olyan pénzintézet, amely a szolgáltatásait igénybe vevők javára tulajdonában és üzemeltetésében áll. A takarékszövetkezet elsődleges célja, hogy kölcsönöket nyújtson tagjainak, általában ingatlan vagy lakás vásárlására.
a Takarékszövetkezetet az 1830-as években alapították épület-és hitelszövetkezetként. Az első Takarékszövetkezet az Oxford Provident Building Society volt Frankfurtban, Pennsylvaniában., Épület-és hitelszövetkezetként az Oxford Provident rendszeres heti kifizetéseket kapott minden tagtól, majd kölcsönadta a pénzt magánszemélyeknek, amíg minden tag meg nem építheti vagy megvásárolhatja saját otthonát. Az építőipari és hitelszövetkezetek pénzügyi közvetítők voltak, amelyek a megtakarítók és a hitelfelvevők közötti befektetési alapok áramlásának közvetítőjeként működtek.
a takarékszövetkezetek lehetnek állami vagy szövetségi bérletesek., Az állami jog alapján létrehozott takarékszövetkezeteket általában beépítik, és be kell tartaniuk az állam alapító okiratának és alapszabályának előírásait. Bár ez az alkalmazandó állam jogától függ, az alapító okiratnak általában meg kell határoznia az egyesület szervezeti felépítését, meg kell határoznia tagjainak jogait, valamint az Egyesület és részvényesei közötti kapcsolatot., A takarékszövetkezet az állam beleegyezése és az állami törvények betartása nélkül nem válthat át állami társaságból szövetségi társasággá. A takarékszövetkezet is bérelhető. A szövetségi takarékszövetkezeteket a takarékszövetkezeti felügyelet hivatala szabályozza.
a takarékszövetkezet tagjai a társaság részvényesei. A tagoknak rendelkezniük kell azzal a képességgel, hogy érvényes szerződést kössenek, részvényeseiként pedig jogosultak részt venni a vezetésben és a nyereségben való részesedésben., A tagok ugyanolyan felelősséggel tartoznak, mint más vállalatok részvényesei, ami azt jelenti, hogy csak a részvényeik kamatának összegéért felelősek, és személyesen nem felelősek az egyesület gondatlanságáért vagy adósságaiért.
tisztek és igazgatók ellenőrzik a takarékszövetkezet működését. A tiszteknek és igazgatóknak kötelességük megszervezni és működtetni az intézményt az állami és szövetségi törvényeknek és rendeleteknek megfelelően, ugyanolyan gondossággal, gondossággal és ügyességgel, mint amit egy átlagos prudens személy hasonló körülmények között gyakorolna., A tisztek és igazgatók közjogi kötelességük, hogy kellő gondossággal, valamint a hűség kötelességével járjanak el. A tisztek és igazgatók felelősségre vonhatók e közjogi kötelezettségek megsértéséért, az állami és szövetségi törvények és rendeletek megsértéséből eredő veszteségekért, vagy akár a Társaság alapszabályának megsértéséből eredő veszteségekért.
a takarékszövetkezet tisztségviselőinek és igazgatóinak feladatai általában megegyeznek a többi vállalat tisztségviselőinek és igazgatóinak feladataival., Biztos, válasszuk az illetékes egyének adminisztrálni az intézmény ügyek, létre működési szabályzata belső kontrollok figyelemmel kíséri az intézmény működését, valamint felülvizsgálja a vizsgálat, valamint ellenőrzési jelentések. Ezen túlmenően hatáskörrel rendelkeznek a felmerült veszteségek értékelésére és annak eldöntésére is, hogy az intézmény hogyan téríti vissza ezeket a veszteségeket.
