Quali sono le potenzialità di informatori per segnalare la frode fiscale per l’IRS

L’IRS Whistleblower Programma

L’Internal Revenue Service degli informatori del ufficio incentivizes i cittadini a denunciare l’evasione fiscale e altre imposte violazioni di legge.,

Il Programma Whistleblower dell’IRS premia gli informatori pagando dal 15 al 30% dei recuperi governativi derivanti dalla segnalazione dell’informatore al Programma Whistleblower dell’IRS.

Blow the Whistle

Storia del Tax Whistleblower Program

Il Tax Relief and Health Care Act del 2006 ha creato un Ufficio di informatori IRS dedicato a lavorare esclusivamente con gli informatori, e fornendo informatori ammissibili con una quota di recuperi del governo.,

Mentre l’IRS aveva un programma di informatori prima del 2006, quel programma era in gran parte inefficace e non aveva alcuna disposizione per una ricompensa garantita.

La False Claims Act, nel frattempo, non consente di rivendicare crediti per passività fiscali. Alcuni stati, in particolare lo Stato di New York, hanno le loro leggi fiscali informatore che si occupano di mancato pagamento delle tasse statali.,

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Elementi di un caso di informatore IRS

Per poter beneficiare di un premio, gli informatori devono fornire prove specifiche e credibili che un contribuente sta evitando o sottopagando un obbligo fiscale al governo federale, sia in modo fraudolento che in altro modo, e che le informazioni devono contribuire sostanzialmente al recupero del governo di,

Poiché i whistleblower rewards sono disponibili solo quando gli importi recuperati sono sostanziali, la maggior parte dei reclami di successo hanno coinvolto grandi schemi di elusione fiscale, frodi fiscali societarie e frodi da parte di individui con un patrimonio netto elevato.

Leggi esempi dei tipi di frode fiscale IRS che possono dare origine a reclami nell’ambito del programma IRS Whistleblower sulla nostra pagina Frodi e violazioni fiscali.

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Il processo del programma di informatori IRS

L’IRS ha istituito un ufficio di informatori dedicato esclusivamente a lavorare con gli informatori.,

Ha regolamenti e linee guida specifiche che gli informatori devono seguire. Informatori IRS presentare le loro informazioni per l’ufficio informatore IRS su un modulo IRS 211; essi non presentare una denuncia in tribunale federale.

Gli avvocati esperti informatori possono aiutare gli informatori a presentare richieste più forti, collegando le prove dell’informatore con la legge applicabile. Una presentazione così ben documentata avrà migliori possibilità di successo, sia nell’incoraggiare i funzionari dell’IRS a indagare sulla frode che nell’ottenere i maggiori premi possibili.,

Dopo la presentazione del modulo 211, l’IRS esaminerà le prove dell’informatore e determinerà quali azioni intraprendere, incluso se un procedimento di audit o di esecuzione nei confronti del convenuto dovrebbe essere avviato.

L’IRS sostiene che le severe leggi sulla privacy fiscale impediscono di rivelare quali azioni ha intrapreso su una presentazione informatore o lo stato di qualsiasi indagine., In genere, un informatore può essere intervistato solo una volta dall’IRS e non può ricevere ulteriori informazioni fino a quando l’IRS non ha deciso di non perseguire la raccolta o ha raggiunto un accordo per il pagamento delle tasse. L’Ufficio informatore dirà solo se il caso è ancora aperto o è stato chiuso. Se un caso è stato chiuso ed è pagabile, l’informatore sarà informato di questo fatto e dell’importo.

A differenza della FCA, l’informatore IRS non ha alcun diritto di partecipare come parte in qualsiasi azione esecutiva intentata dall’IRS contro il convenuto., Se l’IRS sceglie di non perseguire un’azione esecutiva, il Programma informatore IRS non fornisce un mezzo per l’informatore di perseguire in modo indipendente tale azione.

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The IRS Whistleblower Reward

Il Programma IRS Whistleblower garantisce al whistleblower almeno il 15%, e fino al 30%, delle raccolte fiscali governative che derivano dalla segnalazione del whistleblower all’IRS, nella misura in cui tali recuperi superano i million 2 milioni.,

Nessuna ricompensa viene pagata all’informatore fino a quando l’IRS non riscuote effettivamente le tasse, le sanzioni e gli interessi dovuti e tutti i termini legali per un contribuente per presentare una richiesta di rimborso sono scaduti.

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Caratteristiche principali del programma IRS Whistleblower

  • Ai sensi della legge IRS whistleblower, gli informatori che forniscono informazioni durante un’indagine governativa preesistente possono essere premiati purché le informazioni fornite siano originali e utili.,
  • Mentre le informazioni fornite dagli informatori IRS dovrebbero essere originali e non pubblicamente noti, gli standard del programma sono relativamente flessibili, e gli individui possono ancora ricevere un premio se la loro presentazione aggiunge alle informazioni di pubblico dominio in modi importanti. Tuttavia, l’affidamento sulle informazioni pubbliche può ridurre l’importo della ricompensa di un informatore IRS.
  • Mentre informatori IRS devono rivelare la loro identità per l’IRS quando si effettua una presentazione, la presentazione può essere consegnato in segreto. L’IRS ha una forte politica per proteggere l’identità dell’informatore., L’agenzia è stata generalmente cooperativa nell’adottare misure per garantire che il contribuente mirato non apprenda che esiste un informatore, tanto meno l’identità di quella persona. Tuttavia, se l’IRS decide di perseguire il caso, l’identità dell’informatore può essere divulgata e può anche essere divulgata prima di ottenere qualsiasi ricompensa a seguito di un’indagine, di un procedimento o di un regolamento.
  • Underpayment fiscale deve essere segnalato entro tre anni dal deposito della dichiarazione dei redditi non corretta, o sei anni se la dichiarazione dei redditi sottostima reddito di almeno il 25%., Se il contribuente intendeva commettere frodi fiscali, tuttavia, questa volta è prorogato indefinitamente.
  • Non è necessario essere un cittadino degli Stati Uniti per ricevere un premio nell’ambito del programma IRS Whistleblower.
  • Un informatore che non è d’accordo con l’importo di un whistleblower award può fare appello al Tribunale fiscale.
  • Gli informatori hanno generalmente diritto alla protezione da ritorsioni da parte dei loro datori di lavoro in base alla loro segnalazione di violazioni fiscali.,

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Parla con un avvocato informatore IRS

Questa descrizione degli elementi e delle procedure del Programma informatore IRS è di natura generale. Il programma informatore IRS e la legge che lo circonda è complessa.

I migliori avvocati informatori di Constantine Cannon comprendono il complicato panorama in continua evoluzione delle leggi statali e federali sugli informatori.

Se desideri maggiori informazioni o vuoi parlare con un membro del team di avvocati informatori di Constantine Cannon, ti preghiamo di contattarci per una consulenza riservata.