Formulário 8300 & o IRS
o Que é o Formulário 8300
Formulário 8300: Enquanto este particular formulário de IRS não é especificamente para fiscal internacional e relatórios de conformidade, e, muitas vezes, impactos de negócios internacionais — especialmente aquelas no exterior, em países onde os pagamentos em dinheiro são comuns.,
O formulário 8300 é um importante formulário IRS e FinCEN para o indivíduo que possui negócios, e receber pagamentos de mais de US $10 mil (ele não precisa ser US $10 mil em uma transação específica. Isto é especialmente verdadeiro quando o rendimento estrangeiro é uma questão.o formulário 8300 é um formulário IRS que requer que as empresas que recebem grandes pagamentos em dinheiro (geralmente acima de US $ 10.000) reportem a transação para a IRS no formulário 8300 (relatório de pagamentos em dinheiro acima de US $10.000 recebidos em uma transação ou negócio).,
arquivar o 8300 com as IRS deve ser um padrão e prática para qualquer empresa que recebe grandes pagamentos em dinheiro.
mas, se o filer também tem contas estrangeiras, está recebendo depósito em dinheiro no exterior, e especialmente se o empresário-proprietário está mantendo o dinheiro no exterior – é crucial para permanecer em conformidade com o IRS.
conforme fornecido pela IRS:
“geralmente, você filia o formulário 8300 até o décimo quinto dia após a data em que o dinheiro foi recebido. Se essa data ocorrer num sábado, domingo ou feriado legal, preencha o formulário no dia útil seguinte.,) “
Se você receber pagamentos superiores a $10,000, você pode ter requisitos muito rigorosos de relatórios para as IRS e FinCEN. A não apresentação de relatórios adequados pode conduzir a multas, sanções e até investigações criminais.as questões comuns que envolvem o formulário 8300 incluem o seguinte:
mais de $10,000
quando receber mais $10,000 (e não necessariamente numa transacção), pode ter um formulário 8300 que requer a apresentação e a apresentação de relatórios.,
Conforme previsto pela receita federal:
“A regra geral é que você deve apresentar o Formulário 8300, Relatório de Pagamentos em Dinheiro acima de $10.000 Recebido em um Comércio ou Negócio, se sua empresa recebe mais de us $10.000 em dinheiro a partir de um comprador, como resultado de uma única operação, ou duas ou mais transações relacionadas.”
Período de 24 Horas – Ser Cauteloso
Enquanto a regra geral é que uma série de transações relacionadas com transações que ocorrem dentro de 24 horas, há uma ressalva., A ressalva é que quando uma pessoa recebe vários pagamentos fora desse período de 24 horas, mas o destinatário sabe que cada transação está relacionada (uma série de transações), então esse pagamento deve ser relatado também.exemplo: David gere a sua própria empresa. Ele recebe pagamentos em dinheiro envolvendo a mesma transação mais de uma semana. O valor total excede 10 mil dólares. David sabe que o dinheiro está relacionado com a mesma transação — David deve reportar formulário 8300; não importa que as transações estão fora do período de 24 horas.,moeda estrangeira as questões que envolvem moeda estrangeira estão a tornar-se mais prevalentes.aqui está um exemplo que vemos frequentemente: Scott é um comprador / cliente na Malásia. Ele quer comprar equipamentos de uma pessoa dos EUA por mais de US $ 20.000 dólares de equipamento de uma empresa dos EUA em uma única transação. O Scott não quer enviar um cheque. Em vez disso, em cinco dias diferentes ele tem cinco pessoas diferentes ir para cinco instituições financeiras diferentes na Malásia e cada um fazer um depósito de US $4000.,do ponto de vista de Scott, As transações não podem ser consideradas relacionadas, porque são diferentes ramos e estão fora do período de 24 horas.é claro que há um facto fundamental que Scott não teve em consideração: todo o dinheiro vai para a mesma conta, o mesmo número de conta, na mesma instituição financeira, do mesmo país estrangeiro — resultante da mesma transacção.,
Como tal, vai parecer muito conspícuo se os EUA são esta pessoa não apresentar um formulário 8300 e tenta fazer o argumento de que ele recebeu subitamente cinco pagamentos diferentes $4000 de vários ramos em toda a Malásia em sua conta durante a mesma semana.como qualquer coisa que envolva o serviço de Receita Interna, há sempre exceções. recebeu pagamentos para o estrangeiro?, Lembre-se de FBAR & FATCA
dependendo dos fatos e circunstâncias de sua situação e sua empresa, você pode ser capaz de evitar a apresentação de relatórios, recebendo a transação em dinheiro inteiramente fora dos Estados Unidos. mas também é importante notar que a empresa e/ou o proprietário terão outros requisitos de reporte de acordo com o Internal Revenue Service, FATCA e FinCEN.
