Co to jest uzgadnianie banków?
Oświadczenie o uzgodnieniu z bankiem jest dokumentem porównującym saldo środków pieniężnych w bilansie spółki. bilans jest jednym z trzech podstawowych sprawozdań finansowych. Sprawozdania te są kluczem zarówno do modelowania finansowego, jak i księgowania odpowiedniej kwoty na wyciągu bankowym. Uzgadnianie obu kont pomaga określić, czy potrzebne są zmiany księgowe., Uzgodnienia bankowe są przeprowadzane w regularnych odstępach czasu, aby upewnić się, że dokumentacja gotówkowa firmy jest prawidłowa. Pomagają również wykrywać oszustwa i skandale Księgoweostatnie dwie dekady były jednymi z najgorszych skandali Księgowych w historii. Miliardy dolarów zostały utracone w wyniku tych katastrof finansowych. W tym i wszelkich manipulacjach pieniężnych.,
przyczyny różnicy między wyciągiem bankowym a zapisem księgowym firmy
gdy banki wysyłają firmom wyciąg bankowy zawierający początkowy bilans gotówkowy firmyokreślenie przepływów gotówkowych (oficjalnie nazywane wyciągiem przepływów pieniężnych) zawiera informacje o tym, ile środków pieniężnych firma wygenerowała i wykorzystała w danym okresie. Zawiera 3 sekcje: gotówka z operacji, gotówka z inwestycji i gotówka z finansowania.,, transakcje w tym okresie i kończące się saldo gotówkowe, kończące się saldo gotówkowe banku i kończące się saldo gotówkowe firmy są prawie zawsze różne. Niektóre powody tej różnicy to:
- depozyty w tranzycie: Gotówka i czeki, które zostały otrzymane i zarejestrowane przez firmę, ale nie zostały jeszcze zapisane na wyciągu bankowym.
- czeki zaległe: czeki, które zostały wystawione przez spółkę wierzycielom, ale płatności nie zostały jeszcze przetworzone.,
- opłaty za usługi bankowe: banki odliczają opłaty za usługi świadczone klientom, ale kwoty te są zwykle stosunkowo niewielkie.
- dochody z odsetek: banki płacą odsetki od niektórych rachunków bankowych.
- Kontrola niewystarczających środków (NSF): gdy klient wpłaca czek na konto, ale na koncie wystawcy czeku nie ma wystarczającej kwoty do zapłaty czeku, bank odlicza z konta klienta czek, który został wcześniej zaksięgowany. Kontrola jest następnie zwracana do deponenta jako kontrola NSF.,
obecnie wiele firm korzysta ze specjalistycznego oprogramowania księgowego w uzgadnianiu banków, aby zredukować ilość pracy i wymaganych korekt oraz umożliwić aktualizacje w czasie rzeczywistym.
procedura uzgadniania banków
- na wyciągu bankowym porównaj firmową listę wystawionych czeków i depozytów z czekami pokazanymi na wyciągu, aby zidentyfikować nierozliczone czeki i depozyty w tranzycie.
- korzystając z salda gotówkowego pokazanego na wyciągu bankowym, Dodaj z powrotem wszelkie depozyty w tranzycie.
- ,
- zapewni to skorygowane saldo gotówki banku.
- następnie skorzystaj z kończącego się salda gotówkowego firmy, DODAJ wszelkie zarobione odsetki i należności.
- Zostanie to osiągnięte w skorygowanym saldzie gotówkowym firmy.
- po uzgodnieniu skorygowane saldo bankowe powinno odpowiadać skorygowanemu saldowi gotówkowemu firmy.,ion dla następujących pozycji:
- wyciąg bankowy zawiera saldo końcowe w wysokości 300 000 USD w dniu 28 lutego 2018 r., podczas gdy Księga firmy pokazuje saldo końcowe w wysokości 260 900 USD
- wyciąg bankowy zawiera opłatę serwisową w wysokości 100 USD za prowadzenie konta
- wyciąg bankowy zawiera dochód z odsetek w wysokości 20 USD
- xyz wystawił czeki w wysokości 50 000 USD, które nie zostały jeszcze rozliczone przez bank
- xyz zdeponował 20 000 USD, ale nie pojawiło się to na wyciągu bankowym
- czek na kwotę 470 USD wystawiony dostawcy biura został błędnie zgłoszony w dzienniku płatności gotówkowych jako 370 USD.,
- ,td>
koszt debetowy, kredyt gotówkowy Dodaj: doładowanie należności + 9 800 USD gotówka debetowa, kredyt gotówkowy odliczenie: czek NSF – 520 USD należności należności, kredyt gotówkowy skorygowany bilans księgowy 270 000 USD oświadczenie o uzgodnieniu konta bankowego
Po zapisaniu zapisów w dzienniku dotyczących korekt księgowych firmy należy sporządzić oświadczenie o uzgodnieniu konta bankowego w celu odzwierciedlenia wszystkie zmiany sald pieniężnych za każdy miesiąc., Oświadczenie to jest wykorzystywane przez biegłych rewidentów do przeprowadzenia audytu rocznego spółki.
Pobierz darmowy szablon
Wpisz swoje imię i nazwisko oraz e-mail w poniższym formularzu i pobierz darmowy szablon teraz!
wideo Wyjaśnienie uzgadniania banków
Poniżej znajduje się wideo wyjaśnienie koncepcji i procedury uzgadniania banków, a także przykład, który pomoże Ci lepiej zrozumieć obliczenie salda gotówki.,
podobne odczyty
CFI jest oficjalnym dostawcą globalnego modelowania finansowego & analityk Wyceny (Fmva)®certyfikat FMVA® Dołącz do 350,600+ studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, J. P. Morgan i Ferrari program certyfikacji, zaprojektowany, aby pomóc każdemu stać się światowej klasy analitykiem finansowym. Dzięki kursom modelowania finansowego, szkoleniom i ćwiczeniom każdy na świecie może stać się świetnym analitykiem.,
aby kontynuować swoją karierę, przydatne będą dodatkowe zasoby SPI poniżej:
- 3 Model Wyciągu3 Model Wyciągu3 łączy rachunek zysków i strat, bilans i rachunek przepływów pieniężnych w jeden dynamicznie połączony model finansowy. Przykłady, przewodnik
- normalizacja sprawozdania finansowego normalizacja sprawozdań finansowych polega na dostosowaniu jednorazowych wydatków lub przychodów w sprawozdaniach finansowych lub metrykach, tak aby odzwierciedlały one tylko zwykłe transakcje firmy., Sprawozdania finansowe często zawierają wydatki, które nie stanowią normalnej działalności biznesowej firmy
- sprawozdania finansowe dla Bankówsprawozdania finansowe dla Bankówsprawozdania finansowe dla banków różnią się od tych z banków niebankowych tym, że banki używają znacznie większej dźwigni finansowej niż inne firmy i zarabiają na spreadzie
- najlepszy przewodnik po przepływach Gotówkowychcena darmowych przewodników po wycenach, aby nauczyć się najważniejszych pojęć we własnym tempie., Artykuły te nauczą Cię najlepszych praktyk wyceny biznesowej i jak wyceniać firmę za pomocą porównywalnej analizy firmy, modelowania zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) i transakcji precedensowych, stosowanych w bankowości inwestycyjnej, badaniach kapitałowych,