FBAR – Foreign Bank Account Reporting.

FBAR Filing 2020: La maggior parte dei contribuenti degli Stati Uniti non sono a conoscenza del deposito FBAR, che è molto obbligatorio segnalare., Da aprile 2013 FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) che è un ufficio del Dipartimento del Tesoro il diritto di analizzare acutamente le transizioni conto bancario estero al fine di contenere il riciclaggio di denaro internazionale, finanziamento del terrorismo o eventuali reati finanziari.

A causa della mancanza di consapevolezza FBAR i contribuenti non stanno presentando FBAR che li sta causando ad affrontare sanzioni penali e civili da parte della FinCEN., Poiché siamo una rinomata società di consulenza fiscale, riteniamo nostra responsabilità creare consapevolezza sul deposito di FBAR tra i contribuenti, per evitare sanzioni e procedimenti penali da parte di IRS o FinCEN.

Di seguito sono riportate le informazioni richieste sulle istruzioni FBAR per i contribuenti per verificare/determinare la loro idoneità a presentare / segnalare FBAR con FinCEN.

Che cos’è FBAR?,

FBAR è l’acronimo di Foreign Bank Account Reporting, Stati Uniti le persone che hanno l’obbligo di presentare FBAR devono riferire sul modulo FinCEN 114 con la Financial Crimes Enforcement Network ogni anno.

Nota: Le dichiarazioni dei redditi devono essere depositate presso IRS (Internal Revenue Service) e FBAR (Foreign Bank Account Report) con FinCEN sul modulo 114 elettronicamente.

A titolo del Bank Secrecy Act (BSA) il Dipartimento del Tesoro ha il diritto legale di ottenere le informazioni finanziarie degli Stati Uniti., persone che hanno interessi finanziari o Autorità di firma su conti finanziari gestiti dalle istituzioni finanziarie situate al di fuori degli Stati Uniti.

FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) ha autorizzato l’IRS (Internal Revenue Service) per:

  • Valutare e raccogliere le sanzioni civili e penali
  • Investigazione penale e civile violazioni in FBAR linee guida

Perché FBAR è Richiesto?,

L’obbligo di segnalare FBAR è quello di rintracciare o identificare i fondi utilizzati per scopi illegittimi, o per trovare redditi non dichiarati guadagnati o mantenuti all’estero.

Chi deve archiviare FBAR?

Una persona degli Stati Uniti (cittadino, residente legale, titolare di carta verde, titolare di visto H1b, L1 ecc.) che ha un’autorità di firma o un interesse finanziario su qualsiasi singolo o più conti finanziari esteri, valore superiore a $10.000 in qualsiasi momento durante l’anno finanziario degli Stati Uniti (anno civile) deve,

Chi è United States Person?

  • Citizen
  • Residente Legale
  • Titolare della Carta Verde
  • H1b Visa Titolare
  • Visto L1 Titolare
  • Un trust costituito secondo le leggi degli Stati Uniti
  • Una tenuta costituita secondo le leggi degli Stati Uniti
  • Un’entità creata o organizzati negli Stati Uniti secondo le leggi del governo degli stati UNITI

Tipi di FBAR Relativi Conti Finanziari Stranieri?,

Un conto finanziario estero presso un istituto finanziario situato al di fuori degli Stati Uniti.

Se tutti i conti finanziari esteri valore aggregato supera $10.000 un contribuente è sottoposto a file FBAR sul modulo FinCEN 114 con la rete di applicazione reati finanziari.,

  • Fondi comuni di investimento
  • Commodity futures o opzioni conti
  • Polizze assicurative di tutta la polizza di assicurazione sulla vita con un valore in contanti
  • Conti bancari: risparmio, controllo, e depositi a termine
  • Conti di sicurezza: conti di intermediazione, titoli, derivati, o qualsiasi altro conto finanziario.
  • Qualsiasi conto finanziario mantenuto presso l’istituto finanziario estero all’estero.

