De som eier en tradisjonell individuell pensjon-konto (IRA) eller annen type avgang-kontoen din—for eksempel SEP IRAs, ENKEL IRAs, og 403(b) kontoer—må ta et minimum beløp fra kontoen før du kommer til alder 72 (eller 70½ hvis du nå 70½ før Jan. 1, 2020). Hvis kontoinnehaveren ikke klarer å ta et beløp som kalles kreves minimum distribusjon (RMD) på tid, og i riktig mengde, kan det være en straff., For hver dollar som ikke er tatt ut, SKATTEMYNDIGHETENE vil kreve en 50% straff, kjent som avgiftsdirektoratet skatt.

Imidlertid SKATTEMYNDIGHETENE vil ikke belaste deg i 2020. Den 26. Mars, 2020, Senatet enstemmig godkjent en $2 billion coronavirus beredskap tiltakspakke. Dette suspendert kreves minimum utdelinger fra pensjoner i 2020. Dette gir disse kontoene mer tid til å komme seg fra aksjemarkedet nedgangstider og pensjonister som har råd til å la dem være alene, skatt pause for ikke å bli beskattet på obligatorisk uttak.,

Hvis for noe grunn, du går glipp av fristen i et normalt år, det er noen skritt du må ta.

– Tasten Takeaways

  • Eiere av en skatt-utsatt IRA eller annen type avgang konto må trekke minimum utdelinger fra den kontoen som begynner i en alder av 72 for å unngå straff skatt.
  • Hvis et uttak er savnet, er kontoen eieren må betale straffen eller send en fraskrivelse forespørsel.,
  • I noen tilfeller, de som arvet en avgang konto fra en eier som døde før begynnelsen RMDs kan unngå straff ved uttak av hele saldoen på kontoen av Desember. 31 av det femte året etter eierens død.
  • $2 billion coronavirus beredskap tiltakspakke suspendert kreves minimum utdelinger fra pensjoner i 2020.

Trinn 1: Betale Avgiftsdirektoratet Skatt

avgiftsdirektoratet skatt skyldige må meldes på IRS-Skjema 5329 og IRS-Skjema 1040 (i din selvangivelse)., SKATTEMYNDIGHETENE nettstedet tilbyr instruksjoner for beregning avgiftsdirektoratet skatt skyldige.

Imidlertid, ved å oppfylle visse unntak, er det ikke nødvendig å sende inn en selvangivelse som er beskrevet i instruksjonene for innsending av Skjema 1040, 1040-SR, eller 1040-NR, må du filen Form 5329 av seg selv og betale avgiftsdirektoratet skatt skyldige. Fyll ut skjemaet med riktig informasjon og setter dine sjekk eller postanvisning laget som skal betales til det amerikanske Finansdepartementet. På sjekken, skrive inn ditt personnummer, dagens skatte-år, og «Form 5329.»

Trinn 2., Be om en Fraskrivelse

Hvis du føler at du gikk glipp av fristen på grunn av en rimelig grunn, kan du spørre SKATTEMYNDIGHETENE å frafalle 50% avgiftsdirektoratet skatt. Anmodning om frafall kan være inkludert i et brev av forklaringen, som du kobler til din selvangivelse (Form 1040) sammen med Skjemaet 5329. Når du ber om en fraskrivelse, ikke betale det overskytende akkumulering straff på forhånd. I stedet, følg instruksjonene for å be om en fraskrivelse i veiledningen til Skjemaet 5329. Dersom SKATTEMYNDIGHETENE ikke hedre din waiver forespørsel, vil du bli varslet.,

Trinn 3: Ta ut Full Balanse

I noen tilfeller, hvis du er en mottaker som arvet en avgang-konto fra en eier som døde før sin nødvendig begynnelsen dato (RBD), må du begynne å trekke RMD beløp av en viss tid. At fristen er Desember. 31 av året etter det året som eier av pensjon konto døde. Du må også trekke en RMD mengden av Desember. 31 av hvert påfølgende år., (I henhold til de nye bestemmelsene i SIKKER Act av 2019, dette scenariet har fått mye mindre vanlige, men det kan fortsatt søke å ekteskapelig mottakere, mottakere mindre enn 10 år yngre enn de som er døde, eller de som arvet en konto før Des. 31, 2010.)

Mens avgiftsdirektoratet straff vil generelt gjelder hvis du ikke trekke RMD beløp på gang, straff kan bortfalle dersom du bytter til fem-års regelen og ta hele saldoen på kontoen av Desember. 31 av det femte året etter det året avgang kontoen eieren døde., La oss se på følgende eksempel:

I 2018, John, i alderen 63, arvet en IRA fra broren Ron, som døde i en alder av 65. Siden Ron døde før hans RBD, John har to alternativer for distribusjon IRA balanse:

– >

  1. John kan fordele eiendeler over hans eneste levealder. For de fleste IRA plandokumenter, dette er standard alternativ og er i samsvar med bestemmelsene i RMD forskrifter.
  2. John kan fordele eiendeler av Desember. 31 av det femte året etter det året Ron døde.

John velger livet-forventning alternativ., Den RMD for 2019 er $10.000, men John mislykkes å ta ut et beløp av Desember. 31, 2019. Hvis John ønsker å fortsette å bruke livet-forventning metode, er han nødt til å betale IRS en avgiftsdirektoratet skatt på $5000 og må fil Form 5329. Han kan søke fritak dersom han føler svikt er på grunn av en rimelig grunn. John, men vil motta en automatisk bortfall av straff hvis han trekker konto balanse av Desember. 31, 2023, den femte RMD-år etter år Ron døde.

Det kan ikke være praktisk å bytte til fem-års regelen kun fordi du savnet RMD fristen., En kompetent finansielle professional kan hjelpe deg med å finne den beste løpet av handlingen, for eksempel om det er mer økonomisk forsvarlig for deg å betale avgiftsdirektoratet skatt, slik at du kan fortsette å nyte skatt-utsatt vekst (eller tax-free vekst i tilfelle av en Roth IRA), eller om det er mer fornuftig å godta fritak og fordele eiendeler i løpet av fem-års periode.

Den Nederste Linjen

Mangler din RMD fristen kan være frustrerende og kostbart. For å sikre at det ikke skjer, ta de nødvendige skritt for å sørge for at fordelingen skjer etter gjeldende frist., Dette inkluderer å gjøre avtaler med depotmottaker for systematisk eller automatisk uttak skal skje på en forhåndsdefinert dato. Send dine forespørsler om uttak av minst to måneder før fristen og sjekk dine uttalelser for å sikre riktig beløp ble fordelt fra din konto.

Sende inn dine forespørsler tidlig gir tilstrekkelig tid til å foreta nødvendige justeringer. Snakk med din finansinstitusjon om andre måtene det kan hjelpe deg til å tilfredsstille din RMD krav.,

– >

– >

– >

– >

– >