podatek od nieruchomości jest nakładany przez państwowe lub lokalne organy podatkowe na podstawie wartości elementu kwalifikującego się majątku. Podatek jest nakładany na ruchomości, takie jak samochody lub łodzie, i jest obliczany corocznie. Nazywa się to również podatkiem ad valorem.
Osoby fizyczne mogą odliczyć podatek od nieruchomości zapłacony w ciągu roku jako odliczenie szczegółowe zgodnie z harmonogramem a swoich federalnych deklaracji podatkowych, co najmniej do punktu., Odliczenie to było nieograniczone, dopóki Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA) nałożyła roczny limit w wysokości 10 000 USD w roku podatkowym 2018. Małżonkowie Podatnicy, którzy składają oddzielne deklaracje są ograniczone do $5,000 na zeznanie podatkowe ($10,000 razem).
pułap ma zastosowanie do wszystkich podatków państwowych i lokalnych, w tym podatków od nieruchomości i podatków dochodowych, włącznie. To nie jest $ 10,000 limit dla każdego.
jakie podatki od nieruchomości są kwalifikowane?
Ordynacja podatkowa definiuje podatek od nieruchomości od osób fizycznych dość prosto. Jest nakładany corocznie na niektóre przedmioty własności. USA, Przepisy skarbowe określają trzy kryteria możliwości odliczenia podatku od nieruchomości:
- podatek musi być podatkiem ad valorem opartym na wartości nieruchomości.
- musi być nakładana corocznie.
- musi być nałożony na własność osobistą.
Urząd Skarbowy definiuje majątek osobisty jako „ruchomy”, w przeciwieństwie do nieruchomości. Przykłady obejmują samoloty, łodzie, samochody kempingowe i motocykle.,
podatek jest wyłączony z możliwości odliczenia, ponieważ nie spełnia testu „nałożonego corocznie”, jeśli przy zakupie nieruchomości naliczany jest tylko raz.
ubieganie się o odliczenie
aby ubiegać się o odliczenie podatku od nieruchomości od osób fizycznych, należy, Oznacza to rezygnację ze standardowego odliczenia dla statusu zgłoszenia, a standardowe odliczenia są dość znaczące w roku podatkowym 2020, zwrot, który złożysz w 2021:
- $12,400 dla pojedynczych podatników i osób będących w związku małżeńskim, które składają oddzielne deklaracje
- $18,650 dla tych, którzy kwalifikują się jako szef gospodarstwa domowego
- $24,800 dla podatników, którzy są w związku małżeńskim i składają wspólne deklaracje.,
nie możesz ubiegać się o standardowe odliczenie ze względu na status zgłoszenia, a także o odliczenia wyszczególnione, więc ma sens ubiegać się o odliczenie od podatku od nieruchomości tylko wtedy, gdy suma wszystkich wyszczególnionych odliczeń za rok przekracza kwotę standardowego odliczenia.
opłaty rejestracyjne pojazdów
opłaty rejestracyjne pojazdów są czasami oparte częściowo na wartości nieruchomości, a częściowo na innych czynnikach. Do celów podatkowych można odliczyć tylko część, która jest oparta na wartości nieruchomości.,
IRS wskazuje, że opłata rejestracyjna może kwalifikować się jako podatek od nieruchomości, jeśli opiera się przynajmniej częściowo na wartości pojazdu, chociaż cała opłata może nie być odliczona.
podatek od majątku osobistego od sprzętu biznesowego
podatek od majątku osobistego zapłacony od sprzętu używanego w handlu lub firmie można odliczyć jako koszt biznesowy. Przedsiębiorcy indywidualni mogą odliczyć te podatki zgodnie z rozkładem C., Część biznesowa jest odliczana jako koszt biznesowy, a pozostała część jako odliczenie osobiste, gdy nieruchomość jest używana częściowo do celów biznesowych, a częściowo z powodów osobistych.
prowadzenie dobrej ewidencji
prowadzenie wszelkich dokumentów określających kwotę podatku od nieruchomości zapłaconego w ciągu roku. Może to być roczne Oświadczenie o rejestracji pojazdu, które wskazuje, jaka część opłaty rejestracyjnej kwalifikuje się do odliczenia jako podatek od nieruchomości.,
wpływ alternatywnego minimalnego podatku
odliczenie podatku od nieruchomości jest korektą do obliczenia alternatywnego minimalnego podatku (AMT). Podatki od nieruchomości są odliczane, gdy obliczasz swój regularny federalny podatek dochodowy, ale nie są odliczane, gdy obliczasz AMT.,
prawdopodobnie jesteś odpowiedzialny za AMT, jeśli zarabiasz więcej niż kwoty zwolnienia w 2020:
- 72 900 USD i jesteś pojedynczym podatnikiem
- 113 400 USD, jeśli jesteś żonaty i złożysz wspólny zwrot
- 56 700 USD, jeśli jesteś żonaty i złożysz oddzielny zwrot
Podatnicy, którzy mają wpływ na AMT, uzyskają niewielkie lub żadne zmniejszenie swojego federalnego zobowiązania podatkowego, wnioskując o odliczenie podatku od nieruchomości.,
przepisy stanowe mogą się różnić
każde państwo ustala własne stawki i zasady obliczania podatku od nieruchomości, a mogą się znacznie różnić w zależności od jurysdykcji. Samorządy nakładają czasem również własne podatki. Zasady IRS dotyczące federalnego traktowania tych podatków mają zastosowanie do wszystkich, jednak.,