os requisitos de reporte mais importantes envolvem normalmente o seguinte:
FBAR
uma demonstração FBAR é um formulário de relatório de contas bancárias e financeiras estrangeiras., uma barra deve ser depositada sempre que uma pessoa ou empresa (explicada abaixo) tenha um total agregado anual de contas estrangeiras superior a 10 mil dólares em qualquer dia durante todo o ano. Não importa se todo esse dinheiro está em uma conta ou se uma pessoa teve 11 contas com $1000,00 em cada conta. Assim que as suas contas estrangeiras excederem 10 mil dólares, é hora de reportar todas as contas estrangeiras.
Você é obrigado a relatar o saldo máximo ao longo do ano., Se você não tiver o saldo máximo disponível, você pode marcar a caixa que regista que o Saldo Máximo está indisponível — ou, em alternativa, você pode usar o melhor valor que você tem, e, em seguida, anotar essa informação na FBAR.o Formulário 8938 das IRS é um formulário desenvolvido para assegurar que os indivíduos com activos financeiros estrangeiros específicos cumpram as suas obrigações, divulgando os seus activos estrangeiros e informação às IRS. A forma é “Média” quando se trata de complexidade das formas de IRS., Geralmente, exige apenas que um indivíduo identifique, enumere e comunique os ativos e as contas (em certos cenários) ao IRS.por favor, tenha em mente que certos itens que possam necessitar de ser reportados em outras formas, como um FBAR, podem não precisar ser incluídos no Formulário 8938. da mesma forma, alguns itens que você não teve que relatar no FBAR, terá que ser relatado no Formulário 8938.
FBAR& sanções da FATCA
as sanções por estes não cumprimento das regras de notificação são severas., E, o IRS acredita que você agiu deliberadamente ou com descuido imprudente tentando criar um esquema de pagamento fora dos EUA, a fim de evitar a apresentação de relatórios, mas, em seguida, não relatar adequadamente ao abrigo das regras de Relato de contas estrangeiras – você poderia ficar sujeito a 100% em uma auditoria plurianual apenas para o FBAR.por outras palavras, Tenha cuidado.
formulário 8300 penalidades
conforme fornecido pelas IRS: você pode estar sujeito a penalidades se você não apresentar um formulário 8300 correto e completo no tempo e você não pode mostrar que a falha foi devido a uma causa razoável., Você também pode estar sujeito a penalidades se você não fornecer atempadamente uma declaração correta e completa para cada pessoa nomeada em um relatório exigido.pode ser imposta uma pena mínima de 25.000 dólares se a falha se dever a um desrespeito intencional ou intencional dos Requisitos de comunicação de numerário.,as sanções também podem ser impostas por causar ou tentar fazer com que um comércio ou uma empresa não apresente um relatório exigido; por causar ou tentar fazer com que um comércio ou uma empresa apresente um relatório exigido que contenha uma omissão ou inexatidão material de facto; ou por estruturar, ou tentar estruturar, transacções para evitar os requisitos de notificação.estas violações podem também ser objecto de Processo Penal que, após condenação, pode resultar em prisão de até 5 anos ou multas de até US $250.000 para indivíduos e US $500.000 para corporações ou ambos.,e se eu estiver fora de conformidade com as IRS?
quando não cumpriu as suas obrigações de cumprimento de contas bancárias estrangeiras no ano anterior, as suas melhores opções são o tradicional programa de divulgação voluntária do IRS, ou um dos programas de divulgação Offshore racionalizados.
Golding & Golding: acerca da nossa empresa de Direito Fiscal internacional
Golding & Golding especializa-se exclusivamente em impostos internacionais, e especificamente na divulgação offshore da IRS.
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