Hva er en Bank Forsoning?
En bankavstemming uttalelse er et dokument som sammenligner kontantbeholdning på selskapets balanse sheetBalance SheetThe balanse er en av de tre grunnleggende regnskap. Disse uttalelsene er nøkkelen til både finansiell modellering og regnskap til det tilsvarende beløpet på egen kontoutskrift. Å forene de to kontoene hjelper deg med å identifisere om regnskap endringer er nødvendig., Bank kasseopptelling er fullført, og med jevne mellomrom for å sikre at selskapets kontant-postene er korrekt. De kan også hjelpe til med å gjenkjenne fraudTop Regnskap ScandalsThe siste to tiårene, så noen av de verste regnskap skandaler i historien. Milliarder av dollar ble tapt som følge av disse finansielle katastrofer. I dette og noen kontanter manipulasjoner.,
Årsakene til Forskjellen Mellom Kontoutskrift og Selskapets Regnskap Rekord
Når bankene sende selskaper en kontoutskrift som inneholder selskapets begynnelse kontanter balanceCash Flow Uttrykka kontantstrømoppstilling (offisielt kalt Statement of Cash Flows) inneholder informasjon om hvor mye penger en bedrift har som genereres og brukes i løpet av en gitt periode. Den inneholder 3 deler: kontantstrøm fra driften kontantstrøm fra investeringer og kontantstrøm fra finansiering.,, transaksjoner i løpet av perioden, og slutter kontantbeholdning, bank slutter kontantbeholdning og selskapets forhold kontantbeholdning er nesten alltid forskjellig. Noen grunner til forskjellen er:
- Innskudd i transitt: Kontanter og sjekker som har blitt mottatt og registrert av selskapet, men har ennå ikke blitt tatt opp på kontoutskriften fra banken.
- Utestående sjekker: Sjekker som er utstedt av selskapet til kreditorene, men utbetalingene har ennå ikke blitt behandlet.,
- Bank service avgifter: Banker trekke fra gebyrer for tjenester de leverer til kunder, men disse beløpene er vanligvis relativt små.
- renteinntekter: Bankene betale renter på enkelte bank kontoer.
- Ikke tilstrekkelige midler (NSF) kontroller: Når en kunde innskudd a sjekke inn på en konto, men kontoen til utsteder av kontroller har et tilstrekkelig beløp til å betale med sjekk, bank trekker fra kundens konto sjekk som tidligere ble kreditert. Sjekk deretter returnert til innskyter som en NSF sjekk.,
i Dag er det mange bedrifter bruker spesialiserte regnskap programvare i bankavstemming for å redusere mengden av arbeid og justeringer som er nødvendig, og for å aktivere real-time oppdateringer.
bankavstemming Prosedyre
- På kontoutskrift, sammenligne selskapets liste over utstedte sjekker og innskudd til de kontrollene som vises på erklæringen for å identifisere ikke-klarerte sjekker og innskudd i transitt.
- ved Hjelp av kontantbeholdning vist på din kontoutskrift, legg tilbake alle innskudd i transitt.
- Trekke utestående sjekker.,
- Dette vil gi justert bank kontantbeholdning.
- Neste, bruke selskapets forhold kontantbeholdning, legge til eventuelle renter som er opptjent og notater fordringer beløp.
- Trekke noen bank service avgifter, forelegg, og NSF sjekker. Dette vil ankomme justert selskapets kontantbeholdning.
- Etter avstemming, justert bank balanse bør samsvare med selskapets forhold justert for kontantbeholdning.,ion for følgende elementer:
- kontoutskrift inneholder en utgående balanse på $300.000 28. februar 2018, mens selskapets ledger viser en utgående balanse av $260,900
- kontoutskrift inneholder en $100-gebyr for drift av kontoen
- kontoutskrift inneholder renteinntekter på $20
- XYZ sjekker utstedt av $50.000 som ennå ikke er ryddet av banken
- XYZ avsatt $20,000 men dette gjorde ikke vises på kontoutskriften
- En sjekk for mengden av $470 utstedt til kontoret leverandør var misreported i kontant betaling journal som $370.,
- En fordring på $9,800 ble samlet inn av banken.
- En sjekk på $520 avsatt av selskapet har blitt belastet tilbake som NSF.,td>
Debet bekostning, kreditt kontanter Legg til: fordring + $9,800 Debet kontanter, kreditt notater fordringer Trekke: NSF, sjekk – $520 Gjeld kundefordringer, kreditt kontanter Justert Bestill Balanse $270,000 bankavstemming Uttalelse
Når du har spilt inn føringer for selskapets bestill justeringer, en bankavstemming uttalelse skal være produsert for å reflektere alle endringer i kontanter saldo for hver måned., Dette uttrykket er brukt av auditører til å utføre selskapets utgangen av revisjon.
Last ned Gratis Mal
skriv Inn ditt navn og e-post i skjemaet under og last ned gratis mal nå!
Video Forklaring av bankavstemming
Nedenfor er en video forklaring av bankavstemming konsept og prosedyre, så vel som et eksempel for å hjelpe deg å ha en bedre forståelse av beregningen av kontantbeholdning.,
Relaterte Målinger
CFI er den offisielle leverandøren av den globale Finansielle Modellering & Verdivurdering Analytiker (FMVA)®FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenter som arbeider for selskaper som Amazon, J. P. Morgan, og Ferrari
sertifisering program, designet for å hjelpe hvem som helst bli en verdensklasse finansanalytiker. Gjennom finansiell modellering kurs, opplæring og øvelser, noen andre i verden kan bli en god analytiker.,
for Å holde fremme din karriere, er det ekstra CFI ressurser nedenfor vil være nyttige:
- 3 Uttalelse Model3 Uttalelse ModelA 3 uttalelse modell lenker resultatregnskapet, balansen og kontantstrømoppstillingen i en dynamisk koblet økonomiske modell. Eksempler guide
- Resultatregnskap NormalizationNormalizationFinancial uttalelser normalisering innebærer både å justere for ikke-periodiske utgifter eller inntekter i årsregnskapet eller beregninger slik at de gjenspeiler de vanlige transaksjoner i et selskap., Regnskapet inneholder ofte utgifter som ikke utgjør bedriftens normale virksomhet
- regnskap for BanksFinancial Uttalelser for BanksFinancial Uttalelser for Bankene er forskjellige fra de av ikke-banker i at bankene bruker mye mer innflytelse enn andre bedrifter og tjene en spredning
- Den Ultimate Kontantstrøm GuideValuationFree verdivurdering guider for å lære de viktigste begrepene i ditt eget tempo., Disse artiklene vil lære deg bedrift verdivurdering beste praksis og hvordan å verdsette et selskap med sammenlignbare selskap analyse, diskontert kontantstrøm (DCF) – modellering, og presedens transaksjoner, som brukes i investment banking, egenkapital forskning,