Che cos’è una riconciliazione bancaria?
Un estratto conto di riconciliazione bancaria è un documento che confronta il saldo di cassa sul bilancio di una societàscheda di bilancioil bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. Queste dichiarazioni sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria e la contabilità per l’importo corrispondente sul suo estratto conto bancario. La riconciliazione dei due account consente di identificare se sono necessarie modifiche contabili., Le riconciliazioni bancarie vengono completate a intervalli regolari per garantire che i registri di cassa della società siano corretti. Aiutano anche a rilevare gli scandali contabili di fraudTop Gli ultimi due decenni hanno visto alcuni dei peggiori scandali contabili della storia. Miliardi di dollari sono stati persi a causa di questi disastri finanziari. In questo e in qualsiasi manipolazione di denaro.,
Motivi della differenza tra l’estratto conto bancario e il record contabile della società
Quando le banche inviano alle aziende un estratto conto bancario che contiene il bilancio iniziale della societàstato del flusso di liquidoun rendiconto finanziario (ufficialmente chiamato Rendiconto finanziario) contiene informazioni sulla quantità di denaro che un’azienda ha generato e utilizzato durante un determinato periodo. Contiene 3 sezioni: contanti da operazioni, contanti da investire e contanti da finanziamenti.,, transazioni durante il periodo, e il saldo di cassa finale, il saldo di cassa finale della banca e il saldo di cassa finale della società sono quasi sempre diversi. Alcuni motivi della differenza sono:
- Depositi in transito: contanti e assegni che sono stati ricevuti e registrati dalla società ma non sono ancora stati registrati sull’estratto conto bancario.
- Assegni in sospeso: Assegni che sono stati emessi dalla società ai creditori ma i pagamenti non sono ancora stati elaborati.,
- Commissioni di servizio bancario: le banche deducono le spese per i servizi che forniscono ai clienti, ma questi importi sono di solito relativamente piccoli.
- Interessi attivi: le banche pagano interessi su alcuni conti bancari.
- Non fondi sufficienti (NSF) controlli: Quando un cliente deposita un assegno in un conto, ma il conto dell’emittente del controllo ha un importo insufficiente per pagare l’assegno, la banca deduce dal conto del cliente l’assegno che è stato precedentemente accreditato. L’assegno viene quindi restituito al depositante come assegno NSF.,
Al giorno d’oggi, molte aziende utilizzano software di contabilità specializzata nella riconciliazione bancaria per ridurre la quantità di lavoro e aggiustamenti necessari e per consentire aggiornamenti in tempo reale.
Procedura di riconciliazione bancaria
- Sull’estratto conto bancario, confrontare l’elenco della società di assegni e depositi emessi con gli assegni riportati sull’estratto conto per identificare assegni e depositi non riconosciuti in transito.
- Utilizzando il saldo di cassa indicato sull’estratto conto bancario, aggiungere indietro eventuali depositi in transito.
- Detrarre eventuali assegni in sospeso.,
- Questo fornirà il saldo di cassa bancario rettificato.
- Quindi, utilizzare il saldo di cassa finale della società, aggiungere eventuali interessi maturati e note importo da ricevere.
- Detrarre eventuali commissioni di servizio bancario, sanzioni, e controlli NSF. Questo arriverà al saldo di cassa aziendale rettificato.
- Dopo la riconciliazione, il saldo bancario rettificato deve corrispondere al saldo di cassa rettificato finale della società.,ione per i seguenti elementi:
- estratto conto contiene un saldo finale di 300.000 dollari, il 28 febbraio, 2018, considerando che la società di contabilità mostra un saldo finale di $260,900
- estratto conto contiene un $100 tassa di servizio per il funzionamento dell’account
- estratto conto contiene margine di interesse di $20
- XYZ ha emesso assegni di $50.000 che non sono ancora stati liquidati dalla banca
- XYZ depositati 20.000 dollari, ma questo non sembra sul conto bancario
- Un assegno per l’importo di $470 rilasciato per ufficio fornitore era errata in registrazioni di pagamenti di cassa di $370.,
- Una nota ricevibile di $9.800 è stata raccolta dalla banca.
- Un assegno di $520 depositato dalla società è stato addebitato come NSF.,td>
Addebito di spese, di credito di cassa Aggiungere: cambiale + $9,800 Debito di cassa, note di credito da ricevere Detrarre: NSF di controllo – $520 Debiti, i crediti, i di credito di cassa Regolato Libro di Equilibrio $270,000 conto Bancario
Dopo la registrazione delle voci del diario per la società il libro di regolazioni, un conto bancario deve essere prodotta per riflettere tutte le modifiche ai saldi di cassa, per ciascun mese., Questa dichiarazione viene utilizzata dai revisori dei conti per eseguire la revisione di fine anno della società.
Scarica il modello gratuito
Inserisci il tuo nome ed e-mail nel modulo sottostante e scarica il modello gratuito ora!
Video spiegazione della riconciliazione bancaria
Di seguito è riportato un video spiegazione del concetto di riconciliazione bancaria e la procedura, così come un esempio per aiutarvi ad avere una migliore comprensione del calcolo del saldo di cassa.,
Letture Correlate
TRIBUNALE di primo grado è il fornitore ufficiale del global Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA)®FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenti che lavorano per le aziende, come Amazon, J. P. Morgan, e la Ferrari
programma di certificazione, progettato per aiutare a chiunque di diventare un mondo di classe di analista finanziario. Attraverso corsi di modellazione finanziaria, formazione ed esercizi, chiunque nel mondo può diventare un grande analista.,
Per continuare a far avanzare la tua carriera, le risorse aggiuntive CFI di seguito saranno utili:
- 3 Statement Model3 Statement ModelA 3 statement model collega il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario in un unico modello finanziario collegato dinamicamente. Esempi, guida
- Rendiconto finanziario NormalizationNormalizationFinancial statements normalizzazione comporta la regolazione spese non ricorrenti o ricavi in rendiconti finanziari o metriche in modo che riflettano solo le transazioni usuali di una società., Bilancio spesso contenere le spese che non costituiscono una società normale attività
- Bilancio per BanksFinancial Istruzioni per BanksFinancial bilanci bancari diversi da quelli di non-banche che le banche utilizzano molto più potere di altri imprenditori e guadagnare uno spread
- L’Ultimo Flusso di Cassa GuideValuationFree valutazione guide per imparare i concetti più importanti al proprio ritmo., Questi articoli ti insegneranno le migliori pratiche di valutazione aziendale e come valutare un’azienda utilizzando l’analisi aziendale comparabile, la modellazione del flusso di cassa scontato (DCF) e le transazioni precedenti, come utilizzato in investment banking, equity research,