Die Berücksichtigung von Nachsteuerausschüttungen von einem Rentenkonto bietet Vorteile. Wenn Sie bestimmte Regeln befolgen, ist der abgezogene Betrag frei von Steuern und Strafen.

Prtax vs. After-Tax-Beiträge

Die meisten Teilnehmer an Altersplänen verwenden Prtax-Vermögenswerte, um ihre vom Arbeitgeber gesponserten Pläne wie 401(k) und 403(b) qualifizierte Konten zu finanzieren, oder sie beanspruchen einen Steuerabzug für Beträge, die zu ihren traditionellen IRAs beigetragen werden., In beiden Fällen können diese Beiträge dazu beitragen, das steuerpflichtige Einkommen des Einzelnen für das Jahr, für das der Beitrag gilt, zu senken.

Es ist jedoch auch möglich, Beträge nach Steuern zu arbeitgeberfinanzierten Plänen beizutragen, und Beiträge können für IRAs nicht versteuert werden. Der Vorteil der Ansammlung von Vermögenswerten nach Steuern auf einem Rentenkonto besteht darin, dass die Beträge bei der Verteilung steuer – und straffrei sind. Dieser Vorteil wird jedoch nur realisiert, wenn die notwendigen Schritte unternommen werden.,

Key Takeaways

  • Die Verteilung von Vermögenswerten nach Steuern von einem Rentenkonto kann steuer-und straffrei sein, jedoch nur, wenn bestimmte Regeln befolgt werden.
  • Gute Aufzeichnungen und Kommunikation mit Ihrem Planadministrator und dem IRS sind unerlässlich.
  • Qualifizierte Altersvorsorgeplanadministratoren sind dafür verantwortlich, zu verfolgen, welcher Teil Ihres Guthabens nach Steuern und welches Vorsteuervermögen ist, aber es liegt an Ihnen, dies für eine IRA zu tun.,

Verfolgung Ihrer Vermögenswerte nach Steuern

Die Vorteile dieser Strategie zu nutzen, beginnt mit einer guten Buchhaltung und einer klaren Kommunikation mit Ihrem Planadministrator und dem Internal Revenue Service (IRS). Heute stehen Ihnen mehrere kostenlose (und kostenpflichtige) Software-Tools zur Verfügung, mit denen Sie Ihre steuerpflichtigen und steuerlich abgegrenzten Investitionen und Einkommensströme verfolgen können. Ein Buchhalter kann Ihnen auch helfen, sicherzustellen, dass Sie alle Ihre Enten in einer Reihe haben.,

Ihr qualifiziertes Plankonto

Der Administrator für Ihre qualifizierte Altersvorsorge ist dafür verantwortlich, zu verfolgen, welcher Teil Ihres Guthabens nach Steuern Vermögenswerten zugeordnet ist und welche Vermögenswerte vorzuziehen. Es hilft jedoch, wenn Sie Ihre Aussagen regelmäßig überprüfen, um sicherzustellen, dass die Tabellen mit Ihren Vorstellungen übereinstimmen. Auf diese Weise können Sie mögliche Diskrepanzen mit dem Planadministrator klären.,

Ihre IRA

Ihre IRA Depotbank ist nicht erforderlich, den Überblick über die Nachsteuerbilanz in Ihrer IRA zu halten, und die meisten, wenn nicht alle, nicht. Als Eigentümer der IRA sind Sie dafür verantwortlich, solche Salden zu verfolgen, und dies kann durch Einreichung des IRS-Formulars 8606 erreicht werden.

Stellen Sie sicher, dass Sie die Anmeldeanweisungen zu Formular 8606 lesen, da sie Details zu den Abschnitten des Formulars enthalten, die ausgefüllt werden müssen.,

Wenn Sie einen nicht versteuerbaren Beitrag zu Ihrer traditionellen IRA leisten oder Vermögenswerte nach Steuern von Ihrem qualifizierten Plankonto auf Ihr IRA übertragen, müssen Sie das IRS-Formular 8606 für das Jahr einreichen, in dem der Betrag zur IRA beigetragen wird. Während die IRS derzeit nicht Form 8606 erfordert für Rollover von Nachsteuerbeträgen eingereicht werden, kann es eine gute Idee sein, solche Beträge für Ihre Aufzeichnungen zu erfassen.

