Coloro che possiedono una tradizionale individual retirement account (IRA) o di un altro tipo di conto pensionistico—come SET IRAs, SEMPLICE IRAs, e 403(b) i conti—deve ritirare un importo minimo da che account prima di raggiungere l’età di 72 (o 70½ se si raggiunge 70½ prima Gen. 1, 2020). Se il titolare del conto non riesce a prendere un importo chiamato la distribuzione minima richiesta (RMD) in tempo, e nella giusta quantità, ci può essere una penalità., Per ogni dollaro non ritirato, l’IRS addebiterà una penalità del 50%, nota come accisa.

Tuttavia, l’IRS non ti addebiterà nel 2020. A marzo 26th, 2020, il Senato ha approvato all’unanimità un pacchetto di stimolo di emergenza coronavirus da trillion 2 trilioni. Ciò ha sospeso le distribuzioni minime richieste dai conti pensionistici in 2020. Questo dà quei conti più tempo per recuperare dai ribassi del mercato azionario e pensionati che possono permettersi di lasciarli soli, la pausa fiscale di non essere tassati sui prelievi obbligatori.,

Se, per qualsiasi motivo, si perde la scadenza in un anno normale, ci sono alcuni passi che devi prendere.

Key Takeaways

  • I proprietari di un IRA fiscale differita o di un altro tipo di conto pensionistico devono prelevare le distribuzioni minime richieste da quel conto a partire dall’età di 72 anni al fine di evitare una tassa di penalità.
  • Se un prelievo viene mancato, il proprietario dell’account deve pagare la penalità o presentare una richiesta di rinuncia.,
  • In alcuni casi, coloro che hanno ereditato un conto pensionistico da un proprietario che è morto prima di iniziare RMDs possono evitare la penalità ritirando l’intero saldo del conto entro dicembre. 31 del quinto anno della morte del proprietario.
  • Il pacchetto di stimolo di emergenza coronavirus da trillion 2 trilioni ha sospeso le distribuzioni minime richieste dai conti pensionistici in 2020.

Passaggio 1: Pagare l’accisa

L’accisa dovuta deve essere segnalata sul modulo IRS 5329 e sul modulo IRS 1040 (la dichiarazione dei redditi)., Il sito web IRS offre istruzioni per il calcolo dell’accisa dovuta.

Tuttavia, rispettando alcune eccezioni, non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi come spiegato nelle istruzioni per il deposito del modulo 1040, 1040-SR o 1040-NR, è necessario presentare il modulo 5329 da solo e pagare l’accisa dovuta. Compilare il modulo con le informazioni richieste e allegare il vostro assegno o vaglia intestato al Tesoro degli Stati Uniti. Sul controllo, scrivi il tuo numero di previdenza sociale, l’anno fiscale corrente e “Modulo 5329.”

Passaggio 2., Richiedi una rinuncia

Se ritieni di aver perso la scadenza a causa di una causa ragionevole, puoi chiedere all’IRS di rinunciare all’accisa del 50%. La richiesta di rinuncia può essere inclusa in una lettera di spiegazione, che alleghi alla tua dichiarazione dei redditi (modulo 1040) insieme al modulo 5329. Quando si richiede una rinuncia, non pagare la penalità di accumulo in eccesso in anticipo. Invece, seguire le istruzioni per la richiesta di una rinuncia nelle istruzioni per il modulo 5329. Se l’IRS non onora la tua richiesta di rinuncia, sarai avvisato.,

Passo 3: Ritirare l’intero saldo

In alcuni casi, se sei un beneficiario che ha ereditato un conto pensionistico da un proprietario che è morto prima della data di inizio richiesta (RBD), devi iniziare a ritirare gli importi RMD entro un certo tempo. Tale termine è dicembre. 31 dell’anno successivo all’anno in cui è morto il proprietario del conto pensionistico. È inoltre necessario prelevare un importo RMD entro dicembre. 31 di ogni anno successivo., (Secondo le nuove disposizioni del SECURE Act di 2019, questo scenario è diventato molto meno comune; ma potrebbe ancora applicarsi ai beneficiari sponsali, ai beneficiari meno di 10 anni più giovani del defunto o a coloro che hanno ereditato un account prima del dicembre. 31, 2010.)

Mentre la penalità di accisa si applica generalmente se non hai ritirato l’importo RMD in tempo, la penalità può essere revocata se passi alla regola quinquennale e ritiri l’intero saldo del conto entro dicembre. 31 del quinto anno successivo all’anno in cui è morto il proprietario del conto pensionistico., Diamo un’occhiata al seguente esempio:

Nel 2018, John, all’età di 63 anni, ha ereditato un IRA da suo fratello Ron, morto all’età di 65 anni. Dal momento che Ron è morto prima del suo RBD, John ha due opzioni per distribuire il saldo IRA:

  1. John può distribuire i beni sulla sua aspettativa di vita singola. Per la maggior parte dei documenti del piano IRA, questa è l’opzione predefinita ed è coerente con le disposizioni dei regolamenti RMD.
  2. John può distribuire le risorse entro dicembre. 31 del quinto anno dopo l’anno in cui Ron morì.

John sceglie l’opzione aspettativa di vita., Il RMD per 2019 è $10,000, ma John non riesce a prelevare alcun importo entro dicembre. 31, 2019. Se John vuole continuare a utilizzare il metodo di aspettativa di vita, dovrà pagare l’IRS un’accisa di $5.000 e deve presentare il modulo 5329. Può richiedere una rinuncia se ritiene che il fallimento sia dovuto a una causa ragionevole. John, però, riceverà una rinuncia automatica della sanzione se si ritira il saldo del conto entro dicembre. 31, 2023, il quinto RMD-anno dopo l’anno Ron è morto.

Potrebbe non essere pratico passare alla regola quinquennale solo perché hai perso la scadenza RMD., Un professionista finanziario competente può aiutare a determinare la migliore linea d’azione—per esempio, se è più finanziariamente sano per voi a pagare l’accisa in modo che si continua a godere di crescita fiscale differita (o la crescita esentasse nel caso di un Roth IRA), o se ha più senso per accettare la rinuncia e distribuire le attività entro il periodo di cinque anni.

La linea di fondo

Perdere la scadenza RMD può essere frustrante e costosa. Per garantire che ciò non accada, adottare le misure necessarie per assicurarsi che la distribuzione avvenga entro la scadenza applicabile., Ciò include prendere accordi con il tuo custode per prelievi sistematici o automatici che si verifichino in una data predeterminata. Invia le tue richieste di prelievo almeno due mesi prima della scadenza e controlla i tuoi estratti conto per assicurarti che l’importo corretto sia stato distribuito dal tuo account.

L’invio anticipato delle richieste consente un tempo sufficiente per le modifiche necessarie. Parla con il tuo istituto finanziario di altri modi in cui può aiutarti a soddisfare le tue esigenze RMD.,