istnieją korzyści z rozliczania po opodatkowaniu z konta emerytalnego. Jeśli zastosujesz się do określonych zasad, wypłacona kwota będzie wolna od podatków i kar.
Premax a składki po opodatkowaniu
większość uczestników planu emerytalnego wykorzystuje aktywa Premax do finansowania swoich planów sponsorowanych przez pracodawcę, takich jak konta kwalifikowane 401(k) i 403(b), lub żądają odliczenia podatku od kwot wniesionych do ich tradycyjnych IRAs., W obu przypadkach składki te mogą przyczynić się do zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu osoby fizycznej za rok, do którego ma zastosowanie składka.
jednak możliwe jest również wpłacanie kwot na plany sponsorowane przez pracodawcę na podstawie podstawy opodatkowania, a składki mogą być niedysponowane dla IRAs. Zaletą gromadzenia aktywów po opodatkowaniu na rachunku emerytalnym jest to,że po ich rozłożeniu kwoty będą wolne od podatku i kar. Jednak korzyść ta jest realizowana tylko wtedy, gdy podjęte zostaną niezbędne kroki.,
kluczowe transakcje na wynos
- Dystrybucja aktywów po opodatkowaniu z konta emerytalnego może być wolna od podatku i kar, ale tylko wtedy, gdy przestrzegane są określone zasady.
- dobra ewidencja i komunikacja z administratorem planu i urzędem skarbowym są niezbędne.
- wykwalifikowani administratorzy planu emerytalnego są odpowiedzialni za śledzenie, która część salda jest aktywami po opodatkowaniu, a która jest aktywami przed opodatkowaniem, ale to do ciebie należy to zrobić w przypadku IRA.,
śledzenie aktywów po opodatkowaniu
czerpanie korzyści z tej strategii rozpoczyna się od dobrego prowadzenia rejestrów i jasnej komunikacji z administratorem planu i Urzędem Skarbowym (IRS). Obecnie dostępnych jest kilka bezpłatnych (i opartych na opłatach) narzędzi programistycznych, które pomogą Ci śledzić inwestycje podlegające opodatkowaniu i odroczone podatki oraz przepływy dochodów. Księgowy może również pomóc Ci upewnić się, że masz wszystkie swoje kaczki z rzędu.,
Twoje konto kwalifikowanego planu emerytalnego
administrator twojego kwalifikowanego planu emerytalnego jest odpowiedzialny za śledzenie, która część Twojego salda jest przypisana do aktywów po opodatkowaniu, a która do aktywów przed opodatkowaniem. Jednak pomaga to, jeśli okresowo sprawdzasz swoje oświadczenia, aby upewnić się, że tabulacje pasują do tego, co myślisz, że powinny być. Pozwoli to wyjaśnić ewentualne rozbieżności z administratorem planu.,
Twój Ira
Twój opiekun IRA nie jest zobowiązany do śledzenia salda po opodatkowaniu w Twoim IRA, a większość, jeśli nie wszystkie, Nie. Jako właściciel IRA jesteś odpowiedzialny za śledzenie takich sald, a można to osiągnąć, wypełniając formularz IRS 8606.
zapoznaj się z instrukcjami wypełniania dołączonymi do formularza 8606, ponieważ zawierają one szczegóły dotyczące sekcji formularza, które należy wypełnić.,
Jeśli dokonujesz nieuchronnego wkładu do tradycyjnego IRA lub przewrócisz aktywa po opodatkowaniu z konta kwalifikowanego planu do IRA, musisz złożyć formularz IRS 8606 za rok, w którym kwota jest wnoszona do IRA. Podczas gdy IRS nie wymaga obecnie formularza 8606 do składania wniosków o rolowanie kwot po opodatkowaniu, dobrym pomysłem może być zapisanie takich kwot do rejestrów.
formularz 8606 informuje Urząd Skarbowy, że kwota stanowi aktywa po opodatkowaniu i pomaga śledzić saldo IRA, które powinno być wolne od podatku po rozłożeniu., Formularz 8606 należy również złożyć za każdy rok, w którym wypłaty występują z dowolnego tradycyjnego, SEP lub prostego IRAs i zgromadziłeś KWOTY po opodatkowaniu na którymkolwiek z tych rachunków.
Opodatkowanie aktywów po opodatkowaniu
kwalifikowane plany
Ogólnie rzecz biorąc, administrator planu wskaże podlegającą opodatkowaniu część kwot wypłaconych z konta kwalifikowanego planu na formularzu 1099-R, który otrzymujesz za dany rok., Jeśli kwota nie jest prawidłowo wskazana na 1099-R, możesz zażądać pisemnego potwierdzenia od administratora planu części dystrybucji, która jest przypisana do aktywów po opodatkowaniu. Pomoże to upewnić się, że uwzględnisz prawidłową kwotę w dochodach podlegających opodatkowaniu w danym roku.
