Er zijn voordelen verbonden aan het opnemen van uitkeringen na belastingen van een afboekingsrekening. Als u specifieke regels volgt, is het opgenomen bedrag vrij van belastingen en boetes.

Pretax Versus After Tax Contributions

De meeste deelnemers aan een pensioenregeling gebruiken pretaxactiva om hun door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen te financieren, zoals 401(k) en 403 (b) gekwalificeerde rekeningen, of zij eisen een belastingaftrek voor bedragen die aan hun traditionele IRAs zijn bijgedragen., In beide gevallen kunnen deze bijdragen bijdragen tot een vermindering van het belastbare inkomen van de betrokkene voor het jaar waarop de premie van toepassing is.

Het is echter ook mogelijk om bedragen bij te dragen aan door de werkgever gesponsorde plannen op basis van belastingen, en bijdragen kunnen niet aftrekbaar zijn voor IRAs. Het voordeel van het accumuleren van activa na belastingen op een afboekingsrekening is dat wanneer ze worden uitgekeerd, de bedragen belasting-en strafvrij zullen zijn. Dit voordeel wordt echter alleen gerealiseerd als de nodige stappen worden genomen.,

Key Takeaways

  • uitkering van activa na belastingen van een afboekingsrekening kan belasting-en boetevrij zijn, maar alleen als bepaalde regels worden gevolgd.
  • goede administratie en communicatie met uw planbeheerder en de IRS zijn essentieel.
  • gekwalificeerde pensioenplanbeheerders zijn verantwoordelijk voor het bijhouden van welk deel van uw saldo activa na belastingen zijn en welke activa pretax zijn, maar het is aan u om dit te doen voor een IRA.,

het volgen van uw activa na belastingen

Het plukken van de voordelen van deze strategie begint met een goede administratie en duidelijke communicatie met uw planbeheerder en de Internal Revenue Service (IRS). Vandaag de dag zijn verschillende gratis (en tegen vergoeding) software tools beschikbaar om u te helpen bijhouden van uw belastbare en belasting-uitgestelde investeringen en inkomstenstromen. Een accountant kan u ook helpen ervoor te zorgen dat u al uw eenden op een Rij.,

uw gekwalificeerde pensioenrekening

de beheerder van uw gekwalificeerde pensioenregeling is verantwoordelijk voor het bijhouden van welk deel van uw saldo wordt toegerekend aan activa na belastingen en welk deel aan activa vóór belasting. Het helpt echter als u uw statements periodiek controleert om er zeker van te zijn dat de tabs overeenkomen met wat u denkt dat ze zouden moeten zijn. Dit zal u toelaten om eventuele verschillen met de beheerder van het plan op te helderen.,

uw IRA

uw IRA-beheerder hoeft het saldo na belastingen in uw IRA niet bij te houden, en de meeste, zo niet alle, niet. Als eigenaar van de IRA, bent u verantwoordelijk voor het bijhouden van dergelijke saldi, en dit kan worden bereikt door het indienen van IRS formulier 8606.

zorg ervoor dat u de indieningsinstructies bij formulier 8606 leest, aangezien deze gegevens bevatten over de rubrieken van het formulier die moeten worden ingevuld.,

indien u een niet-opvraagbare bijdrage aan uw traditionele IRA levert of activa na belastingen van uw gekwalificeerde pensioenrekening naar uw IRA overbrengt, dient u IRS-formulier 8606 in te dienen voor het jaar waarin het bedrag aan de IRA wordt bijgedragen. Terwijl de IRS momenteel niet vereist formulier 8606 worden ingediend voor het doorrollen van bedragen na belastingen, kan het een goed idee zijn om dergelijke bedragen voor uw administratie op te nemen.

formulier 8606 laat de IRS weten dat het bedrag activa na belastingen vertegenwoordigt, en het helpt u bij het bijhouden van het saldo van uw IRA dat belastingvrij zou moeten zijn wanneer het wordt verdeeld., Formulier 8606 moet ook worden ingediend voor elk jaar waarin uitkeringen plaatsvinden van een van uw traditionele, SEP, of eenvoudige IRAs en je hebt opgebouwd na belastingen bedragen in een van deze accounts.

belastingen op activa na belastingen

gekwalificeerde plannen

in het algemeen geeft uw beheerder van de regeling het belastbare deel van de bedragen aan die zijn uitgekeerd vanaf uw gekwalificeerde rekening op het formulier 1099-R dat u voor het jaar ontvangt., Als het bedrag niet goed is aangegeven op de 1099-R, kunt u een schriftelijke bevestiging vragen aan de beheerder van het plan van het deel van de uitkering dat is toe te rekenen aan activa na belastingen. Dit zal helpen ervoor te zorgen dat u het juiste bedrag op te nemen in uw belastbaar inkomen voor het jaar.

