Det er fordeler med å ta etter-skatt utdelinger fra en pensjon-konto. Hvis du følger bestemte regler, blir beløpet trukket tilbake vil være fri for avgifter og straffer.

Pretax vs. Etter Skatt Bidrag

de Fleste pensjon deltakerne bruker pretax eiendeler for å finansiere sine arbeidsgivers planer, for eksempel 401(k) og 403(b) kvalifisert kontoer, eller de hevder et skattefradrag for beløp bidratt til de tradisjonelle IRAs., I begge tilfeller, disse bidragene kan bidra til å redusere den enkeltes skattepliktig inntekt for året som bidrag gjelder.

Men det er også mulig å bidra beløp til arbeidsgivers planer om en etter-skatt og bidrag kan være ikke-fradragsberettigede for IRAs. Fordelen av å samle opp etter skatt eiendeler i en pensjonisttilværelse konto er at når de er fordelt, og beløpene vil være skatte – og straff-fri. Imidlertid, denne fordelen er realisert hvis de nødvendige skritt er tatt.,

– Tasten Takeaways

  • Fordeling av etter-skatt fra en avgang konto kan være skatte – og straff-fri, men bare dersom visse regler blir fulgt.
  • Gode registre og kommunikasjon med planen din administrator og SKATTEMYNDIGHETENE er avgjørende.
  • Kvalifisert pensjon administratorer er ansvarlig for å holde orden på som en del av din saldo etter skatt eiendeler og som er pretax eiendeler, men det er opp til deg å gjøre det for en IRA.,

Sporing Etter Skatt Eiendeler

å Høste fordelene av denne strategien starter med gode registre og tydelig kommunikasjon med planen din administrator og Internal Revenue Service (IRS). I dag, flere gratis (og gebyr-basert) programvare-verktøy som er tilgjengelig for å hjelpe deg å holde styr på den skattepliktige og skatt-utsatt investeringer og inntektsstrømmer. En regnskapsfører kan også hjelpe deg med å sørge for at du har alle dine ender i en rad.,

Kvalifisert Plan-Konto

administratoren for kvalifisert pensjon er ansvarlig for å holde oversikt over hvilken del av balansen er knyttet til etter-skatt eiendeler og hvilke som skal pretax eiendeler. Men, det hjelper hvis du sjekke din status med jevne mellomrom for å sikre at svarene stemmer med det du mener de bør være. Dette vil tillate deg å avklare mulige avvik i forhold til planen administrator.,

Dine IRA

Dine IRA depotmottaker er ikke nødvendig å holde styr på etter skatt balanse i dine IRA, og de fleste, om ikke alle, ikke gjør det. Som eier av IRA, er du ansvarlig for å holde orden på slike avveininger, og dette kan gjøres ved å sende IRS-Skjema 8606.

sørg for at du leser innlevering instruksjonene som følger med Skjemaet 8606, som de gir informasjon om hvilke deler av blanketten som skal fylles ut.,

Hvis du vil foreta et ikke-fradragsberettigede bidrag til den tradisjonelle IRA eller rulle over etter-skatt fra kvalifisert plan-konto til din IRA, må du filen IRS-Skjema 8606 for året beløpet bidratt til IRA. Mens IRS-i øyeblikket ikke krever Form 8606 å bli arkivert for rollover av etter-skatt-beløp, kan det være en god idé å ta opp slike beløp for poster.

Form 8606 kan SKATTEMYNDIGHETENE vet at beløpet representerer etter skatt eiendeler, og det hjelper deg å holde styr på balansen på din IRA som bør være skattefritt når det distribueres., Form 8606 må også være innlevert for noen år der distribusjoner forekomme fra noen av tradisjonell, SEP, eller ENKLE IRAs og du har samlet opp etter skatt beløp i noen av disse kontoene.

Skattlegge av Etter-Skatt

Kvalifisert Planer

Vanligvis, din plan administrator vil indikere den skattepliktige delen av beløp som distribueres fra kvalifisert plan-konto på Skjema 1099-R, som du får for året., Hvis beløpet er ikke riktig angitt på 1099-R, kan det hende du ønsker å be om en skriftlig bekreftelse fra pensjonsplanen for den delen av utdelingen som er knyttet til etter-skatt. Dette vil bidra til at du tar riktig mengde i skattepliktig inntekt for året.

IRAs

Med unntak av «return of overskytende bidrag,» din IRA depotmottaker er ikke nødvendig å gjøre et skille mellom skattemessige og nontaxable del av beløp som distribueres fra tradisjonelle IRA., Du må sørge for at informasjonen på din selvangivelse ved å angi hele beløpet av fordelingen sammenlignet med de beløp som er skattepliktig.

For mer informasjon, se instruksjonene for linje 4a på side 1 av IRS-Skjema b-1040. Form 8606 vil hjelpe deg med å finne den skattepliktige og nontaxable deler av beløp som distribueres fra tradisjonelle IRA.

