Form 8300 & SKATTEMYNDIGHETENE
Hva er Form 8300
Form 8300: Mens denne spesielle IRS-skjema er ikke spesielt for internasjonal skatt og rapportering overholdelse, er det ofte påvirker internasjonale bedrifter, spesielt de utenlandske, i land hvor kontant betaling er vanlig.,
Form 8300 er en viktig SKATTEMYNDIGHETENE og FinCEN form for individuell som eier bedrifter, og får utbetalinger på mer enn $10 000 (det trenger ikke å være på $10 000 på en bestemt transaksjon. Dette er spesielt sant når utenlandske inntekt er et problem.
Form 8300 Forklart
Form 8300 er en IRS-skjema som krever at bedrifter som får store kontantbeløp (vanligvis i overkant av $10 000) til å rapportere transaksjonen til SKATTEMYNDIGHETENE på IRS-Skjema 8300 (Rapport av Cash-Betalinger Over $10.000 som er Mottatt i en Handel eller Virksomhet).,
Innlevering 8300 med SKATTEMYNDIGHETENE bør være et mønster og praksis for enhver bedrift å motta store utbetalinger.
Men, hvis filer har også utenlandske kontoer, mottar kontanter innskudd i utlandet, og spesielt hvis det business-eier er å holde pengene i utlandet – det er avgjørende for å forbli i IRS samsvar.
Som fastsatt av SKATTEMYNDIGHETENE:
«Generelt, du filen Form 8300 av den 15. dag etter den dato kontantene ble mottatt. Hvis denne dagen faller på en lørdag, søndag eller juridisk ferie, file skjemaet på neste arbeidsdag.,)»
Hvis du ikke mottar betaling i overkant av $10 000, du har veldig strenge krav til rapportering til SKATTEMYNDIGHETENE og FinCEN. Unnlatelse av å sende inn riktig rapporter kan føre til bøter, straff og strafferettslige undersøkelser.
Vanlige Spørsmål for Kontanter Virksomheter
Vanlige problemer som involverer Form 8300 inkluderer følgende:
Mer enn $10 000
Når du motta ytterligere $10,000 (og ikke nødvendigvis i en transaksjon, kan du ha en Form 8300 arkivering og rapportering krav.,
Som fastsatt av SKATTEMYNDIGHETENE:
«Den generelle regelen er at du må sende inn Skjema 8300, Rapport fra Cash-Betalinger Over $10.000 som er Mottatt i en Handel eller Virksomhet, om bedriften mottar mer enn $10 000 i kontanter fra en kjøper som følge av en transaksjon eller to eller flere relaterte transaksjoner.»
24-Timers Periode – Vær Forsiktig
Mens den generelle regelen er at en rekke transaksjoner med nærstående transaksjoner som finner sted innen 24 timer, det er en påminnelse., Det forbeholdet er at når en person får flere innbetalinger på utsiden av at 24 timers periode, men mottakeren vet at hver transaksjon som er i slekt (en serie av transaksjoner) så at betaling må være rapportert som godt.
Eksempel: David driver sin egen bedrift. Han får til cash-betalinger som involverer samme transaksjon over en uke. Den Totale verdien overstiger 10 000 usd. David vet at pengene er knyttet til samme transaksjon — David må rapportere form 8300; det spiller ingen rolle at de transaksjoner som er utenfor den 24-timers periode.,
Utenlandske Penger
Problemer som involverer utenlandske penger er blitt stadig mer utbredt.
Her er et eksempel ser vi ofte: Scott er en kjøper/kunde i Malaysia. Han ønsker å kjøpe utstyr fra en AMERIKANSK Person for mer enn $20,000 dollar av utstyr fra et AMERIKANSK selskap som er i en enkelt transaksjon. Scott ikke ønsker å sende en sjekk. Snarere, på fem ulike dager har han fem forskjellige mennesker går til fem forskjellige finansinstitusjoner i Malaysia og hver gjør en $4000 innskudd.,
Fra Scott ‘ s perspektiv, transaksjoner kan ikke sies å være i slekt, fordi de er forskjellige grener og ligger utenfor en 24-timers periode.
selvfølgelig, det er en viktig faktum at Scott ikke ta i betraktning: alle penger som kommer inn på samme konto, samme kontonummer, på samme finansinstitusjon, fra samme fremmed land — stammer fra den samme transaksjon.,
Som sådan, det vil se veldig tydelig hvis USA er denne personen ikke fil et skjema 8300, og forsøker å gjøre argumentet om at han plutselig fikk fem forskjellige $4000 betalinger fra ulike avdelinger i hele Malaysia inn på sin konto i løpet av den samme uken.
