Internal Revenue Service wdraża określone zasady, kiedy możesz i musisz podjąć wczesne, kwalifikowane lub wymagane wypłaty z planu emerytalnego 401(k) lub IRA. Jeśli nie rozumiesz i nie przestrzegasz tych zasad wypłaty 401(k), możesz ponieść kary podatkowe w wysokości od 10% do 50%.

przyjrzyjmy się, jak te zasady różnią się w zależności od rodzaju konta.,

zrozumienie kwalifikowanych wypłat

kwalifikowane wypłaty są zwolnione z podatku i wolne od kar z kwalifikowanego planu emerytalnego. Zazwyczaj oznacza to, że są one podejmowane po 59½ roku życia lub w pewnych okolicznościach łagodzących.

nie ma kary za wypłacanie pieniędzy po ukończeniu 59½ roku życia, ale zapłacisz zwykły podatek dochodowy od wypłat, jeśli zainwestowałeś w tradycyjny przed opodatkowaniem 401(k) lub tradycyjny IRA. Roth IRAs i Roth 401(k) składki są dokonywane z opodatkowanymi dolarami, więc wypłaty nie są opodatkowane.,

zaletą rachunków inwestycyjnych odroczonych podatkiem jest to, że powinieneś zostać wycofany, gdy zaczniesz pobierać od nich wypłaty. Prawdopodobnie będziesz w niższym przedziale podatkowym w tym czasie, ponieważ nie pobierasz już wynagrodzenia.

Zasady wczesnych wypłat z 401(k)

Zasady wczesnych wypłat z 401(k) przed ukończeniem 59½ roku życia. Opodatkowane są jako dochody zwykłe, a poza tym podlegają dodatkowej karze w wysokości 10%. Ale są pewne wyjątki od kary., Obejmują one całkowitą i trwałą niepełnosprawność, utratę zatrudnienia, gdy masz co najmniej 55 lat, oraz dystrybucję konta zgodnie z kwalifikowanym nakazem stosunków domowych po rozwodzie. Możesz również użyć 401(k) distributions, aby zapłacić za niewymagane wydatki medyczne powyżej 7,5% zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) lub powyżej 10% swoich MAGI, jeśli nie masz 65 lat.

nie tylko tracisz sporą część swoich oszczędności na podatki, gdy dokonasz wczesnej wypłaty, ale także stracisz potencjalny przyszły wzrost oszczędności z wycofanej kwoty.,

niektóre plany 401(k) pozwalają na trudne dystrybucje, ale zwykle podlegają zatwierdzeniu przez pracodawcę. Muszą one być wykonane w celu zaspokojenia nadzwyczajnej, znaczącej i natychmiastowej potrzeby finansowej i nie mogą być wyższe niż kwota wymagana do zaspokojenia tej potrzeby.

pożyczka z 401(k)

pożyczka z 401(k) może być lepszą opcją niż wcześniejsza Dystrybucja, jeśli pracodawca na to pozwala. Nie ma kontroli kredytowej, a stopy procentowe są zazwyczaj niższe niż w przypadku innych rodzajów kredytów, ale mogą obowiązywać opłaty., Musisz spłacić się z odsetkami, i musisz to zrobić w ciągu pięciu lat—lub prawie natychmiast, jeśli odejdziesz z pracy.

jeśli weźmiesz pożyczkę 401(K), stracisz jedną z głównych korzyści podatkowych 401(k), ponieważ spłacasz sobie pieniądze po opodatkowaniu. Stracisz również to, co może być kluczowe miesiące lub lata zwrotu z inwestycji. Innym poważnym minusem pożyczki 401 (k) jest to, że może być trzeba spłacić pożyczkę w ciągu 90 dni, jeśli odejdziesz z pracy lub zostaną rozwiązane., Twoje saldo kredytu będzie traktowane jako zwykły dochód podlegający opodatkowaniu, jeśli tego nie zrobisz, a także możesz zostać dotknięty 10% karą za wcześniejszą wypłatę.

Zasady wczesnej wypłaty IRA

wcześniejsze wypłaty z tradycyjnych IRAs podlegają również zwykłym podatkom dochodowym i karze 10%. IRAs ma wiele takich samych wyjątków od kary jak 401 (k) s, ale istnieje kilka różnic.,

możesz wycofać się wcześniej z IRA bez kary, jeśli wykorzystasz pieniądze na opłacenie:

  • kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe
  • składki na Ubezpieczenie zdrowotne wypłacane podczas bezrobotnego
  • zakup domu po raz pierwszy

IRAs nie wymaga wykwalifikowanych stosunków domowych postanowienie o podziale świadczeń po rozwodzie, ale podział ten podlega jednak pewnym zasadom.,

Zasady wypłat Roth 401(k) i Roth IRA

Roth IRAs i Roth 401(k)S są finansowane ze składek po opodatkowaniu, więc wypłaty nie są traktowane tak samo jak wypłaty ze zwykłych IRAs I 401(k)s. wypłaty są wolne od podatku, pod warunkiem, że:

  • masz co najmniej 59½ roku życia.
  • posiadasz konto Roth od co najmniej pięciu lat.

reguła wieku nie ma zastosowania, jeśli właściciel konta jest wyłączony lub umiera.

jest jeszcze 10% kary podatkowej za wcześniejsze wypłaty, ale to tylko od zysków z inwestycji., Możesz wycofać kwotę oryginalnych składek bez podatku przed ukończeniem 59 i pół roku życia, ponieważ już zapłaciłeś podatek od zainwestowanych pieniędzy. To sprawia, że konto Roth jest naprawdę elastycznym narzędziem oszczędnościowym. Możesz użyć tego typu planu, aby uzupełnić swoje oszczędności na przyszłe wydatki niezwiązane z emeryturą, takie jak czesne na studia lub fundusz awaryjny.

wymagane minimalne wypłaty

musisz rozpocząć wypłacanie pieniędzy z tradycyjnego konta IRA w formie wymaganych minimalnych dystrybucji (rmds), gdy osiągniesz wiek 72., Urząd Skarbowy ukarze cię grzywną w wysokości 50% kwoty, którą powinieneś był wypłacić, jeśli tego nie zrobisz. wiek obowiązkowy dla RMDs wynosił 70½ przed wejściem w życie ustawy o bezpieczeństwie z 2019 r. i nadal jest dla tych, którzy osiągnęli wiek 70½ przed styczniem. 1, 2020. Od tej daty, wiek jest 72 dla wszystkich innych.

Urząd Skarbowy używa tabel długości życia, aby określić, ile musisz wykupić każdego roku, aby uniknąć 50% podatku. Twój 401 (k) może pozostać nienaruszony tak długo, jak nadal pracujesz, a posiadacze Roth IRA nie muszą brać RMDs, dopóki właściciel konta nie umrze.,

saldo nie świadczy usług finansowych ani doradztwa podatkowego ani inwestycyjnego. Informacje te są prezentowane bez uwzględnienia celów inwestycyjnych, tolerancji ryzyka lub sytuacji finansowej konkretnego inwestora i mogą nie być odpowiednie dla wszystkich inwestorów. Wyniki osiągnięte w przeszłości nie są wskaźnikami przyszłych wyników. Inwestowanie wiąże się z ryzykiem, w tym z ewentualną utratą kapitału.,