Alle av dine IRA-kontoer er behandlet som en enkelt når du tar distribusjoner, noe som betyr at etter-skatt og pretax beløp i dem må være proporsjonalt over alle kontoer.,

Pro-Rata-Distribusjoner

Hvis din kvalifiserte plan eller tradisjonelle IRA inkluderer etter-skatt-beløp, distribusjoner inkluderer vanligvis en forholdsmessig del av din pretax og etter skatt balanse. For dette formålet, er alle tradisjonelle, SEP, og ENKLE IRAs er behandlet som én konto.

For eksempel, anta at du har gjort et gjennomsnitt på $20.000 i etter-skatt bidrag til den tradisjonelle IRA over årene, og den tradisjonelle IRA inkluderer også pretax eiendeler av $180,000, tilskrevet rollover av pretax eiendeler og positive bidrag., Utdelinger fra dine IRA vil omfatte en forholdsmessig beløp av pretax og etter-skatt. La oss se på et eksempel bruke disse numrene.

Eksempel

John har flere IRAs, som består av følgende vekter:

– >

  1. Tradisjonell IRA Nr 1, som inkluderer hans ikke fradragsberettigede (etter skatt) bidrag på $20.000
  2. Tradisjonell IRA Nr 2, som inkluderer en velt fra hans 401(k) planen i mengden av $150,000
  3. Tradisjonell IRA Nr., 3, som er virkelig en SEP IRA, inkludert SEP bidrag på $30.000

John trekker seg $20,000 fra IRA Nr 1. Han må inkludere $18,000 som skattepliktig inntekt fra $20,000 han trakk seg tilbake. Dette er fordi alle av John ‘ s tradisjonelle, SEP, og ENKLE IRAs er behandlet som en IRA for å bestemme den skattemessige behandlingen av fordelinger når John har en basis (etter skatt) i noen av sine tradisjonelle, SEP, eller ENKLE IRAs., en distribusjon som vil bli behandlet som ikke-skattepliktig:

Basis ÷ Konto Balanse x Distribusjon Beløp = Beløp som Ikke er skattepliktig til

ved Hjelp av tallene i eksemplet ovenfor, formelen ville arbeide som følger:

$20,000 ÷ $200,000 x $20,000 = $2,000

Som IRS-Skjema 8606 inkluderer en innebygd formelen for å avgjøre det skattepliktige beløpet av utdelinger fra den tradisjonelle IRAs, trenger du kanskje ikke å bruke denne formelen for utdelinger fra IRA.,

For kvalifisert plan-kontoer som inkluderer en balanse av etter-skatt-beløp, utdelinger er vanligvis proporsjonalt til å omfatte beløp fra pretax og etter skatt balanser. Dette betyr at, lik IRAs, kan du ikke velge å bare distribuere din etter skatt balanse.

Imidlertid visse unntak kan gjelde. For eksempel, hvis din konto inkluderer etter-skatt balanserer påløpt før 1986, disse beløp som kan utdeles i sin helhet, noe som resulterte i at hele beløpet være skattefrie, snarere enn å være pro rata.,

Etter Skatt Balanse Videreføres

Hvis din pensjonisttilværelse konto balanse inkluderer etter-skatt-beløp, enten disse beløpene kan bli rullet over, avhenger av hvilken type plan som rollover blir gjort.

Det følgende er et sammendrag av rollover-regler for disse beløp:

  • IRA til IRA: Alle rollover-berettigede beløp kan bli rullet over til en IRA. Dette inkluderer etter-skatt beløp.
  • IRA til kvalifiserte plan: Alle rollover kvalifisert beløp kan bli rullet over til en kvalifisert plan, følger den planen tillater det., Men dette betyr ikke inkluderer etter-skatt-beløp—slike beløp kan ikke være rullet over fra en IRA til en kvalifisert plan.
  • Kvalifisert plan til tradisjonelle IRA: Alle rollover-berettigede beløp kan bli rullet over til en tradisjonell IRA. Dette inkluderer etter-skatt beløp.
  • Kvalifisert plan til kvalifiserte plan: Alle rollover-berettigede beløp kan bli rullet over til en annen kvalifisert plan, følger den planen tillater det. Dette inkluderer etter-skatt beløp dersom disse beløpene er utført som direkte videreføres.,

Den Nederste Linjen

husk at dette er kun en oversikt over reglene som gjelder for din etter skatt balanse i din pensjonisttilværelse konto. Å ha en grundig forståelse av reglene vil sikre at du tar riktig mengde i skattepliktig inntekt for året du får en fordeling fra din pensjonisttilværelse konto og ikke betale skatt på beløp som skal være skattefrie.,

Som alltid, ta kontakt med din skatt profesjonell for å få hjelp til å sørge for at deres etter-skatt er behandlet på riktig måte på selvangivelsen, og du vet hvilken skatt skjemaer til filen hvert år.

– >

– >

– >

– >

– >