Wat potentiële klokkenluiders moet weten over het melden van fiscale fraude aan de IRS
De IRS Klokkenluider Programma
De Internal Revenue Service van de klokkenluider office aanzet tot mensen om belastingontduiking en fiscale wet-overtredingen.,
het Klokkenluidersprogramma van de IRS beloont klokkenluiders door 15 tot 30% van de terugvorderingen van de overheid te betalen die voortvloeien uit de rapportage van de klokkenluider aan het Klokkenluidersprogramma van de IRS.
Blow the Whistle
geschiedenis van het Tax Whistleblower Program
De Tax Relief and Health Care Act van 2006 heeft een IRS-Klokkenluidersbureau opgericht dat uitsluitend met klokkenluiders werkt en in aanmerking komende klokkenluiders een deel van de terugvorderingen van de overheid biedt.,
hoewel de IRS vóór 2006 een klokkenluidersprogramma had, was dat programma grotendeels ineffectief en had het geen voorziening voor een gegarandeerde beloning.
De False Claims Act staat echter niet toe dat vorderingen voor belastingverplichtingen worden geclaimd. Een paar staten, met name de staat New York, hebben hun eigen belasting klokkenluider wetten die te maken hebben met het niet betalen van staatsbelastingen.,
Return to top
elementen van een IRS-Klokkenluiderzaak
om in aanmerking te komen voor een award, moeten klokkenluiders specifiek en geloofwaardig bewijs leveren dat een belastingplichtige een belastingverplichting aan de federale overheid ontwijkt of onderbetaalt, al dan niet op frauduleuze wijze, en die informatie moet substantieel bijdragen aan de terugvordering door de overheid van ten minste $2 miljoen, inclusief rente en boetes.,
omdat klokkenluidersbeloningen alleen beschikbaar zijn wanneer de geïnde bedragen aanzienlijk zijn, hebben de meeste succesvolle vorderingen betrekking gehad op grote belastingontwijkingsregelingen, vennootschapsbelastingfraude en fraude door personen met een hoog vermogen.
Lees voorbeelden van de soorten belastingfraude die aanleiding kunnen geven tot claims onder het Klokkenluidersprogramma van de IRS op onze pagina belastingfraude en schendingen.
Return to top
the IRS Whistleblower Program Process
de IRS heeft een klokkenluidersbureau opgericht dat uitsluitend is gewijd aan het werken met klokkenluiders.,
Het heeft specifieke voorschriften en richtlijnen die klokkenluiders moeten volgen. De IRS-klokkenluiders dienen hun informatie in bij de IRS-klokkenluider via een IRS-formulier 211; zij dienen geen klacht in bij de federale rechtbank.ervaren klokkenluidersadvocaten kunnen klokkenluiders helpen om sterkere claims in te dienen, waarbij het bewijs van de klokkenluider wordt gekoppeld aan de toepasselijke wetgeving. Zo ‘ n goed gedocumenteerde indiening zal betere kansen op succes hebben – zowel in het aanmoedigen van IRS ambtenaren om de fraude te onderzoeken en in het verkrijgen van de grootst mogelijke beloningen.,na overlegging van formulier 211 onderzoekt de IRS het bewijsmateriaal van de klokkenluider en bepaalt welke stappen moeten worden ondernomen, met inbegrip van de vraag of een controle-of tenuitvoerleggingsprocedure tegen de verweerder moet worden ingeleid.
de IRS stelt dat strikte fiscale privacywetten verhinderen dat zij bekendmaakt welke maatregelen zij heeft genomen naar aanleiding van een klacht van een klokkenluider of de status van een onderzoek., Typisch, een klokkenluider kan slechts eenmaal worden geïnterviewd door de IRS, en kan geen verdere informatie ontvangen totdat de IRS heeft besloten niet te streven naar inning of bereikte een overeenkomst voor de betaling van belastingen. Het Klokkenluidersbureau zal alleen zeggen of de zaak nog open is of gesloten. Indien een zaak is gesloten en betaalbaar is, wordt de klokkenluider hiervan op de hoogte gesteld en het bedrag.
