czym jest tradycyjna IRA?

tradycyjne Ira (indywidualne konto emerytalne) umożliwia osobom fizycznym kierowanie dochodów przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą rosnąć z odroczeniem podatku. IRS nie ocenia żadnych zysków kapitałowych lub podatków dochodowych od dywidend, dopóki beneficjent nie dokona wypłaty. Podatnicy Indywidualni mogą wpłacić 100% wszelkich uzyskanych odszkodowań do określonej maksymalnej kwoty w dolarach.

mogą również obowiązywać progi dochodowe., Składki do tradycyjnego IRA mogą być odliczane od podatku w zależności od dochodu podatnika, statusu podatkowego zgłoszenia i innych czynników. Osoby oszczędzające na emeryturze mogą otworzyć tradycyjną IRA za pośrednictwem swojego brokera (w tym brokerów internetowych lub Robo-doradców) lub doradcy finansowego.

kluczowe transakcje na wynos

  • tradycyjne IRAs (Indywidualne Konta Emerytalne) umożliwiają osobom fizycznym wpłacanie dolarów przed opodatkowaniem na konto emerytalne, na którym inwestycje rosną z odroczeniem podatku do momentu wycofania w trakcie emerytury.,
  • Po przejściu na emeryturę, wypłaty są opodatkowane według aktualnej stawki podatku dochodowego właściciela IRA. Zyski kapitałowe lub podatki od dywidend nie są oceniane.,
  • istnieją limity składek ($6,000 dla osób poniżej 50 roku życia 7,000 dla osób 50 i starszych), a wymagane minimalne dystrybucje (rmds) muszą rozpocząć się w wieku 7 lat
1:26

jak działają tradycyjne iras

jak działają tradycyjne iras

tradycyjne iras pozwalają jednostkom wpłacać dolary przed opodatkowaniem na rachunek inwestycji emerytalnych, który może rosnąć z odroczeniem podatku do momentu wycofania się z emerytury (w wieku 59½ lub później)., Powiernicy, w tym banki komercyjne i brokerzy detaliczni, przechowują tradycyjne IRAs i umieszczają zainwestowane środki w różne instrumenty inwestycyjne zgodnie z instrukcjami posiadacza rachunku i w oparciu o dostępne oferty.

w większości przypadków składki na rzecz tradycyjnych IRAs podlegają odliczeniu od podatku. Jeśli ktoś wnosi $6,000 do swojego IRA, na przykład, może ubiegać się o tę kwotę jako odliczenie od swojego zeznania podatkowego, a Urząd Skarbowy (IRS) nie zastosuje podatku dochodowego do tych zarobków., Jednak gdy osoba ta wypłaca pieniądze z konta podczas przejścia na emeryturę, wypłaty te są opodatkowane zwykłą stawką podatku dochodowego.

Urząd Skarbowy ogranicza kwotę, którą można dodać do tradycyjnego IRA każdego roku, w zależności od wieku. Limit składki na rok podatkowy 2021 wynosi $6,000 dla oszczędzających w wieku poniżej 50 lat. W przypadku osób w wieku 50 lat i starszych, wyższe limity składek rocznych mają zastosowanie za pośrednictwem rezerwy składek catch-up, pozwalając na dodatkowe $1,000 (lub łącznie $7,000).,

zgodnie z Ustawą o bezpieczeństwie, uchwaloną pod koniec 2019 r., zniesiono ograniczenia wiekowe dotyczące składek na tradycyjną IRA, o ile posiadacz rachunku osiągnął dochód, aby się zakwalifikować.

$6,000

Maksymalna kwota osoba poniżej 50 roku życia może wnieść do tradycyjnego IRA za rok podatkowy 2021 (bez zmian od 2020).,

tradycyjne IRAs i 401(k)s lub inne plany pracodawcy

Jeśli masz zarówno tradycyjny IRA, jak i sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny, IRS może ograniczyć kwotę tradycyjnych składek IRA, które możesz odliczyć od podatków.,

w 2021 r., na przykład, jeśli podatnik uczestniczy w programie sponsorowanym przez pracodawcę, takim jak 401(k) lub program emerytalny, ta osoba fizyczna, składająca wniosek jako jedna osoba, będzie uprawniona do pełnego odliczenia od tradycyjnego IRA tylko wtedy, gdy ich zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) wyniesie 66 000 USD lub mniej, lub 105 000 USD lub mniej, jeśli złożony wspólnie związek małżeński. Z MAGIs $76,000 dla singli i $125,000 dla małżeństw, IRS nie zezwala na odliczenia. Pomiędzy nimi jest częściowa dedukcja.

wpłaty należy dokonać w terminie składania zeznań podatkowych., Na przykład możesz wnieść wkład do IRA 2020 do 15 kwietnia 2021. Jeśli przekroczysz limity, nadal możesz przyczynić się do dochodu po opodatkowaniu do tradycyjnego IRA i skorzystać z jego wolnego od podatku wzrostu, ale zbadaj również inne opcje.

podatek dochodowy będzie ostatecznie musiał być zapłacony od pieniędzy IRA w momencie wycofania, z zastrzeżeniem jednego przedziału podatkowego podczas emerytury.,

tradycyjne wypłaty IRA

kiedy otrzymujesz wypłaty od tradycyjnego IRA, IRS traktuje pieniądze jako zwykły dochód i poddaje je podatkowi dochodowemu. Posiadacze kont mogą pobierać wypłaty już w wieku 59 i pół roku. Począwszy od 72 roku życia, posiadacze kont muszą pobierać wymagane minimalne wypłaty (RMD) ze swoich tradycyjnych IRAs.

