formularz 8300 & Urząd Skarbowy
div
co to jest formularz 8300
formularz 8300: chociaż ten konkretny formularz IRS nie jest specjalnie przeznaczony do przestrzegania międzynarodowych podatków i sprawozdawczości, często wpływa na międzynarodowe firmy — zwłaszcza te za granicą, w krajach, w których płatności gotówkowe są powszechne.,
formularz 8300 jest ważnym formularzem IRS i FinCEN dla osób, które są właścicielami firm i otrzymują płatności w wysokości ponad $10,000 (nie musi być $ 10,000 przy jednej konkretnej transakcji. Jest to szczególnie prawdziwe, gdy dochód zagraniczny jest problemem.
formularz 8300 wyjaśnione
formularz 8300 jest formularzem IRS, który wymaga od firm, które otrzymują duże płatności gotówkowe (zwykle powyżej 10 000 USD), aby zgłosić transakcję do IRS na formularzu IRS 8300 (raport płatności gotówkowych powyżej 10 000 USD otrzymanych w handlu lub firmie).,
zgłoszenie 8300 do IRS powinno być wzorcem i praktyką dla każdej firmy otrzymującej duże płatności gotówkowe.
ale, jeśli filer ma również konta zagraniczne, otrzymuje depozyt gotówkowy za granicą, a zwłaszcza jeśli właściciel firmy trzyma pieniądze za granicą-ważne jest, aby pozostać w zgodności IRS.
zgodnie z przepisami urzędu skarbowego:
„zasadniczo składasz formularz 8300 do 15 dnia po otrzymaniu gotówki. Jeśli data ta przypada w sobotę, niedzielę lub święto ustawowo wolne od pracy, wypełnij formularz następnego dnia roboczego.,) „
Jeśli otrzymujesz płatności przekraczające $10,000, możesz mieć bardzo rygorystyczne wymagania dotyczące raportowania do IRS i FinCEN. Nieprzedłożenie odpowiednich sprawozdań może prowadzić do nałożenia grzywien, kar, a nawet dochodzeń karnych.
typowe problemy dla firm gotówkowych
typowe problemy dotyczące formularza 8300 obejmują:
więcej niż $10,000
gdy otrzymasz więcej $10,000 (I niekoniecznie w jednej transakcji), możesz mieć wymóg zgłoszenia i zgłoszenia formularza 8300.,
zgodnie z przepisami IRS:
„ogólną zasadą jest, że musisz złożyć formularz 8300, raport płatności gotówkowych powyżej 10 000 USD otrzymanych w handlu lub firmie, jeśli Twoja firma otrzyma więcej niż 10 000 USD w gotówce od jednego nabywcy w wyniku pojedynczej transakcji lub dwóch lub więcej powiązanych transakcji.”
24-godzinny okres – bądź ostrożny
chociaż ogólna zasada jest taka, że seria transakcji z powiązanymi transakcjami, które odbywają się w ciągu 24 godzin, istnieje zastrzeżenie., Zastrzeżenie polega na tym, że gdy osoba otrzymuje wiele płatności poza tym 24-godzinnym okresem, ale odbiorca wie, że każda transakcja jest powiązana (seria transakcji), wówczas należy również zgłosić tę płatność.
przykład: David prowadzi własną firmę. Otrzymuje płatności gotówkowe obejmujące tę samą transakcję w ciągu jednego tygodnia. Całkowita wartość przekracza $10,000. David wie, że pieniądze odnoszą się do tej samej transakcji — David musi zgłosić formularz 8300; nie ma znaczenia, że transakcje są poza okresem 24-godzinnym.,
pieniądz zagraniczny
coraz częściej pojawiają się problemy związane z zagranicznym pieniądzem.
oto przykład, który często widzimy: Scott jest nabywcą / klientem w Malezji. Chce kupić sprzęt od amerykańskiej osoby za ponad 20 000 dolarów sprzętu od amerykańskiej firmy w jednej transakcji. Scott nie chce wysyłać czeku. Raczej, na pięć różnych dni ma pięć różnych osób iść do pięciu różnych instytucji finansowych w Malezji i każdy dokonać $ 4000 depozytu.,
z punktu widzenia Scotta transakcje nie mogą być powiązane, ponieważ są to różne oddziały i są poza okresem 24-godzinnym.
oczywiście jest jeden kluczowy fakt, którego Scott nie wziął pod uwagę: wszystkie pieniądze trafiają na to samo konto, ten sam numer konta, w tej samej instytucji finansowej, z tego samego obcego kraju — pochodzące z tej samej transakcji.,
jako takie, będzie to wyglądać bardzo rzucające się w oczy, jeśli USA jest ta osoba nie składa formularza 8300 i próbuje argumentować, że nagle otrzymał pięć różnych płatności 4000 dolarów z różnych oddziałów w całej Malezji na swoje konto w tym samym tygodniu.