az 1930-as évek előtt a takarékszövetkezetek virágoztak. A nagy gazdasági világválság idején azonban a takarékszövetkezeti szektor szenvedett., Több mint 1700 intézmény csődöt mondott, és mivel a betétesek biztosításai nem léteztek, az ügyfelek elvesztették az összes befizetett pénzt a megbukott intézményekbe. A kongresszus több banki aktus elfogadásával reagált a válságra. A szövetségi lakáshitel Bank törvény 1932, 12 U. S. C. A. §§ 1421 et seq., felhatalmazta a kormányt a pénzügyi szolgáltatási ágazat szabályozására és ellenőrzésére. A jogszabály létrehozta a Federal Home Loan Bank Board-ot (FHLBB), hogy felügyelje a takarékszövetkezetek működését. Az 1933-as banktörvény 48., 162, létrehozta a federal deposit insurance corporation (FDIC), hogy elősegítse a stabilitást, helyreállítani és fenntartani a bizalmat a nemzet bankrendszer. 1934-ben a Kongresszus elfogadta a Nemzeti lakhatási törvényt, 12 U. S. C. A. §§ 1701 et seq., amely létrehozta a National Housing Administration (NHA) és a Federal Savings and Loan Insurance Corporation (FSLIC). Az NHA-t azért hozták létre, hogy megvédje a jelzáloghitelezőket a teljes visszafizetés biztosításával, az FSLIC-et pedig azért hozták létre, hogy minden betétes számláját 5,000 dollárig biztosítsa.,
a bankreform az 1930-as években helyreállította a betétesek hitét a takarék-és hiteliparban, és ismét stabil és virágzó volt. Az 1970-es években azonban az ipar megérezte a verseny hatását és a kamatlábak emelkedését; a befektetők inkább a pénzpiacokra fektettek be, mint a takarékszövetkezetekbe. A takarékszövetkezeti szektor fellendítése érdekében a Kongresszus megkezdte annak deregulálását. Ebben az időben háromféle deregulációra került sor.,
a dereguláció első jelentős formája az 1980. évi betétbiztosítási és monetáris ellenőrzési törvény (94.sz. 132). A jogszabály célja az volt, hogy a befektetők magasabb megtérülési rátát kapjanak, így a takarékszövetkezetek versenyképesebbek legyenek a pénzpiacokkal. Az ipar számára lehetővé vált, hogy pénzpiaci lehetőségeket kínáljon, és szélesebb körű szolgáltatásokat nyújtson ügyfelei számára.
a dereguláció második fő formája az 1982-es Garn-St. Germain Letétkezelő intézményekről szóló törvény (96 Stat. 1469)., Ez a törvény lehetővé savings and loan egyesületek változatossá, valamint fektessenek be más típusú hitelek mellett otthon, építkezés, illetve megvásárolja a hiteleket, beleértve a kereskedelmi hitelek, állami vagy önkormányzati értékpapírok, illetve fedezetlen ingatlan hitelek.
a dereguláció harmadik formája csökkentette a szabályozási felügyelet összegét. Ez a dereguláció valójában nem volt “hivatalos” dereguláció; ehelyett a szükséges számviteli eljárások változásának hatása volt., Az Általánosan Elfogadott Számviteli Elvek megváltozott Szabályozási Számviteli Eljárások, amely lehetővé tette a savings and loan egyesületek közé spekulatív formái tőke kizárják bizonyos kötelezettségek, így a thrifts úgy tűnik, hogy szilárd pénzügyi pozíciók. Ez több deregulációt eredményezett.
az 1980-as években a takarékszövetkezeti szektor összeomlott. Az 1980-as évek végére a takarékszövetkezetek legalább egyharmada a fizetésképtelenség szélén állt., Nyolc tényezők voltak elsősorban felelősek az összeomlás: a merev intézményi tervezés, magas kamatlábak ingadozása, romló minőségű eszköz, szövetségi, állami dereguláció, csalárd gyakorlatok, a fokozott verseny a pénzügyi szolgáltatási ágazat, valamint adóváltozások.
