A nagy előnye a szakasz 529 főiskolai megtakarítási tervek, hogy kivonás fedezésére használt képzett felsőoktatási költségek mentes szövetségi jövedelemadó (és általában az állami jövedelemadó is). Ezt a részt nagyon könnyű megérteni, de a kivonásokról szóló teljes történet nem olyan egyszerű. Mik azok a minősített költségek? Mi történik, ha pénzt vesz ki olyan költségekre, amelyek nem képzettek?,
íme öt fontos tény, hogy tudnia kell 529 terv kivonás:
tény # 1: Van három alapvető fizetési lehetőségek
- irányíthatja a tervet, hogy a visszavonás check out a neve a számla kedvezményezett (azaz a diák, akinek a számla jött létre, általában a gyermek vagy unoka).
- a tervet közvetlenül az oktatási intézmény fizetésére irányíthatja.
- irányíthatja azt a tervet, hogy számlatulajdonosként vagy terv résztvevőként ellenőrizze a nevét (azaz azt a személyt, aki létrehozta és finanszírozta a számlát).,
feltételezve, hogy a visszavont pénzeszközöket a számla kedvezményezett javára használják fel (főiskolai költségeinek vagy bármilyen más okból történő kifizetésére), az ajánlott lehetőség az, ha a csekket kiállítják neki vagy az oktatási intézménynek. Ha a pénzt a főiskolai költségekre fordítják, akkor a kedvezményezett jóváhagyhatja az ellenőrzést, így ellenőrizheti a kiadásokat.
Ha az ellenőrzést az oktatási intézménynek adják ki, ez nem aggodalomra ad okot., Ha Ön, mint a számlatulajdonos a visszavont pénzeszközöket saját javára tartja, akkor az ajánlott lehetőség az Ön nevében végzett ellenőrzés. A kivonások ilyen módon történő kezelése megkönnyíti a” pénz követését ” adózási célokra.
Vigyázz: ami azt illeti, a törvény, hogy nem szabad, hogy tovább elállás egy 529 figyelembe, hogy volt finanszírozott pénzt szabadságvesztés figyelembe megállapított 529 terv kedvezményezett (a gyermek vagy unoka) az állam Egységes Ajándék Kiskorúak Törvény (UGMA) vagy Egységes át Kiskorúak Törvény (UTMA)., Ebben az esetben a letétkezelő számláján lévő pénz a gyereké, az 529-es számlán lévő pénz pedig azért is, mert a letétkezelő számlájáról származik. Más szóval, egy 529 számla, amelyet letétkezelő számlával finanszíroztak, annak a gyermeknek tartozik, akinek a letétkezelő számlát létrehozták. Ezért a kivonásokat a gyermek javára kell felhasználni, nem pedig saját célokra.
viszont, ha az 529-es számlát a saját pénzével finanszírozta, akkor vehet fel pénzt, és azt csinálhat velük, amit akar, mert az a pénzed., Csak győződjön meg róla, hogy érti az adó következményeit.
tény #2: az IRS tudja kivonás
amikor a visszavonás venni egy 529 számla, a terv állítólag kiadni egy űrlapot 1099-Q, kifizetések minősített oktatási programok, legkésőbb február 1-jén a következő évben.
ha visszavonási csekket adtak ki a számla kedvezményezettjének, az 1099-Q A kedvezményezetthez érkezik, rajta a társadalombiztosítási számával. Ha csekkeket adtak ki Önnek, mint a számlatulajdonos, akkor megkapja az űrlapot a társadalombiztosítási számával.,
1. sor az 1099-Q mutatja a teljes visszavont az év. Feltételezve, hogy a számla pénzt, kivonás tartalmazni fog bizonyos jövedelem és bizonyos adóalap járulékok.
- A visszavont bevételek az 1099-Q 2.sorában jelennek meg.