wyjątki
jak wszystko, co dotyczy Urzędu Skarbowego, zawsze są wyjątki.
otrzymane płatności za granicą?, Pamiętaj FBAR & FATCA
w zależności od faktów i okoliczności Twojej sytuacji i Twojej firmy, możesz uniknąć zgłaszania transakcji gotówkowej, otrzymując transakcję całkowicie poza Stanami Zjednoczonymi.
ale ważne jest również, aby pamiętać, że Firma i / lub właściciel będą mieli inne wymagania dotyczące sprawozdawczości zgodnie z Internal Revenue Service, FATCA i FinCEN.
do najważniejszych wymogów sprawozdawczych należą Zwykle:
fbar
wyciąg z FBAR jest raportem banku zagranicznego i formularzem rachunków finansowych.,
FBAR jest wymagane, gdy osoba lub firma (wyjaśnione poniżej) ma roczną łączną sumę rachunków zagranicznych, która przekracza $10,000 w dowolnym dniu w ciągu roku. Nie ma znaczenia, czy wszystkie te pieniądze znajdują się na jednym koncie, czy też dana osoba miała 11 kont z 1000,00 USD na każdym koncie. Gdy twoje zagraniczne konta zagraniczne przekroczą $10,000, nadszedł czas, aby zgłosić wszystkie zagraniczne konta.
musisz zgłosić maksymalne saldo w ciągu roku., Jeśli nie masz dostępnego maksymalnego salda, możesz zaznaczyć pole, w którym zapisywane jest maksymalne saldo, które jest niedostępne — lub alternatywnie możesz użyć najlepszej posiadanej wartości, a następnie zanotować tę informację na pasku FBAR.
FATCA
formularz IRS 8938 jest formularzem opracowanym w celu zapewnienia osobom posiadającym określone zagraniczne aktywa finansowe zgodności poprzez ujawnienie ich zagranicznych aktywów i informacji do IRS. Formularz jest „średni”, jeśli chodzi o złożoność formularzy IRS., Zazwyczaj wymaga tylko identyfikacji, listy i zgłaszania aktywów i rachunków (w niektórych scenariuszach) do IRS.
należy pamiętać, że niektóre pozycje, które mogą być zgłaszane na innych formularzach, takich jak FBAR, mogą nie być uwzględniane na formularzu 8938.
podobnie, niektóre pozycje, których nie trzeba było zgłaszać na pasku FBAR, będą musiały zostać zgłoszone na formularzu 8938.
FBAR& kary FATCA
kary za nieprzestrzeganie zasad zgłaszania są surowe., IRS uważa, że działałeś świadomie lub z lekkomyślnym lekceważeniem, próbując utworzyć system płatności poza USA, aby uniknąć zgłaszania, ale następnie nie zgłaszaj się prawidłowo zgodnie z zasadami raportowania rachunków zagranicznych – możesz zostać poddany 100% w wieloletnim kontroli tylko dla FBAR.
innymi słowy, bądź ostrożny.
kary za Formularz 8300
przewidziane przez Urząd Skarbowy: możesz zostać ukarany, jeśli nie złożysz poprawnego i wypełnionego Formularza 8300 na czas i nie możesz wykazać, że awaria była spowodowana rozsądną przyczyną., Możesz również zostać ukarany, jeśli nie dostarczysz na czas poprawnego i kompletnego Oświadczenia każdej osobie wymienionej w wymaganym raporcie.
minimalna kara w wysokości 25 000 USD może zostać nałożona, jeśli awaria wynika z celowego lub umyślnego lekceważenia wymogów sprawozdawczości gotówkowej.,
kary mogą być również nakładane za spowodowanie lub próbę spowodowania, że handel lub firma nie złożą wymaganego raportu; za spowodowanie lub próbę spowodowania, handel lub firma do złożenia wymaganego raportu zawierającego istotne pominięcie lub zniekształcenie faktów; lub za strukturyzację lub próbę zorganizowania transakcji w celu uniknięcia wymogów sprawozdawczości.
te naruszenia mogą być również przedmiotem postępowania karnego, które po skazaniu może skutkować więzieniem do lat 5 lub grzywną w wysokości do $250,000 dla osób fizycznych i $500,000 dla korporacji lub obu.,
a co w przypadku braku zgodności z przepisami urzędu skarbowego?
gdy nie spełniłeś swoich zobowiązań dotyczących zgodności z zagranicznym kontem bankowym IRS w poprzednim roku, najlepszą opcją jest tradycyjny program dobrowolnego ujawniania IRS lub jeden z usprawnionych programów ujawniania Offshore.
Golding& Golding: o naszej międzynarodowej kancelarii podatkowej
Golding& Golding specjalizuje się wyłącznie w podatku międzynarodowym, a w szczególności w ujawnianiu informacji IRS offshore.
skontaktuj się z naszą firmą już dziś w celu uzyskania pomocy.