IRAs
z wyjątkiem „zwrotu nadwyżki składek” Twój powiernik IRA nie jest zobowiązany do dokonania rozróżnienia między podatkową i nienależącą do opodatkowania częścią kwot wypłaconych z tradycyjnego IRA., Musisz podać te informacje w zeznaniu podatkowym, wskazując całą kwotę wypłaty w stosunku do kwoty, która jest opodatkowana.
aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z instrukcją dla linii 4A na stronie 1 formularza IRS 1040. Formularz 8606 pomoże Ci określić podlegające opodatkowaniu i nienależące do opodatkowania części kwot wypłaconych z tradycyjnego IRA.
wszystkie Twoje konta IRA są traktowane jako jedno przy podejmowaniu dystrybucji, co oznacza, że kwoty po opodatkowaniu i Premax w nich muszą być pro-rated we wszystkich kontach.,
Pro-Rata Dystrybucja
Jeśli twój kwalifikowany plan lub tradycyjny IRA zawiera kwoty po opodatkowaniu, dystrybucje zwykle zawierają proporcjonalną kwotę Twojego salda przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu. W tym celu wszystkie Twoje tradycyjne, SEP i proste IRAs są traktowane jako jedno konto.
na przykład, załóżmy, że dokonałeś średnio $20,000 w składkach po opodatkowaniu do tradycyjnej IRA na przestrzeni lat, a twoja tradycyjna IRA obejmuje również aktywa Premax w wysokości $180,000, przypisane do rolowania aktywów Premax i składek podlegających odliczeniu., Wypłaty z IRA obejmie proporcjonalną kwotę aktywów przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu. Spójrzmy na przykład używając tych liczb.
przykład
John ma kilka IRAs, które składają się z następujących sald:
- tradycyjna IRA nr 1, która zawiera jego niedukowe (po opodatkowaniu) składki w wysokości $20,000
- tradycyjna Ira nr 2, która zawiera rolowanie z jego planu 401(k) w wysokości $150,000
- tradycyjna ira no., 3, który jest naprawdę IRA SEP, w tym składki SEP 30,000
John wycofuje $20,000 z IRA nr 1. Musi on dołączyć $18,000 jako dochód podlegający opodatkowaniu z $ 20,000, które wycofał. Dzieje się tak dlatego, że wszystkie tradycyjne, SEP i proste IRAs Johna są traktowane jako jeden ira do celów określenia traktowania podatkowego dystrybucji, gdy John ma podstawę (aktywa po opodatkowaniu) w którymkolwiek z jego tradycyjnych, SEP lub prostych IRAs., dystrybucja, która będzie traktowana jako niepodlegająca opodatkowaniu:
podstawa ÷ saldo konta x Kwota dystrybucji = kwota niepodlegająca opodatkowaniu
korzystając z liczb w powyższym przykładzie, formuła będzie działać w następujący sposób:
iv id
$20,000 ÷ $200,000 x $20,000=$2,000
ponieważ formularz IRS 8606 zawiera wbudowaną formułę do określenia podstawy opodatkowania dystrybucji z tradycyjnych iras, może nie trzeba używać tego Wzoru do dystrybucji z IRA.,
w przypadku kwalifikowanych kont planowych, które zawierają saldo kwot po opodatkowaniu, wypłaty są zwykle pro-rated, aby uwzględnić kwoty z sald przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu. Oznacza to, że podobnie jak IRAs, nie możesz rozdzielać tylko swojego salda po opodatkowaniu.
obowiązują jednak pewne wyjątki. Na przykład, jeśli na Twoim rachunku znajdują się salda po opodatkowaniu naliczone przed 1986 r., kwoty te mogą zostać rozdzielone w całości, co powoduje, że cała kwota nie podlega opodatkowaniu, a nie jest proporcjonalna.,
rolowanie salda po opodatkowaniu
jeśli saldo konta emerytalnego obejmuje kwoty po opodatkowaniu, to, czy te kwoty mogą zostać rolowane, zależy od rodzaju planu, do którego rolowanie jest dokonywane.
poniżej znajduje się podsumowanie zasad rolowania dla tych kwot:
- IRA do IRA: wszystkie kwoty kwalifikujące się do rolowania mogą być rolowane na IRA. Obejmuje to kwoty po opodatkowaniu.
- IRA do planu kwalifikowanego: wszystkie kwalifikujące się kwoty rollover mogą być rolowane do planu kwalifikowanego, pod warunkiem, że plan na to pozwala., Nie obejmuje to jednak kwot po opodatkowaniu—takie kwoty nie mogą zostać przeniesione z IRA do kwalifikowanego planu.
- kwalifikowany plan do tradycyjnego IRA: wszystkie rollover-kwalifikujące się kwoty mogą być rolowane do tradycyjnego IRA. Obejmuje to kwoty po opodatkowaniu.
- Plan kwalifikowany do planu kwalifikowanego: wszystkie kwoty kwalifikujące się do rolowania mogą zostać przeniesione na inny plan kwalifikowany, pod warunkiem, że plan na to pozwala. Obejmuje to kwoty po opodatkowaniu, jeśli kwoty te są transakowane jako bezpośrednie rolowanie.,
Dolna linia
pamiętaj, że jest to tylko przegląd zasad, które mają zastosowanie do Twojego salda po opodatkowaniu na twoim koncie emerytalnym. Dogłębne zrozumienie zasad zapewni, że uwzględnisz odpowiednią kwotę w dochodach podlegających opodatkowaniu za rok, w którym otrzymujesz wypłatę z konta emerytalnego i nie płacisz podatków od kwot, które powinny być wolne od podatku.,Jak zawsze, poproś swojego specjalistę podatkowego o pomoc, aby upewnić się, że twoje aktywa po opodatkowaniu są prawidłowo uwzględnione w zeznaniu podatkowym i wiesz, jakie formularze podatkowe składać każdego roku.
/ div >