Che cosa è un tradizionale IRA?

Un tradizionale IRA (conto pensionistico individuale) consente agli individui di dirigere il reddito ante imposte verso investimenti che possono crescere fiscale differita. L’IRS non valuta plusvalenze o imposte sul reddito dei dividendi fino a quando il beneficiario effettua un prelievo. I singoli contribuenti possono contribuire al 100% di qualsiasi compensazione guadagnata fino a un importo massimo in dollari specificato.

Possono essere applicate anche soglie di reddito., I contributi a un IRA tradizionale possono essere deducibili dalle tasse a seconda del reddito del contribuente, lo stato di deposito fiscale, e di altri fattori. I risparmiatori di pensionamento possono aprire un IRA tradizionale attraverso il loro broker (compresi i broker online o robo-consulenti) o consulente finanziario.

Key Takeaways

  • Gli IRAS tradizionali (conti pensionistici individuali) consentono agli individui di contribuire in dollari ante imposte a un conto pensionistico in cui gli investimenti crescono imposte differite fino al ritiro durante il pensionamento.,
  • Al momento del pensionamento, i prelievi sono tassati al tasso di imposta sul reddito corrente del proprietario IRA. Le plusvalenze o le imposte sui dividendi non sono valutate.,
  • Contributo limiti di esistere ($6.000 per il 2021 per quelli di età inferiore ai 50 7.000 per quei 50 e più vecchio), e minimo richiesto distribuzioni (RMDs) deve iniziare all’età di 7 anni
1:26

Come IRAs Tradizionale Lavoro

Come IRAs Tradizionale di Lavoro

IRAs Tradizionale lasciare che gli individui contribuiscono pre-imposte di dollari per un fondo pensione conto di investimento, che può crescere fiscale differita fino alla pensione, prelievi verificarsi (all’età di 59½ o versione successiva)., I custodi, comprese le banche commerciali e gli intermediari al dettaglio, detengono IRA tradizionali e collocano i fondi investiti in diversi veicoli di investimento in base alle istruzioni del titolare del conto e in base alle offerte disponibili.

Nella maggior parte dei casi, i contributi all’IRA tradizionale sono deducibili dalle tasse. Se qualcuno contribuisce $6.000 al loro IRA, ad esempio, possono rivendicare tale importo come detrazione sulla loro dichiarazione dei redditi e l’Internal Revenue Service (IRS) non applicherà l’imposta sul reddito a tali guadagni., Tuttavia, quando tale individuo ritira denaro dal conto durante il pensionamento, tali prelievi sono tassati al loro tasso di imposta sul reddito ordinario.

L’IRS limita l’importo che si può aggiungere a un IRA tradizionale ogni anno, a seconda dell’età. Il limite di contribuzione per l’anno fiscale 2021 è $6.000 per i risparmiatori sotto i 50 anni di età. Per le persone di età pari o superiore a 50 anni, si applicano limiti di contribuzione annuale più elevati tramite una disposizione di contribuzione catch-up, che consente un ulteriore $1,000 (o un totale di $7,000).,

Ai sensi del SECURE Act, approvato alla fine del 2019, le restrizioni di età sui contributi a un IRA tradizionale sono stati revocati, a condizione che il titolare del conto ha guadagnato reddito per qualificarsi.

$6,000

L’importo massimo di un individuo sotto i 50 anni può contribuire a un IRA tradizionale per l’anno fiscale 2021 (invariato dal 2020).,

IRA tradizionale e 401(k)s o altri piani di datore di lavoro

Quando si dispone sia di un IRA tradizionale e un piano di pensionamento datore di lavoro sponsorizzato, l’IRS può limitare l’importo dei contributi IRA tradizionali che si possono detrarre dalle tasse.,

Nel 2021, ad esempio, se un contribuente partecipa a un programma sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401(k) o un programma pensionistico, quell’individuo, archiviando come una singola persona, avrebbe diritto solo a prendere la detrazione completa su un IRA tradizionale se il loro reddito lordo rettificato modificato (MAGI) era 6 66.000 o meno, o 1 105.000 o meno se Con MAGIs di MAG 76.000 per i single e $125.000 per le coppie sposate, l’IRS non consente deduzioni. In mezzo, c’è una deduzione parziale.

Contributi IRA devono essere effettuate entro il termine di deposito fiscale., Ad esempio, puoi dare un contributo al tuo IRA 2020 fino al 15 aprile 2021. Se siete al di sopra dei limiti, si può ancora contribuire reddito post-imposta per un IRA tradizionale e approfittare della sua crescita esentasse, ma indagare altre opzioni, anche.

L’imposta sul reddito alla fine dovrà essere pagata sul denaro dell’IRA al momento del ritiro, soggetto alla propria fascia d’imposta durante il pensionamento.,

Distribuzioni IRA tradizionali

Quando si ricevono distribuzioni da un IRA tradizionale, l’IRS tratta il denaro come reddito ordinario e lo sottopone all’imposta sul reddito. I titolari del conto possono ricevere distribuzioni già a 59½ anni. A partire dall’età 72, i titolari di account devono prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) dai loro IRA tradizionali.