Unntak
Som noe som involverer Internal Revenue Service, det finnes alltid unntak.
Mottatte Betalinger i Utlandet?, Husk FBAR & GLOBAL
Avhengig av fakta og omstendigheter av din situasjon og din bedrift, kan du være i stand til å unngå rapportering ved å motta penger transaksjonen helt utenfor Usa.
Men, det er også viktig å merke seg at bedrifter og/eller eieren vil ha andre krav til rapportering i samsvar med Internal Revenue Service, GLOBAL og FinCEN.
De viktigste krav til rapportering omfatter vanligvis følgende:
FBAR
En FBAR uttalelse er en Rapport av Utenlandsk Bank og Finansielle Regnskap form.,
En FBAR er nødvendig for å bli arkivert når en person eller virksomhet (forklart nedenfor) har en årlig samlet sum av utenlandske kontoer som overstiger $10.000 på en dag, hele året. Det spiller ingen rolle om alle at penger er i ett-konto, eller hvis en person hadde 11 kontoer med $1000.00 i hver konto. En gang i utlandet utenlandske kontoer overstige $10,000, det er nå på tide å rapportere alle av utenlandske kontoer.
Du er pålagt å rapportere maksimal balanse gjennom hele året., Hvis du ikke har maksimal balanse tilgjengelig, kan du merke av i avmerkingsboksen merk Maks balanse er utilgjengelig — eller alternativt kan du bruke den beste verdien du har, og deretter merk at informasjon om FBAR.
GLOBAL
IRS-skjema 8938 er en form som er utviklet for å sikre at personer med Angitt Utenlandske Finansielle Eiendeler få i samsvar ved å avsløre deres utenlandske eiendeler og informasjon til SKATTEMYNDIGHETENE. Skjemaet er «gjennomsnittlig» når det gjelder kompleksiteten av SKATTEMYNDIGHETENE former., Det vanligvis bare krever et individ for å identifisere, liste, og rapporten eiendeler og regnskap (under visse scenarier) til SKATTEMYNDIGHETENE.
Vær oppmerksom på at enkelte elementer som kanskje trenger å bli rapportert på andre former, for eksempel en FBAR kanskje ikke trenger å være med i form 8938.
på samme måte, enkelte elementer som du ikke har til å rapportere på FBAR, må rapporteres på skjema 8938.
FBAR & GLOBAL Straffer
straffer for disse unnlater å oppfylle rapportering reglene er alvorlig., Og SKATTEMYNDIGHETENE mener du handlet forsettlig eller med uvøren bort prøver å sette opp en betaling ordningen utsiden av OSS, for å unngå rapportering, men så ikke fungerer riktig under utenlandsk konto rapportering regler – du kan bli gjenstand for en 100% i et flerårig revisjon for FBAR Alene.
med andre ord, vær forsiktig.
Form 8300 Straffer
Som fastsatt av SKATTEMYNDIGHETENE: Du kan være gjenstand for straff hvis du ikke klarer å sende inn en korrekt og komplett Form 8300 på tid og du ikke kan vise at det var feil på grunn av rimelig grunn., Du kan også være gjenstand for straff hvis du ikke klarer å gi rettidig en korrekt og fullstendig redegjørelse for hver person som er navngitt i en obligatorisk rapport.
En minste straff på $25 000 kan ilegges dersom feilen skyldes en forsettlig eller overlagt ignorering av kontanter krav til rapportering.,
Straff kan også ilegges for å forårsake, eller forsøke å føre en handel eller virksomhet som unnlater å sende inn en obligatorisk rapport; for å forårsake, eller forsøke å føre en handel eller virksomhet å sende inn en obligatorisk rapport som inneholder et materiale utelatelse eller misstatement av faktum, eller for strukturering, eller forsøker å strukturere, transaksjoner for å unngå krav til rapportering.
Disse bruddene kan også bli gjenstand for straffeforfølgelse som ved dom, kan resultere i fengsel i inntil 5 år eller bøter på opp til $250 000 for personer og $500.000 for bedrifter eller begge deler.,
Hva hvis jeg er Ute av SKATTEMYNDIGHETENE Samsvar?
Når du ikke har møtt tidligere års IRS utenlandsk bankkonto samsvar forpliktelser, de beste alternativene er enten den Tradisjonelle IRS Frivillig Offentliggjøring Program, eller en av de Strømlinjeformet Offshore Offentliggjøring Programmer.
Golding & Golding: Om Vår Internasjonale Tax advokatfirma
Golding & Golding spesialiserer seg utelukkende i internasjonal skatt, og spesielt IRS offshore offentliggjøring.
Kontakt vår faste dag for å få hjelp.