Formular 8606 lässt die IRS wissen, dass der Betrag nach Steuern Vermögenswerte darstellt, und es hilft Ihnen, den Überblick über das Gleichgewicht Ihrer IRA zu halten, die steuerfrei sein sollte, wenn verteilt., Das Formular 8606 muss auch für jedes Jahr eingereicht werden, in dem Ausschüttungen aus traditionellen, SEP-oder EINFACHEN IRAs erfolgen und Sie nach Steuern Beträge auf einem dieser Konten angesammelt haben.

Besteuerung von Vermögenswerten nach Steuern

Qualifizierte Pläne

Im Allgemeinen gibt Ihr Planadministrator den steuerpflichtigen Teil der Beträge an, die von Ihrem qualifizierten Plankonto auf dem Formular 1099-R verteilt werden, das Sie für das Jahr erhalten., Wenn der Betrag auf dem 1099-R nicht ordnungsgemäß angegeben ist, können Sie beim Planverwalter eine schriftliche Bestätigung des Teils der Ausschüttung anfordern, der auf das Nachsteuervermögen zurückzuführen ist. Dies wird dazu beitragen, dass Sie den richtigen Betrag in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr enthalten.

IRAs

Mit Ausnahme der „Rückgabe überschüssiger Beiträge“ muss Ihre IRA-Depotbank nicht zwischen dem steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Teil der von Ihrer traditionellen IRA verteilten Beträge unterscheiden., Sie müssen diese Informationen in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben, indem Sie den gesamten Betrag der Ausschüttung gegenüber dem steuerpflichtigen Betrag angeben.

Weitere Informationen finden Sie in den Anweisungen für Zeile 4a auf Seite 1 des IRS-Formulars 1040. Formular 8606 wird Ihnen helfen, die steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Teile der Beträge von Ihrem traditionellen IRA verteilt zu bestimmen.

Alle Ihre IRA-Konten werden bei Ausschüttungen als ein einziges behandelt, was bedeutet, dass die Nachsteuer-und Vorsteuerbeträge in ihnen auf allen Konten anteilig bewertet werden müssen.,

Anteilige Ausschüttungen

Wenn Ihr qualifizierter Plan oder Ihre traditionelle IRA Nachsteuerbeträge enthält, enthalten Ausschüttungen normalerweise einen anteiligen Betrag Ihres Vorsteuer-und Nachsteuersaldos. Zu diesem Zweck werden alle Ihre traditionellen, SEP und EINFACHEN IRAs als ein Konto behandelt.

Nehmen Sie zum Beispiel an, dass Sie im Laufe der Jahre durchschnittlich 20.000 US-Dollar an Nachsteuerbeiträgen zu Ihrer traditionellen IRA geleistet haben, und Ihre traditionelle IRA umfasst auch Vorsteuerbeträge von 180.000 US-Dollar, die auf die Einführung von Vorsteuerbeträgen und abzugsfähigen Beiträgen zurückzuführen sind., Die Ausschüttungen aus Ihrer IRA umfassen einen anteiligen Betrag an Vorsteuer-und Nachsteuervermögen. Schauen wir uns ein Beispiel mit diesen zahlen.

