Introdução à Análise da Relação
análise da Relação pode ser definida como o processo de averiguar os índices financeiros que são utilizados para indicar o contínuo do desempenho financeiro de uma empresa, utilizando alguns tipos de índices, tais como liquidez, rentabilidade, a atividade, de endividamento, de mercado, de solvência, de eficiência, cobertura e rácios e alguns exemplos de tais índices de retorno sobre o patrimônio líquido, liquidez corrente, quick ratio, dividend payout ratio, razão dívida / capital social, e assim por diante.,a análise do rácio é um processo utilizado para o cálculo dos rácios financeiros ou, por outras palavras, para avaliar o bem-estar financeiro de uma empresa. Os valores utilizados para o cálculo dos rácios financeiros de uma empresa são extraídos das demonstrações financeiras dessa mesma empresa.
Tipos de Análise da Relação
Tipos de relações são dadas abaixo:
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1. Rácios de liquidez
este tipo de rácio ajuda a medir a capacidade de uma empresa para assumir as suas obrigações de dívida de curto prazo. Um rácio de liquidez mais elevado representa que a empresa é altamente rica em dinheiro.os tipos de rácios de liquidez são: –
1. Rácio actual: o rácio actual é o rácio entre os activos correntes e os passivos correntes de uma empresa. O rácio actual é utilizado para indicar a liquidez de uma organização para poder cumprir as suas obrigações de dívida nos próximos doze meses., Um rácio actual mais elevado indicará que a organização é altamente capaz de reembolsar as suas obrigações de dívida de curto prazo.
razão actual = activos correntes / passivos correntes
2. Quick Ratio: o quick ratio é usado para determinar as informações relativas à capacidade de uma empresa em pagar suas responsabilidades correntes em uma base imediata.,
A fórmula utilizada para o cálculo de uma rápida relação é-
4.,5 (5,357 classificações)
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2. Rácios de rendibilidade
este tipo de rácio ajuda a medir a capacidade de uma empresa para obter lucros suficientes.os tipos de rácios de rendibilidade são: –
1., Rácios de lucro bruto: os rácios de lucro bruto são calculados de modo a representar os lucros de exploração de uma organização, após a realização dos ajustamentos necessários relativos às engrenagens ou ao custo dos bens vendidos.
a fórmula utilizada para o cálculo do rácio do lucro bruto é-
2. Rácio de lucro líquido: os rácios de lucro líquido são calculados a fim de determinar a rendibilidade global de uma organização após a redução tanto das despesas em numerário como das despesas não em numerário.,
a fórmula utilizada para o cálculo do rácio de lucro líquido é-
3. Rácio de lucro operacional: o rácio de lucro operacional é utilizado para determinar a solidez de uma organização e a sua capacidade financeira para reembolsar todas as obrigações de dívida de curto e longo prazo.
a fórmula utilizada para o cálculo do rácio de lucro de exploração é-
4., Rendibilidade do Capital utilizado (ROCE): a rendibilidade do capital utilizado é utilizada para determinar a rendibilidade de uma organização em relação ao capital investido na empresa.
a fórmula utilizada para o cálculo do ROC é:
3. Os rácios de solvabilidade
podem ser definidos como um tipo de rácio utilizado para avaliar se uma empresa é solvente e está ou não em condições de pagar as suas obrigações de dívida.os tipos de rácios de solvabilidade são: –
1., Rácio da dívida / capital: o rácio da dívida / capital pode ser definido como um rácio entre a dívida total e o fundo de accionistas. O rácio dívida-capital próprio é utilizado para calcular a alavancagem de uma organização. Um rácio entre dívida e capital próprio ideal para uma organização é de 2: 1.
a fórmula para o rácio da dívida-capital próprio é-
2., Rácio de cobertura de juros: o rácio de cobertura de juros é utilizado para determinar a solvabilidade de uma organização no tempo próximo, bem como quantas vezes os lucros obtidos por essa mesma organização foram capazes de absorver as suas despesas relacionadas com os juros.
a fórmula utilizada para o cálculo do rácio de cobertura de juros é-
4., Os rácios do volume de negócios são utilizados para determinar a eficiência com que os activos e passivos financeiros de uma organização foram utilizados para gerar receitas.os tipos de rácios do volume de negócios são: –
1. Rácios de volume de negócios dos activos fixos: o rácio de volume de negócios dos activos fixos é utilizado para determinar a eficiência de uma organização na utilização dos seus activos fixos com o objectivo de gerar receitas.a fórmula utilizada para a determinação do rácio de volume de negócios do activo imobilizado é-
2., Rácio de volume de negócios do inventário: rácio de volume de negócios do inventário é utilizado para determinar a velocidade de uma empresa na conversão dos seus inventários em vendas.a fórmula utilizada para calcular o rácio de volume de negócios do inventário é-
3. Rácio de volume de negócios a receber: rácio de volume de negócios a receber é utilizado para determinar a eficiência de uma organização na cobrança ou realização dos seus créditos de conta.,a fórmula utilizada para o cálculo do rácio de volume de negócios a receber é-
5. Os rácios de ganhos
são utilizados para determinar os rendimentos que uma organização gera para os seus investidores.os tipos de rácios dos ganhos são: –
1. Rácio lucros / resultados: o rácio P/E indica a capacidade de obtenção de lucros da empresa.,
a fórmula utilizada para o cálculo do rácio de lucros é:
2. Resultados por acção (EPS): os resultados de um detentor de acções com base em cada acção.
a fórmula utilizada para EPS é:
tipos de análise do rácio de conclusão
a análise do rácio estabelece o quadro para a análise financeira., A análise de Ratio também é usada pelos leitores das demonstrações financeiras para obter uma melhor compreensão do bem-estar de uma empresa. Alguns tipos básicos de rácios utilizados na análise do rácio são rácios de rendibilidade, rácios de dívida ou de alavancagem, rácios de actividade ou de eficiência, rácios de liquidez, rácios de solvabilidade, rácios de ganhos, rácios de volume de negócios e rácios de mercado.
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