4.5 min Czytaj

jeśli chodzi o 1099s, wielu właścicieli firm znajduje się w grze zgadywania, zastanawiając się, jakie dokładnie są zasady i wymagania. Jest to niebezpieczna gra, ponieważ kary sumują się szybko, jeśli chodzi o 1099 wpadek.

Mając to na uwadze, ustalmy kilka rzeczy na temat 1099s, od określenia, kto dostaje jeden do wszystkich tych brzydkich „WYJĄTKÓW” do zasad.

Co to jest 1099?,

a 1099-MISC jest podobny do W-2 i służy do śledzenia dochodów niezależnych wykonawców/firm, które nie są utworzone jako korporacje. Ogólnie rzecz biorąc, jest ona przekazywana osobom niebędącym pracownikami opłacanymi przez Twoją firmę. Ogólna zasada jest taka, że musisz wystawić formularz 1099-MISC wszystkim dostawcom lub podwykonawcom, którzy zapłacili co najmniej 600 $W czynszach, usługach, nagrodach i nagrodach lub innych płatnościach dochodowych w trakcie swojej działalności handlowej/biznesowej w danym roku podatkowym (nie musisz wystawiać 1099s za płatności dokonywane na cele osobiste)., Dostawcy i podwykonawcy to zasadniczo każda osoba lub firma, która nie jest Twoim pracownikiem i która zapłaciła za usługi.

musisz również wysłać 1099-MISC, jeśli zapłaciłeś—w ciągu roku-co najmniej 10 $opłat licencyjnych (na przykład płatność dla autora za prawo do publikacji lub dystrybucji ich pracy) lub płatności maklerskich zamiast dywidend lub odsetek zwolnionych z podatku.

kto dostanie 1099?,

przed wydaniem 1099-MISC powinieneś określić: 1) czy dana osoba jest legalnie pracownikiem lub niezależnym kontrahentem; 2) czy osoba/firma jest korporacją; oraz 3) Czy Twoje płatności na rzecz osoby/firmy przekraczają próg raportowania 600.

określanie statusu kontrahenta

Jeśli spróbujesz traktować osoby, które powinny być sklasyfikowane jako pracownicy jako kontrahenci, możesz ponieść surowe kary z rąk urzędu skarbowego. Dlatego ważne jest, aby jasno zrozumieć, kto jest pracownikiem, a kto niezależnym wykonawcą, i odpowiednio je traktować.,

ogólnie rzecz biorąc, pracownik jest pracownikiem, jeśli:

  1. Twoja firma kontroluje, jaka praca zostanie wykonana i jak zostanie wykonana.
  2. Twoja firma dostarcza sprzęt i materiały, których pracownik używa do wykonania pracy.
  3. Twoja firma zapewnia pracownikowi świadczenia (takie jak płatny czas wolny, ubezpieczenie i świadczenia emerytalne).
  4. Twoja firma pokrywa koszty biznesowe pracownika (takie jak czynsz biurowy, ubezpieczenie, materiały eksploatacyjne lub inne wydatki i zwroty).,

ogólnie rzecz biorąc, pracownik jest niezależnym wykonawcą, jeśli:

  1. pracownik obsługuje wielu różnych klientów lub klientów, którzy płacą im bezpośrednio za swoje usługi.
  2. pracownik kontroluje, kiedy i w jaki sposób zostanie wykonana praca i kontroluje wszystkie szczegóły wykonywanej pracy.

podczas gdy pracownicy otrzymują regularne czeki i są wystawiane W-2s na koniec roku, niezależni wykonawcy otrzymują PŁATNOŚĆ po zakończeniu projektu (lub w określonych punktach podczas projektu) i otrzymują formularz 1099-różne na koniec roku.,

weryfikacja struktury biznesowej

weryfikacja struktury biznesowej jest ważna, ponieważ może zaoszczędzić Ci kłopotów z wydaniem 1099-MISC. Ogólnie rzecz biorąc, płatności na rzecz korporacji nie muszą być zgłaszane na 1099-różne; LLC i spółki partnerskie są wydawane 1099s, chyba że są opodatkowane jako korporacje S lub C (możesz określić ten status z ich W-9).

sprawdzanie wypłaconej kwoty

próg 1099-MISC jest ustawiony na 600$. Każdy, kto Twoja firma zapłaciła $ 600 lub więcej w odszkodowaniu dla innych pracowników w ciągu roku, musi otrzymać formularz 1099-różne.,

zgodnie z wytycznymi IRS, formularz 1099-MISC może być wymagany, jeśli firma dokonuje następujących rodzajów płatności:

  • co najmniej 10 USD opłat licencyjnych lub płatności maklerskich zamiast dywidend lub odsetek zwolnionych z podatku.
  • co najmniej 600 $ w:
    • Zazwyczaj obejmuje to płatności za wynajem, jeśli Twoja firma wynajmuje nieruchomości (takie jak nieruchomości lub sprzęt) .
    • usługi wykonywane przez kogoś, kto nie jest Twoim pracownikiem. Jest to również określane jako odszkodowanie „non-employee”.
    • nagrody i wyróżnienia., Dotyczy to wszystkich nagród i / lub zwycięzców konkursów, które Twoja firma przyznała .
    • inne dochody.
    • świadczenia medyczne i zdrowotne. Należy zgłaszać płatności na rzecz lekarzy lub innych dostawców usług medycznych .

wyjątki

jak w przypadku większości rzeczy związanych z podatkami, są oczywiście wyjątki.,

  • płatności czynszowe Dla/za pośrednictwem agentów nieruchomości/zarządców nieruchomości (musisz wydać 1099-różne, Jeśli płacisz wynajmującemu)
  • płatności płacowe dla pracowników (w tym płatności dla pracowników za podróże służbowe)
  • płatności dla organizacji zwolnionych z podatku
  • płatności dokonywane na rzecz dowolnej osoby lub firmy za pośrednictwem karty kredytowej lub PayPal; osoba trzecia przetwarzająca płatności wyda formularz 1099-K
  • /li>

    kroki do podjęcia

    zanim wystawisz komukolwiek 1099-MISC, najpierw poproś o formularz w-9 od tej osoby/firmy., Jest to niezawodny sposób na uniknięcie frustracji związanej z brakiem informacji, których potrzebujesz (np. ważnego numeru identyfikacji podatkowej), aby wydać 1099-różne, gdy nadejdzie czas.

    niektórzy właściciele firm żądają W-9 od dowolnego dostawcy, którego oczekują, że zapłacą więcej niż 600, zanim zapłacą, upewniając się, że mają poprawne informacje pocztowe i identyfikator podatnika oraz weryfikując, czy są korporacją. Oszczędza to ból głowy śledzenia adresów mailowych lub EINs last minute.

    1099-różne formularze są wstępnie drukowane w trzech egzemplarzach przez Urząd Skarbowy, co oznacza, że nie możesz po prostu odwiedzić www.,irs.gov ściągnij 1099 i wyślij. Zamiast tego musisz zamówić formularze w Urzędzie Skarbowym i odebrać je w centrum serwisowym lub otrzymać je (o ile są dostępne)na poczcie lub w innym punkcie sprzedaży.

    terminy

    podatnicy muszą wystawić i wysłać wszystkie 1099 do sprzedawców do 31 stycznia. Musisz również złożyć wszystkie 1099s do IRS (wraz z formularzem 1096) do 31 stycznia; w zależności od prawa stanowego, możesz również złożyć dowolny 1099-MISC ze stanem (jest to jeden z wielu przypadków, w których outsourcing księgowości przydaje się…)., Jeśli masz więcej niż 250 formularzy do złożenia, musisz złożyć elektronicznie (chyba że masz zatwierdzone zrzeczenie się); niezastosowanie się do tego może skutkować karą w wysokości do $100 / zwrot.

    śledzenie zasad i wymagań podatkowych jest opodatkowaniem (kalamburą), ale całkowicie koniecznym elementem bycia właścicielem firmy. Nie jesteś gotowy na wyzwanie? Zespół Bean może pomóc! Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się więcej o tym, jak oszczędzić Ci bólu głowy, gdy zbliża się sezon podatkowy.

    koniecznie zajrzyj na nasz najnowszy blog 1099, Nowe zasady składania formularzy 1099-różne.

    Kliknij tutaj, aby skontaktować się z zespołem Bean!,

    jesteś planistą finansowym, a może chcesz nim zostać? Dowiedz się więcej o XY Planning Network i jak mogą pomóc ci w planowaniu finansowym.

    nie jesteś planistą finansowym, ale szukasz porady finansowej? Są setki doradców finansowych XY Planning Network gotowych do pomocy. Połącz się z jednym już dziś.