Come convertire la valuta estera in USD per scopi FBAR?,

Dopo aver determinato il valore massimo dei conti nella valuta del conto finanziario, convertire l’importo in USD in base ai tassi di cambio di segnalazione del Tesoro dell’ultimo giorno di un anno civile.

Che cos’è l’autorità di firma per FBAR?

Un’autorità di firma di un individuo che ha un diritto di disposizione di beni detenuti in un conto finanziario estero.,

detenuti Congiuntamente conti finanziari

Se c’è più di una persona a mantenere la conto finanziario, ogni persona degli Stati Uniti ha un interesse finanziario sul conto finanziario, in modo che ogni persona degli Stati Uniti dovrebbe riportare il valore completo dell’account su FBAR.,

Conti finanziari detenuti congiuntamente dai coniugi

Il coniuge di un individuo non deve archiviare FBAR se i conti finanziari sono detenuti da entrambi i coniugi, i conti finanziari mantenuti separatamente, ciascun coniuge deve archiviare FBAR separato.

FBAR Liming Deadline or FBAR Due Date 2020:

La data di scadenza del deposito per archiviare / segnalare FBAR 2020 è il 15 aprile 2021 e l’estensione automatica è fino al 15 ottobre 2021 la richiesta di estensione non è richiesta.,

I contribuenti che hanno perso FBAR 2016, 2017, 2018, 2019 deposito può ancora file.

Chi è esentato dal deposito di FBAR?

Un individuo che ha l’autorità di firma ma nessun interesse finanziario di un conto finanziario estero è esentato a presentare FBAR 2020 se sono soddisfatte le condizioni seguenti.

  • Un funzionario di un trust, banca o istituto finanziario che detiene l’autorità di firma per requisito ufficiale.,
  • Stranieri non residenti esempi: studenti stranieri e stranieri residenti che non sono qualificati per presentare dichiarazioni dei redditi residenti secondo SPT (substantial present test)

FBAR Record Keeping Requirements

Record di conto finanziario richiesto devono essere tenuti al sicuro per 5 anni.,

  • Nome e l’indirizzo di finanziaria straniera account
  • valore Massimo di un conto finanziario di un anno di calendario
  • Nome mantenuto su ogni conto finanziario
  • Tipi di account

FBAR Sanzioni, Civile e di procedura Penale

Non deposito di FBAR in grado di attrarre sia civile che penale, sanzioni o può essere entrambi. Una persona che aveva diritto a presentare FBAR per gli anni precedenti può ancora archiviare in qualsiasi momento, di seguito sono riportati i dettagli delle sanzioni intenzionali e non intenzionali.,

  • Violazione negligente: Each 1,078
  • Ogni violazione non intenzionale: $12,459
  • Mancata archiviazione volontaria: $124,588 fino a $250,000 o 50 per cento dell’importo di un account al momento della violazione, 5 anni di reclusione per entrambi.
  • Conoscere e volontariamente deposito falso FBAR: Fino a $100.000 o il 50 per cento dell’importo nel conto al momento della violazione, 5 anni di reclusione o entrambi.

Come archiviare FBAR?,

Crescent Tax Filing sarebbe lieto di aiutarvi a valutare la vostra ammissibilità e presentare il vostro FBAR accurata gratuitamente con FinCEN.

Su richiesta ti invieremo un modulo questionario FBAR, puoi compilare il modulo e inviarci un’e-mail a sua volta valuteremo i dettagli e archivieremo il tuo FBAR 2021 online e condivideremo il riconoscimento con te.,

Poiché crescent tax filing funziona 365 giorni fornendo vari servizi di imposta sul valore aggiunto gratuitamente che possono costare $1200 sul mercato, significa che hai il diritto di avere i nostri esperti fiscali supporto per tutto il tempo senza pagare i costi, quindi chiamaci oggi per qualsiasi assistenza.

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