środki usunięte przed pełną emeryturą obciążają 10% karą (wycofanej kwoty) i podatkami, według standardowych stawek podatku dochodowego. Istnieją wyjątki od tych kar w pewnych sytuacjach., Należą do nich:

  • planujesz wykorzystać dystrybucję do zakupu lub przebudowy pierwszego domu dla siebie lub wykwalifikowanego członka rodziny (ograniczone do $10,000 na całe życie).
  • użytkownik zostaje wyłączony przed rozpoczęciem dystrybucji.
  • Twój beneficjent otrzymuje aktywa po twojej śmierci.
  • używasz aktywów na nieopłacone wydatki medyczne.
  • Twoja dystrybucja jest częścią programu SEPP.
  • korzystasz z majątku na wydatki na studia wyższe lub wydatki poniesione na posiadanie lub adopcję dziecka.,
  • korzystasz z aktywów, aby zapłacić za ubezpieczenie medyczne po utracie pracy.
  • aktywa są rozdzielane w wyniku opłaty skarbowej.
  • wypłacona kwota jest zwrotem z wkładów niepodlegających odliczeniu.
  • jesteś w wojsku i powołany do czynnej służby przez ponad 179 dni.

ważne jest, aby osoba fizyczna sprawdziła się u prawnika podatkowego lub urzędu skarbowego, aby upewnić się, że dane dotyczące jej sytuacji kwalifikują się do zrzeczenia się kary 10%.,

zgodnie z Ustawą o bezpieczeństwie, która weszła w życie w grudniu 2019 r., próg wieku 72 lat obowiązuje od 2020 r. Stary próg RMD 70½ nadal obowiązuje, jeśli ukończyłeś ten wiek przed Gru. 31, 2019.

tradycyjne IRAs vs.inne typy Ira

inne odmiany IRA to Roth IRA, proste i IRA i SEP-IRA. Dwa ostatnie są generowane przez pracodawcę, ale osoby fizyczne mogą założyć Roth IRA, jeśli spełniają ograniczenia dochodów. Te indywidualne konta mogą być tworzone za pośrednictwem brokera., Możesz sprawdzić niektóre z najlepszych opcji z Investopedia lista najlepszych brokerów dla IRAs.

Roth IRAs

w przeciwieństwie do tradycyjnego IRA, składki Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku, a kwalifikowane wypłaty są wolne od podatku. Oznacza to, że przyczyniasz się do Roth IRA za pomocą dolarów po opodatkowaniu, ale gdy konto rośnie, nie napotykasz żadnych podatków od zysków inwestycyjnych. Ponieważ płaciłeś podatki od swoich składek, możesz je w każdej chwili wycofać, bez kary., Jednak nie możesz wycofać zarobków do wieku 59½ bez podlegania 10% karze przedterminowego wycofania.

Po przejściu na emeryturę możesz wypłacić z konta bez ponoszenia żadnych podatków dochodowych od wypłat. Roth IRAs nie ma RMDs. Jeśli nie potrzebujesz pieniędzy, nie musisz ich wyjmować z konta i martwić się o kary za ich niewykonanie. Możesz również przekazać pieniądze swoim spadkobiercom, jeśli nie będziesz musiał ich używać.,

składki Roth IRA na rok 2020 i 2021 są takie same jak w przypadku tradycyjnych IRAs: $6,000, chyba że masz 50 lat lub więcej i możesz zakwalifikować się do składki catch-up, która podnosi limit do $7,000. Haczyk polega na tym, że nie każdy kwalifikuje się do udziału w Roth IRA. Istnieją ograniczenia dochodów, a składki stopniowo znikają wraz ze wzrostem magów.

w 2021 r.przedział Dochodów dla składek Roth dla małżeństw składających wspólnie wynosi od 198 000 do 208 000 USD; dla singli i szefów gospodarstw domowych wynosi od 125 000 do 140 000 USD., Jeśli zarabiasz powyżej tych kwot, nie możesz w ogóle przyczynić się do Roth.

SIMPLE I Sep-IRAs

SIMPLE IRAs i SEP-IRAs są świadczeniami ustanowionymi przez pracodawcę, więc osoby fizyczne nie mogą ich otworzyć, chociaż osoby prowadzące działalność na własny rachunek lub osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą. Ogólnie rzecz biorąc, te IRAs działają podobnie do tradycyjnych IRAs, ale mają wyższe limity składek i mogą pozwolić na dopasowanie firmy.

uproszczona emerytura pracownicza (SEP lub SEP-IRA) to plan emerytalny, który może ustanowić pracodawca lub osoba prowadząca działalność na własny rachunek., Pracodawca ma prawo do odliczenia podatku od składek wniesionych do planu SEP i dokonuje składek na SEP-IRA każdego uprawnionego pracownika na zasadzie uznaniowej. Zasadniczo SEP-IRA można uznać za tradycyjną IRA z możliwością otrzymywania składek pracodawcy. Jedną z głównych korzyści, jakie oferuje pracownikom, jest to, że składki pracodawcy są przyznawane natychmiast.

prosty IRA to plan oszczędności emerytalnych, który może być używany przez większość małych firm z 100 lub mniej pracowników. „SIMPLE” oznacza ” oszczędnościowy plan motywacyjny dla pracowników.,”Pracodawcy mogą zdecydować się na składkę na konto emerytalne w wysokości 2% dla wszystkich pracowników lub opcjonalną składkę wyrównawczą w wysokości do 3%.

pracownicy mogą wnieść maksymalnie 13 500 USD rocznie w 2020 r. i 13 500 USD w 2021 r.; maksimum jest okresowo zwiększane, aby uwzględnić inflację. Osoby oszczędzające na emeryturę w wieku 50 lat i starsze mogą wnieść dodatkowy wkład w wysokości 3000 USD, przynosząc ich roczne maksimum do 16 500 USD w 2020 i 16 500 USD w 2021.,

/ div >