Was potenzielle Informanten wissen müssen über die Berichterstattung Steuerbetrug an die IRS,
Die IRS-Whistleblower-Programm
Der Internal Revenue Service whistleblower office schafft Menschen zu melden, Steuerhinterziehung und andere Steuer Gesetz Verstöße gegen die.,
Das IRS Whistleblower-Programm belohnt Whistleblower, indem es 15 bis 30% der staatlichen Wiederherstellungen zahlt, die sich aus der Berichterstattung des Whistleblowers an das IRS Whistleblower-Programm ergeben.
Blow the Whistle
Geschichte des Tax Whistleblower Program
Das Tax Relief and Health Care Act von 2006 schuf ein IRS Whistleblower Office, das sich ausschließlich der Arbeit mit Whistleblowern widmet und berechtigten Whistleblowern einen Anteil an staatlichen Einziehungen gewährt.,
Während die IRS ein Whistleblower-Programm vor 2006 hatte, war dieses Programm weitgehend unwirksam und hatte keine Rückstellung für eine garantierte Belohnung.
Das False Claims Act erlaubt unterdessen keine Geltendmachung von Ansprüchen auf Steuerschulden. Einige Staaten, insbesondere der Bundesstaat New York, haben ihre eigenen Steuerhinterziehergesetze, die sich mit der Nichtzahlung staatlicher Steuern befassen.,
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Elemente eines IRS-Whistleblower-Falls
Um für eine Prämie in Frage zu kommen, müssen Whistleblower spezifische und glaubwürdige Beweise dafür liefern, dass ein Steuerzahler eine Steuerpflicht gegenüber der Bundesregierung vermeidet oder unterbezahlt, ob betrügerisch oder anderweitig, und diese Informationen müssen wesentlich zur Rückforderung von mindestens 2 Millionen US-Dollar durch die Regierung beitragen, einschließlich Zinsen und Strafen.,
Da Whistleblower-Belohnungen nur verfügbar sind, wenn die eingezogenen Beträge erheblich sind, haben die meisten erfolgreichen Ansprüche große Steuervermeidungssysteme, Körperschaftsteuerbetrug und Betrug durch vermögende Personen mit sich gebracht.
Lesen Sie Beispiele für die Arten von IRS-Steuerbetrug, die zu Ansprüchen im Rahmen des IRS-Whistleblower-Programms führen können, auf unserer Seite zu Steuerbetrug und Verstößen.
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Das IRS Whistleblower Program Process
Das IRS hat ein Whistleblower-Büro eingerichtet, das sich ausschließlich der Arbeit mit Whistleblowern widmet.,
Es hat spezifische Vorschriften und Richtlinien, die Whistleblower befolgen müssen. IRS Whistleblower übermitteln ihre Informationen an das IRS Whistleblower Office auf einem IRS-Formular 211; Sie reichen keine Beschwerde beim Bundesgericht ein.
Erfahrene Whistleblower-Anwälte können Whistleblowern dabei helfen, stärkere Ansprüche einzureichen und die Beweise des Whistleblowers mit dem anwendbaren Recht zu verbinden. Eine solche gut dokumentierte Einreichung hat bessere Erfolgschancen-sowohl bei der Ermutigung von IRS-Beamten, den Betrug zu untersuchen, als auch bei der Erzielung größtmöglicher Belohnungen.,
Nach Einreichung des Formulars 211 prüft das IRS die Beweise des Whistleblowers und bestimmt, welche Maßnahmen zu ergreifen sind, einschließlich der Frage, ob ein Prüfungs-oder Vollstreckungsverfahren gegen den Beklagten eingeleitet werden sollte.
Das IRS behauptet, dass strenge Steuergesetze verhindern, dass es offenlegt, welche Maßnahmen es gegen eine Whistleblower-Einreichung oder den Status einer Untersuchung ergriffen hat., Typischerweise, ein Whistleblower kann nur einmal von der IRS interviewt werden, und kann keine weiteren Informationen erhalten, bis die IRS entweder beschlossen hat, nicht Sammlung zu verfolgen oder eine Vereinbarung über die Zahlung von Steuern erreicht. Das Whistleblower-Büro wird nur sagen, wenn der Fall noch offen ist oder geschlossen wurde. Wenn ein Fall abgeschlossen wurde und zahlbar ist, wird der Whistleblower über diese Tatsache und den Betrag informiert.