Beispiel

John hat mehrere IRA, die aus den folgenden Salden bestehen:

  1. Traditional IRA No. 1, die seine nicht versteuerbaren (nach Steuern) Beiträge von $20,000
  2. Traditional IRA No. 2 enthält, die einen Rollover von seinem 401(k) Plan in Höhe von $150.000
  3. Traditional IRA No. 2 enthält., 3, das ist wirklich ein SEP IRA, einschließlich SEP Beiträge von $ 30.000

John zieht $20.000 von IRA No. 1. Er muss $18,000 als steuerpflichtiges Einkommen aus den $20,000 enthalten, die er zurückgezogen hat. Dies liegt daran, dass alle traditionellen, SEP und EINFACHEN IRAs von John als eine IRA behandelt werden, um die steuerliche Behandlung von Ausschüttungen zu bestimmen, wenn John eine Basis (nach Steuern) in einem seiner traditionellen, SEP oder EINFACHEN IRAs hat., eine Verteilung, die als nicht steuerpflichtig behandelt wird:

Basis ÷ Kontostand x Verteilungsbetrag = Nicht steuerpflichtiger Betrag

Unter Verwendung der Zahlen im obigen Beispiel würde die Formel wie folgt funktionieren:

$20,000 ÷ $200,000 x $20,000 = $2,000

Da das IRS-Formular 8606 eine integrierte Formel zur Bestimmung des steuerpflichtigen Betrags von Verteilungen aus Ihren traditionellen IRAs enthält, müssen Sie diese Formel möglicherweise nicht für Verteilungen aus Ihrer IRA verwenden.,

Für qualifizierte Plankonten, die einen Saldo von Nachsteuerbeträgen enthalten, werden Ausschüttungen normalerweise so bewertet, dass sie Beträge aus Vorsteuer-und Nachsteuerguthaben enthalten. Dies bedeutet, dass Sie, ähnlich wie bei IRAs, nicht nur Ihren Nachsteuersaldo verteilen können.

Es gelten jedoch bestimmte Ausnahmen. Wenn Ihr Konto beispielsweise vor 1986 aufgelaufene Nachsteuerguthaben enthält, können diese Beträge vollständig ausgeschüttet werden, was dazu führt, dass der gesamte Betrag nicht steuerpflichtig ist und nicht anteilig bewertet wird.,

Rollovers nach Steuern

Wenn Ihr Rentenkonto Nachsteuerbeträge enthält, hängt es von der Art des Plans ab, zu dem der Rollovers vorgenommen wird.

Nachfolgend finden Sie eine Zusammenfassung der Rollover-Regeln für diese Beträge:

  • IRA zu IRA: Alle Rollover-zuschussfähigen Beträge können auf eine IRA übertragen werden. Dies beinhaltet Nachsteuerbeträge.
  • IRA to qualified plan: Alle zuschussfähigen Rollover-Beträge können auf einen qualifizierten Plan übertragen werden, sofern der Plan dies zulässt., Dies beinhaltet jedoch keine Nachsteuerbeträge—solche Beträge können nicht von einer IRA auf einen qualifizierten Plan übertragen werden.
  • Qualifizierter Plan zur traditionellen IRA: Alle Rollover-zuschussfähigen Beträge können auf eine traditionelle IRA übertragen werden. Dies beinhaltet Nachsteuerbeträge.
  • Qualifizierter Plan zu qualifiziertem Plan: Alle Rollover-zuschussfähigen Beträge können auf einen anderen qualifizierten Plan übertragen werden, sofern der Plan dies zulässt. Dies schließt Nachsteuerbeträge ein, wenn diese Beträge als direkte Rollovers abgewickelt werden.,

Unterm Strich

Beachten Sie, dass dies nur ein Überblick über die Regeln ist, die für Ihr Nachsteuerguthaben in Ihrem Rentenkonto gelten. Ein gründliches Verständnis der Regeln stellt sicher, dass Sie den richtigen Betrag in Ihr steuerpflichtiges Einkommen für das Jahr einbeziehen, in dem Sie eine Ausschüttung von Ihrem Rentenkonto erhalten, und keine Steuern auf Beträge zahlen, die steuerfrei sein sollten.,

Wenden Sie sich wie immer an Ihren Steuerberater, um sicherzustellen, dass Ihre Vermögenswerte nach Steuern in Ihrer Steuererklärung korrekt behandelt werden und Sie wissen, welche Steuerformulare jedes Jahr einzureichen sind.