a takarékosságba vetett bizalom helyreállítása érdekében a Kongresszus elfogadta az 1989.évi pénzügyi intézmények reformját, helyreállítását és végrehajtási törvényét (FIRREA) (103 Stat. 183).,bizonyítani felügyelet; létrehoz egy általános felügyelet által a pénzügyminisztérium az igazgató felett a Hivatal Használtruha Felügyelet; létrehozza a független biztosítási ügynökség nyújt betétbiztosítási a betétesek; helyet, a Szövetségi betétbiztosítási Rendszer a stabil pénzügyi alapokra; létre az Állásfoglalás Trust Corporation; a szükséges magán -, illetve állami finanszírozással megoldani nem sikerült intézmények gyorsított módon; valamint javítja a felügyelet, fokozza a végrehajtási hatásköröket, valamint növelje a büntető, valamint polgári jogi szankciók elkövetett csalás elleni pénzügyi intézmények, illetve a betétesek.,
FIRREA növelte a szövetségi banki szabályozók végrehajtási hatásköreit,és számos közigazgatási szankciót biztosított. FIRREA a szövetségi banki szabályozóknak is felhatalmazást adott arra, hogy felelősségre vonják azokat az “intézményhez kapcsolódó feleket”, akik olyan nem megalapozott gyakorlatokat folytatnak, amelyek károsítják a biztosított letétkezelő intézményt. Az intézményhez kapcsolt felek között vannak igazgatók, tisztek, alkalmazottak, ügynökök és bármely más személy, beleértve az intézmény ügyeiben részt vevő ügyvédeket, értékbecslőket és könyvelőket is., FIRREA azt is lehetővé teszi a szövetségi szabályozók, hogy megragadják az intézmény korai, mielőtt “reménytelenül fizetésképtelen” túl drága a szövetségi biztosítási alapok fedezésére.
A büntetőjogi szankciókat 1990-ben a bűncselekmény-ellenőrzési törvény is növelte, 104 Stat. 4789, amely magában foglalta az 1990. évi átfogó takarékossági és Bankcsalás-büntetőeljárási és adófizetői behajtási törvényt (104 Stat. 4859). Ez a törvény növelte a pénzintézetekkel kapcsolatos bűncselekményekhez “kapcsolódó” büntetőjogi szankciókat.
FIRREA létrehozta a takarékossági felügyeleti Hivatalt (OTS) és a Resolution Trust Corporation-t (RTC)., FIRREA megszüntette az FHLBB-t és létrehozta az OTS-t, hogy átvegye a helyét. Az RTC-t kizárólag az 1989 és 1992 augusztusa között megbukott takarékos eszközök kezelésére és ártalmatlanítására hozták létre. Emellett az FSLIC megszűnt, a bankipart felügyelő FDIC pedig elkezdte kezelni a bajba jutott takarítókat.
az RTC hat évig létezett, 1996.December 31-én bezárva kapuit. Fennállása alatt 747 Takarékszövetkezetet egyesített vagy zárt be, és 465 milliárd dollárnyi vagyont, köztük 120 ezer ingatlant értékesített., A meghiúsult takarékok felszámolásának közvetlen költsége 90 milliárd dollárt tett ki; az elemzők azonban azt állítják, hogy körülbelül 30 évbe telik a megtakarítási és hitelszövetkezetek teljes megmentése körülbelül 480,9 milliárd dolláros költséggel.
további olvasmányok
Amerikai Ügyvédi Kamara. 1995. “Hogy egy jó ötlet rosszul ment: dereguláció, valamint a megtakarítási és hitel válság.”Közigazgatási Jogi Felülvizsgálat 47.
–. A takarékszövetkezetek Bizottsága vállalati, banki és üzleti szekciója. 1973. A takarékszövetkezeti törvény kézikönyve. Chicago: American Bar Association.,
Calavita, Kitty, Henry N. Pontell és Robert H. Tillman. 1999. Nagy Pénzbűnözés: csalás és politika a takarékszövetkezeti válságban Berkeley: Univ. California Press.
Gorman, Christopher Tyson. 1994–95. “Az igazgatók és tisztek felelőssége FIRREA alatt: az 1821. §(K) bekezdésének bizonytalan normája és a Kongresszusi Reform szükségessége.”Kentucky Law Journal 83.
Turck, Karsten F. 1998. Az amerikai megtakarítások válsága & hitelszövetkezetek: átfogó elemzés. New York: P. Lang.
amerikai ház. 1989. A 101., 1. H. R. 54 (I)., Amerikai Kódex Kongresszusi és adminisztratív hírek.