Im Gegensatz zur FCA hat der IRS-Whistleblower kein Recht, als Partei an einer von der IRS gegen den Beklagten erhobenen Vollstreckungsklage teilzunehmen., Wenn sich die IRS dafür entscheidet, keine Durchsetzungsmaßnahme durchzuführen, bietet das IRS Whistleblower-Programm dem Whistleblower keine Möglichkeit, eine solche Maßnahme unabhängig durchzuführen.
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Die IRS-Whistleblower-Belohnung
Die IRS-Whistleblower-Programm garantiert die whistleblower mindestens 15% und bis zu 30% der staatlichen Steuereinnahmen, die durch den whistleblower Berichterstattung an die IRS, soweit diese Erholungen mehr als US $2 Millionen.,
An den Whistleblower wird keine Belohnung gezahlt, bis der IRS tatsächlich die geschuldeten Steuern, Strafen und Zinsen einzieht und alle gesetzlichen Fristen für die Einreichung eines Rückerstattungsantrags eines Steuerpflichtigen abgelaufen sind.
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Hauptmerkmale des IRS Whistleblower-Programms
- Nach dem IRS Whistleblower-Gesetz können Whistleblower, die Informationen während einer bereits bestehenden Untersuchung der Regierung bereitstellen, belohnt werden, solange die bereitgestellten Informationen originell und nützlich sind.,
- Obwohl die von IRS-Whistleblowern bereitgestellten Informationen originell und nicht öffentlich bekannt sein sollten, sind die Standards des Programms relativ flexibel, und Einzelpersonen können weiterhin eine Auszeichnung erhalten, wenn ihre Einreichung die Informationen im öffentlichen Bereich auf wichtige Weise ergänzt. Die Abhängigkeit von öffentlichen Informationen kann jedoch den Belohnungsbetrag eines IRS-Whistleblowers verringern.
- Während IRS-Whistleblower ihre Identität dem IRS bei der Einreichung offenlegen müssen, kann die Einreichung geheim erfolgen. Die IRS hat eine starke Politik, um die Identität des Whistleblowers zu schützen., Die Agentur war im Allgemeinen kooperativ, um sicherzustellen, dass der gezielte Steuerzahler nicht erfährt, dass es einen Whistleblower gibt, geschweige denn die Identität dieser Person. Wenn der IRS jedoch beschließt, den Fall weiterzuverfolgen, kann die Identität des Whistleblowers offengelegt und auch offengelegt werden, bevor er nach einer Untersuchung, einem Verfahren oder einem Vergleich eine Belohnung erhält.
- Die steuerliche Unterzahlung muss innerhalb von drei Jahren nach Einreichung der falschen Steuererklärung oder sechs Jahren gemeldet werden, wenn die Steuererklärung das Einkommen um mindestens 25% unterschreibt., Wenn der Steuerzahler jedoch Steuerbetrug begehen wollte, verlängert sich diese Zeit auf unbestimmte Zeit.
- Sie müssen kein US-Bürger sein, um eine Auszeichnung im Rahmen des IRS Whistleblower-Programms zu erhalten.
- Ein Whistleblower, der mit der Höhe eines Whistleblower-Preises nicht einverstanden ist, kann sich an das Steuergericht wenden.
- Whistleblower haben in der Regel Anspruch auf Schutz vor Vergeltungsmaßnahmen ihrer Arbeitgeber aufgrund ihrer Meldung von Steuerverstößen.,
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Sprechen Sie mit einem IRS Whistleblower Attorney
Diese Beschreibung der Elemente und Verfahren des IRS Whistleblower-Programms ist allgemeiner Natur. Das IRS Whistleblower-Programm und das Gesetz, das es umgibt, sind komplex.
Die obersten Whistleblower-Anwälte von Constantine Cannon verstehen die komplizierte, sich ständig ändernde Landschaft der staatlichen und föderalen Whistleblower-Gesetze.
Wenn Sie weitere Informationen wünschen oder mit einem Mitglied des Whistleblower-Anwaltsteams von Constantine Cannon sprechen möchten, kontaktieren Sie uns bitte für eine vertrauliche Beratung.