Wat is een bankafstemming?
een bankafschrift is een document dat het kassaldo op het balansblad van een onderneming vergelijkt.de balans is een van de drie fundamentele financiële overzichten. Deze verklaringen zijn de sleutel tot zowel de financiële modellering en de boekhouding van het overeenkomstige bedrag op haar bankafschrift. Het combineren van de twee accounts helpt bij het identificeren of boekhoudkundige wijzigingen nodig zijn., Bank aansluitingen worden met regelmatige tussenpozen uitgevoerd om ervoor te zorgen dat de kasregisters van het bedrijf correct zijn. Ze helpen ook fraudetop boekhoudschandalen te detecterende afgelopen twee decennia waren er enkele van de ergste boekhoudschandalen in de geschiedenis. Miljarden dollars gingen verloren als gevolg van deze financiële rampen. In dit en eventuele geldmanipulaties.,
redenen voor verschil tussen bankafschrift en boekhouding van de onderneming
wanneer banken ondernemingen een bankafschrift sturen dat het begin van de kasstroomstatement van de onderneming bevat een Kasstroomafschrift (officieel het kasstroomoverzicht genoemd) bevat informatie over hoeveel contanten een onderneming gedurende een bepaalde periode heeft gegenereerd en gebruikt. Het bevat 3 secties: kasmiddelen uit operaties, kasmiddelen uit investeringen en kasmiddelen uit financiering.,, transacties tijdens de periode, en eindigend cash saldo, de bank einde kas saldo en het bedrijf einde kas saldo zijn bijna altijd verschillend. Enkele redenen voor het verschil zijn:
- deposito ‘ s in transit: contanten en cheques die door de onderneming zijn ontvangen en geregistreerd, maar nog niet op het bankafschrift zijn geregistreerd.
- uitstaande controles: controles die door de onderneming aan crediteuren zijn verstrekt, maar de betalingen nog niet zijn verwerkt.,
- kosten voor bankdiensten: banken trekken kosten af voor diensten die zij aan klanten verlenen, maar deze bedragen zijn meestal relatief klein.
- rentebaten: banken betalen rente op sommige bankrekeningen.
- onvoldoende middelen (NSF) controles: wanneer een klant een cheque stort op een rekening, maar de rekening van de verstrekker van de cheque een onvoldoende bedrag heeft om de cheque te betalen, trekt de bank de eerder gecrediteerde cheque in mindering op de rekening van de klant. De cheque wordt vervolgens teruggestuurd naar de indiener als NSF-cheque.,
tegenwoordig gebruiken veel bedrijven gespecialiseerde boekhoudsoftware voor het reconcilieren van banken om de hoeveelheid werk en aanpassingen te verminderen en realtime updates mogelijk te maken.
Bank Reconciliatieprocedure
- vergelijk op het bankafschrift de lijst van uitgegeven cheques en deposito ’s van de onderneming met de controles die op het bankafschrift staan om niet-geclearde cheques en deposito’ s in transit te identificeren.
- aan de hand van het kassaldo op het bankafschrift, eventuele deposito ‘ s in transit terug te voegen.
- aftrek van nog verschuldigde controles.,
- Dit levert het aangepaste saldo van bankkasmiddelen op.
- gebruik vervolgens het eindsaldo van de onderneming, voeg eventueel verdiende rente en te ontvangen notes toe.
- aftrek van eventuele servicekosten, boetes en NSF-controles. Dit komt op het aangepaste bedrijfskassaldo.
- na afstemming moet het aangepaste banksaldo overeenkomen met het aangepaste kassaldo van de onderneming.,ion voor de volgende elementen:
- Bank-instructie bevat een eindsaldo van 300.000 dollar op februari 28, 2018, overwegende dat de vennootschap grootboek toont een eindsaldo van € 260,900
- Bank-instructie bevat een $100 servicekosten voor het gebruik van het account
- rekeningoverzicht bevat rente-inkomsten van $20
- XYZ uitgegeven controles van $50.000 die nog niet goedgekeurd door de bank
- XYZ gestort $20,000, maar dit lijkt niet op het bankafschrift
- Een cheque voor een bedrag van $470 uitgegeven om de office-leverancier misreported in de contante betalingen journaal als $370.,
- een te ontvangen notitie van $9.800 werd door de bank geïnd.
- een cheque van $ 520 gedeponeerd door het bedrijf is terug in rekening gebracht als NSF.,td>
Debet-rekening, credit cash Toevoegen: Opmerking vorderingen + $9,800 Debit contant geld, credit nota ‘ s ontvangen Aftrekken: NSF controleren $520 Schulden vorderingen, credit cash Aangepast Reserveer Balans $270,000 de Verzoening van de Bank
Na het opnemen van de journaalposten voor de onderneming boek aanpassingen, een verzoening van de bank moet worden geproduceerd om een weerspiegeling zijn van alle wijzigingen aan het kassaldo per maand., Deze verklaring wordt door auditors gebruikt om de eindejaarscontrole van het bedrijf uit te voeren.
Download het gratis sjabloon
Voer uw naam en e-mailadres in het onderstaande formulier in en download het gratis sjabloon nu!
Video uitleg van bankafstemming
Hieronder is een video uitleg van het bankafstemming concept en de procedure, evenals een voorbeeld om u te helpen een beter begrip te krijgen van de berekening van het kassaldo.,
gerelateerde metingen
CFI is de officiële leverancier van de global Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA)®FMVA® CertificationJoin 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, J. P. Morgan en Ferrari
certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen te helpen een financieel analist van wereldklasse te worden. Door middel van financiële modellering cursussen, training, en oefeningen, iedereen in de wereld kan een grote analist geworden.,
om uw carrià re verder te ontwikkelen, zijn de extra CFI-middelen hieronder nuttig:
- 3 Statement Model3 Statement ModelA 3 statement model koppelt de winst-en verliesrekening, balans en kasstroomrekening in één dynamisch verbonden financieel model. Voorbeelden, handleiding
- Normalizationnormalizationfinanciële overzichten normalisatie houdt in dat eenmalige kosten of opbrengsten in financiële overzichten of maatstaven zodanig worden aangepast dat zij alleen de gebruikelijke transacties van een Onderneming weergeven., Financiële overzichten bevatten vaak uitgaven die niet de normale bedrijfsuitoefening van een onderneming vormen financiële overzichten voor banken financiële overzichten voor banken financiële overzichten voor banken verschillen van die van niet-banken in die zin dat banken veel meer hefboomwerking gebruiken dan andere bedrijven en een spread verdienen
- De Ultimate Cash Flow GuideValuationFree valuation guides om de belangrijkste concepten in uw eigen tempo te leren., Deze artikelen leren u best practices voor bedrijfswaardering en hoe u een bedrijf kunt waarderen met behulp van vergelijkbare bedrijfsanalyse, discounted cash flow (DCF) modellering en eerdere transacties, zoals gebruikt in investment banking, equity research,