IRAs

Met uitzondering van “return of excess contributions” hoeft uw IRA-bewaarder geen onderscheid te maken tussen het belastbare en niet-belastbare gedeelte van de bedragen die door uw traditionele IRA worden uitgekeerd., U moet die informatie op uw aangifte inkomstenbelasting door vermelding van het volledige bedrag van de uitkering versus het bedrag dat belastbaar is.

voor meer informatie, zie de instructies voor regel 4a op pagina 1 van IRS-formulier 1040. Formulier 8606 zal u helpen bij het bepalen van de belastbare en niet-belastbare delen van de bedragen verdeeld van uw traditionele IRA.

al uw IRA-rekeningen worden behandeld als één enkele bij het nemen van uitkeringen, wat betekent dat de bedragen na belastingen en pretax in hen pro-rated moeten zijn over alle rekeningen.,

Pro-Rata uitkeringen

als uw in aanmerking komende regeling of traditionele IRA bedragen na belastingen omvat, omvatten uitkeringen meestal een pro-rata bedrag van uw saldo vóór belastingen en na belastingen. Voor dit doel, al uw traditionele, SEP, en eenvoudige IRAs worden behandeld als één account.neem bijvoorbeeld aan dat u in de loop der jaren gemiddeld $20.000 aan bijdragen na belastingen aan uw traditionele IRA hebt betaald, en dat uw traditionele IRA ook pretaxactiva van $180.000 omvat, toegerekend aan de doorrol van pretaxactiva en aftrekbare bijdragen., Uitkeringen van uw IRA zal een pro-rata bedrag van pretax en na belastingen activa. Laten we eens kijken naar een voorbeeld met behulp van deze nummers.

voorbeeld

John heeft verschillende IRA ‘ s, die bestaan uit de volgende saldi:

  1. traditionele IRA No.1, die zijn niet-opvraagbare (na belastingen) bijdragen van $20.000 omvat, 3, wat eigenlijk een SEP IRA is, met inbegrip van SEP bijdragen van $ 30.000

John trekt $20.000 van IRA No.1. Hij moet $18.000 opnemen als belastbaar inkomen van de $ 20.000 die hij opnam. Dit is omdat al John ‘ s traditionele, SEP, en eenvoudige IRAs worden behandeld als één IRA voor het bepalen van de fiscale behandeling van uitkeringen wanneer John heeft een basis (na belasting activa) in een van zijn traditionele, SEP, of eenvoudige IRAs., een verdeling die zullen worden behandeld als niet-belastingplichtige:

Basis ÷ Saldo x Distributie Bedrag = Bedrag dat Niet Onderworpen aan Belasting

met Behulp van de cijfers in het voorbeeld hierboven, de formule werkt als volgt:

$20,000 ÷ $200,000 x 20.000 dollar = $2,000

Als IRS-Formulier 8606 vervangen is voorzien van een ingebouwde formule voor het bepalen van de belastbare bedrag van de uitkeringen die uw traditionele (IRAs, mag u niet nodig om deze formule voor de uitkeringen die uw IRA.,

voor in aanmerking komende pensioenrekeningen die een saldo van bedragen na belastingen bevatten, zijn uitkeringen gewoonlijk pro-rated om bedragen uit saldi vóór belastingen en na belastingen te omvatten. Dit betekent dat u, net als IRAs, niet kunt kiezen om alleen uw saldo na belastingen te verdelen.

Er zijn echter bepaalde uitzonderingen van toepassing. Als uw Rekening bijvoorbeeld saldo ‘ s na belastingen omvat die vóór 1986 zijn opgebouwd, kunnen deze bedragen volledig worden uitgekeerd, waardoor het volledige bedrag niet belastbaar is, in plaats van pro-rated.,

Saldoverrollers na belastingen

als het saldo van uw afboekingsrekening bedragen na belastingen omvat, hangt het af van het type plan waarnaar de doorrol wordt uitgevoerd.

het volgende is een samenvatting van de rollover-regels voor deze bedragen:

  • IRA naar IRA: alle voor rollover in aanmerking komende bedragen kunnen worden overgedragen aan een IRA. Dit omvat bedragen na belastingen.
  • IRA naar qualified plan: alle in aanmerking komende bedragen die worden overgedragen naar een qualified plan kunnen worden overgedragen naar een qualified plan, mits het plan dit toelaat., Dit geldt echter niet voor bedragen na belastingen—dergelijke bedragen kunnen niet worden overgedragen van een IRA naar een gekwalificeerd plan.
  • In Aanmerking Komend plan voor de traditionele IRA: alle in aanmerking komende bedragen kunnen worden overgedragen aan een traditionele IRA. Dit omvat bedragen na belastingen.
  • gekwalificeerd plan naar gekwalificeerd plan: Alle in aanmerking komende bedragen kunnen worden overgedragen naar een ander gekwalificeerd plan, mits het plan dit toelaat. Dit omvat bedragen na belastingen indien deze bedragen worden verhandeld als directe doorrol.,

de Bottom Line

houd in gedachten dat dit slechts een overzicht is van de regels die van toepassing zijn op uw saldo na belastingen op uw afboekingsrekening. Het hebben van een grondig begrip van de regels zal ervoor zorgen dat u het juiste bedrag in uw belastbaar inkomen voor het jaar dat u een uitkering van uw pensioenrekening ontvangt en geen belastingen betalen op bedragen die moeten worden belastingvrij.,

zoals altijd, raadpleeg uw belastingprofessional voor hulp om ervoor te zorgen dat uw activa na belastingen correct worden behandeld op uw belastingaangifte, en u weet welke belastingformulieren u elk jaar moet indienen.