I fondi rimossi prima del pensionamento completo ammissibilità incorrono in una penalità del 10% (dell’importo prelevato) e le tasse, alle aliquote dell’imposta sul reddito standard. Ci sono eccezioni a queste sanzioni per determinate situazioni., Questi includono quanto segue:

  • Si prevede di utilizzare la distribuzione per l’acquisto o la ricostruzione di una prima casa per te o un membro della famiglia qualificato (limitato a $10.000 per tutta la vita).
  • Si diventa disabilitato prima che si verifichi la distribuzione.
  • Il tuo beneficiario riceve i beni dopo la tua morte.
  • Si utilizzano le risorse per le spese mediche non rimborsate.
  • La tua distribuzione fa parte di un programma SEPP.
  • Si utilizzano le risorse per le spese di istruzione superiore, o le spese sostenute per avere o adottare un bambino.,
  • Si utilizzano i beni per pagare l’assicurazione medica dopo aver perso il lavoro.
  • Le attività sono distribuite come risultato di un prelievo IRS.
  • L’importo distribuito è un ritorno sui contributi non deducibili.
  • Sei nell’esercito e sei chiamato in servizio attivo per più di 179 giorni.

E ‘ importante per un individuo di verificare con un avvocato fiscale o l’IRS per essere sicuri che i particolari della loro situazione si qualificano per una rinuncia alla pena del 10%.,

Impostato dal SECURE Act, che è diventato legge nel dicembre 2019, la soglia di età 72 si applica dal 2020 in poi. La vecchia soglia RMD di 70½ si applica ancora se hai girato quell’età prima di dicembre. 31, 2019.

IRA tradizionale contro altri tipi di IRA

Altre varianti dell’IRA includono Roth IRA, SIMPLE IRA e SEP-IRA. Gli ultimi due sono generati dal datore di lavoro, ma gli individui possono impostare un Roth IRA se soddisfano le limitazioni di reddito. Questi singoli account possono essere creati tramite un broker., Puoi controllare alcune delle migliori opzioni con l’elenco di Investopedia dei migliori broker per IRAs.

Roth IRAs

A differenza di un IRA tradizionale, contributi Roth IRA non sono deducibili dalle tasse, e le distribuzioni qualificati sono esentasse. Ciò significa che si contribuisce a un Roth IRA utilizzando dollari al netto delle imposte, ma come l’account cresce, non si faccia alcuna tassa sui guadagni di investimento. Poiché hai pagato le tasse sui tuoi contributi, puoi effettivamente ritirarli, senza penalità, in qualsiasi momento., Tuttavia, non è possibile ritirare i guadagni fino all’età di 59½ senza essere soggetti alla penalità di prelievo anticipato del 10%.

Quando vai in pensione, puoi prelevare dal conto senza incorrere in imposte sul reddito sui tuoi prelievi. Roth IRAs non hanno RMDs. Se non hai bisogno di soldi, non devi tirarlo fuori dal tuo account e preoccuparti delle sanzioni per non averlo fatto. Puoi anche passare i soldi ai tuoi eredi se non finisci per doverlo usare.,

Roth contributi IRA per il 2020 e il 2021 sono gli stessi per IRA tradizionali: $6.000, a meno che non si è 50 o più anziani e possono beneficiare del contributo catch-up, che solleva il limite a $7.000. Il problema è che non tutti si qualifica per contribuire a un Roth IRA. Ci sono limitazioni di reddito, con i contributi gradualmente eliminati man mano che i MAGI aumentano.

Nel 2021, la gamma di reddito phase-out per i contributi Roth per le coppie sposate deposito congiuntamente è jointly 198.000 a $208.000; per i single e capi di famiglia, è $125.000 a $140.000., Se si guadagna sopra tali importi, non si può contribuire a un Roth a tutti.

SEMPLICE e SEP-IRAs

SEMPLICE IRA e SEP-IRAs sono benefici istituiti da un datore di lavoro in modo che gli individui non possono aprirli, anche se i lavoratori autonomi o singoli proprietari possono. Generalmente, questi IRAs funzionano in modo simile a IRAS tradizionali, ma hanno limiti di contribuzione più elevati e possono consentire l’abbinamento aziendale.

A Simplified Employee pension (SEP, o SEP-IRA) è un piano pensionistico che un datore di lavoro o un individuo autonomo può stabilire., Il datore di lavoro è consentito una detrazione fiscale per i contributi effettuati al piano SEP e rende i contributi a SEP-IRA di ciascun dipendente ammissibile su base discrezionale. Fondamentalmente, un SEP-IRA può essere considerato un IRA tradizionale con la possibilità di ricevere contributi del datore di lavoro. Uno dei principali vantaggi che offre ai dipendenti è che i contributi del datore di lavoro vengono conferiti immediatamente.

Un SEMPLICE IRA è un piano di risparmio pensionistico che può essere utilizzato dalla maggior parte delle piccole imprese con 100 o meno dipendenti. “SEMPLICE” sta per ” Piano di incentivazione di risparmio partita per i dipendenti.,”I datori di lavoro possono scegliere di dare un contributo di pensione del 2% a tutti i dipendenti o un contributo di corrispondenza opzionale fino al 3%.

I dipendenti possono contribuire con un massimo di $13.500 all’anno nel 2020 e $13.500 nel 2021; il massimo viene aumentato periodicamente per tenere conto dell’inflazione. I risparmiatori di pensione di età 50 e più anziani possono fare un ulteriore contributo catch-up di $3.000, portando il loro massimo annuale a $16.500 nel 2020 e $16.500 nel 2021.,