In tegenstelling tot de FCA heeft de klokkenluider van de IRS geen recht om als partij deel te nemen aan een door de IRS tegen de verweerder ingestelde rechtsvordering., Als de IRS ervoor kiest om een handhavingsmaatregelen niet na te streven, biedt het Klokkenluidersprogramma van de IRS geen middel voor de klokkenluider om een dergelijke actie onafhankelijk na te streven.
Return to top
the IRS Whistleblower Reward
the IRS Whistleblower Program guarantees to the whistleblower programme guarantees to the whistleblower at least 15%, and up to 30%, of government tax incasses that result from The whistleblower ‘ s reporting to the IRS, to the extend the recovery exceeds out $2 million.,
Er wordt geen beloning betaald aan de klokkenluider totdat de IRS de verschuldigde belastingen, boetes en rente daadwerkelijk heeft geïnd en alle wettelijke termijnen voor een belastingplichtige om een vordering tot terugbetaling in te dienen zijn verstreken.
Return to top
belangrijkste kenmerken van het IRS-Klokkenluiderprogramma
- volgens de IRS-klokkenluiderwet kunnen klokkenluiders die informatie verstrekken tijdens een reeds bestaand overheidsonderzoek worden beloond zolang de verstrekte informatie origineel en nuttig is.,
- hoewel de door IRS-klokkenluiders verstrekte informatie origineel en niet publiekelijk bekend moet zijn, zijn de standaarden van het programma relatief flexibel en kunnen individuen nog steeds een award ontvangen als hun indiening op belangrijke manieren bijdraagt aan de informatie in het publieke domein. Echter, vertrouwen op openbare informatie kan een IRS klokkenluider beloning bedrag te verminderen.
- terwijl klokkenluiders van de IRS hun identiteit aan de IRS moeten bekendmaken wanneer zij een inzending indienen, kan de inzending in het geheim worden afgeleverd. De Belastingdienst heeft een sterk beleid om de identiteit van de klokkenluider te beschermen., Het Agentschap heeft over het algemeen meegewerkt aan het nemen van maatregelen om ervoor te zorgen dat de beoogde belastingbetaler niet leert dat er een klokkenluider is, laat staan de identiteit van die persoon. Echter, als de IRS besluit om de zaak voort te zetten, de identiteit van de klokkenluider kan worden bekendgemaakt en kan ook worden bekendgemaakt voordat het verkrijgen van een beloning na een onderzoek, procedure, of schikking.
- belastingonderbetaling moet worden gemeld binnen drie jaar na de indiening van de onjuiste belastingaangifte, of zes jaar als de belastingaangifte het inkomen met ten minste 25% onderschrijdt., Als de belastingplichtige echter belastingfraude wil plegen, wordt deze termijn voor onbepaalde tijd verlengd.
- u hoeft geen Amerikaans staatsburger te zijn om een prijs te ontvangen onder het IRS klokkenluider programma.een klokkenluider die het niet eens is met het bedrag van een klokkenluidersprijs kan beroep aantekenen bij de belastingrechter.klokkenluiders hebben over het algemeen recht op bescherming tegen represailles door hun werkgevers op basis van hun melding van belastingschendingen.,
Return to top
spreek met een IRS klokkenluider advocaat
deze beschrijving van de elementen en procedures van het IRS klokkenluider programma is algemeen van aard. Het Klokkenluidersprogramma van de IRS en de wet eromheen zijn complex.de hoogste klokkenluidersadvocaten van Constantijn Cannon begrijpen het ingewikkelde, voortdurend veranderende landschap van de staats-en federale klokkenluiderswetten.
wilt u meer informatie of wilt u een lid van het klokkenluidersadvocaatsteam van Constantine Cannon spreken, neem dan contact met ons op voor een vertrouwelijk consult.