectamente nos pagamentos em dinheiro diário de us $370.,o banco cobrou uma nota de 9.800 dólares.
  • um cheque de $ 520 depositado pela empresa foi cobrado de volta como NSF.,td> Débito de despesas, de numerário a crédito Adicionar: Nota a receber + r $9.800 de Débito, dinheiro, notas de crédito a receber Deduzir: NSF de seleção – $520 Dívida de contas a receber, de numerário a crédito Livro Ajustado Equilíbrio $270,000

    Extrato de Conciliação de contas

    Depois de gravar as entradas de diário para a empresa do livro de ajustes, um banco de reconciliação, instrução deve ser produzido para refletir as alterações saldos de caixa para cada mês., Esta declaração é utilizada por auditores para realizar a auditoria de fim de Ano da empresa.

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    explicação em vídeo da Reconciliação bancária

    abaixo encontra-se uma explicação em vídeo do conceito e procedimento de reconciliação bancária, bem como um exemplo para o ajudar a ter uma melhor compreensão do cálculo do saldo de caixa.,

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