- A visszavont bázisösszegek a 3. sorban jelennek meg. Mindig mentesek a szövetségi jövedelemadóktól vagy szankcióktól.
az APEH megkapja az 1099-Q formanyomtatvány másolatát, így a kormány tudja, hogy a kivonásokat elvették, és ki kapta meg őket.,
Tény #3: Egy kis Kivonás Nem Lehet adómentes, Még az Év Nagy Főiskolai Költségek
Ha a 1099-Q mutatja kivont jövedelem, az APEH válhat érdekel nézi a címzett Formában 1040, mert néhány, vagy az összes jövedelem lehet adóköteles. Így működnek az adószabályok.
a számla kedvezményezett javára felhasznált visszavont jövedelem mindig szövetségi jövedelem-adómentes, ha az év teljes kivonása nem haladja meg azt, amit az IRS a korrigált minősített oktatási költségeknek vagy AQEE-nek hív., Ezek a költségek egyenlő:
- a számla kedvezményezett tandíj és kapcsolódó díjak egy egyetemi vagy diplomás program;
- szoba és ellátás (de csak akkor, ha ő hordozza legalább a fele a teljes munkaidős terhelés); és
- Könyvek és Kellékek, számítógépes és Internet hozzáférési költségek.,
Ha hozzá fel, hogy a fenti költségeket, akkor vonjuk ki:
- által fedezett Költségek Pell támogatás, adó-ingyenes ösztöndíjak, ösztöndíjak, tandíj-kedvezmény, valamint veterán oktatási támogatás;
- a Költségek hatálya alá tartozó munkáltató-meghatározott oktatási támogatást, vagy bármilyen más adó-ingyenes oktatási támogatás (ide nem értve a támogatás által kapott ajándék vagy öröklés);
- Kiadások használni, hogy azt állítják, hogy az Amerikai Lehetőséget, vagy egész Életen át tartó tanuláshoz adójóváírás; s
- Kiadások használni, hogy azt állítják, hogy az adó levonása, az egyetemi tandíjat, a díjakat.,
Ha a kivonás meghaladja a korrigált minősített oktatási költségeket, a visszavont jövedelem egésze vagy egy része adóköteles lesz. Ez a kevéssé ismert tény kellemetlen meglepetés néhány ember számára.
példa: Ben $ 36,000 a főiskolai költségek. Ő kap $24,000 az adómentes ösztöndíjak és a tandíj kedvezmények, így a korrigált képzett oktatási költségek csak $12,000. A szülei 36.000 dollárt kérnek Ben 529-es számlájáról. Tegyük fel, hogy a visszavonás $6,000 Bevételeket tartalmaz., A szülők a pénzből fedezik a 12.000 dolláros oktatási kiadásokat, plusz Ben ruháit, pizzáját és egyéb járulékokat, valamint egy autót, hogy oda-vissza járhasson az iskolába. Mivel a $12,000 korrigált képzett oktatási költségek csak egyharmada a 529 visszavonása, csak egyharmada a visszavont jövedelem, vagy $2,000, adómentes. A fennmaradó 4000 dollár adóköteles, és be kell jelenteni a Ben 1040-es Nyomtatványának különféle jövedelemsorán., Attól függően, hogy Ben általános adózási helyzete, illetve hogy a gyerek adó vonatkozik rá, az adó sújtotta a $4,000 lehet, vagy nem lehet jelentős százaléka. (A 4000 dolláros adóköteles jövedelem Ben kap számít ki nem fizetett jövedelem céljából a gyerekkori adószabályok.)
Tax-wise steps: The parents should direct the plan to issue the check in Ben ‘ s name rather thir names. Ezután a szülőknek jóvá kell hagyniuk a csekket, hogy ellenőrizzék a kiadásokat. Így Ben megkapja az 1099-Q-t, és viseli az adó következményeit.,
példa: ezúttal tegyük fel, hogy Ben $ 36,000 korrigált képzett oktatási költségekkel rendelkezik, mert nem kap ösztöndíjat vagy tandíj-kedvezményt. Mivel képzett költségei nem haladják meg az 529 számlájáról vett összeget, a visszavont jövedelem szövetségi jövedelem-adómentes. Ezért a $6,000 nem jelentett Ben Forma 1040.,
a Tény #4: Általában Tovább Kivonás Magad — De Lehet, hogy Adót
Feltételezve, hogy az 529 figyelembe finanszírozott saját pénzt (szemben pénzt a gyermek ideiglenes számlára), szabad változtatni a számla kedvezményezett magad, szövetségi-jövedelem-adó-ingyenes pénzfelvétel, hogy fedezze a saját minősített oktatási kiadások, ha úgy dönt, hogy menjen vissza az iskolába.
Bevételeit tartalmazza kivonás, hogy úgy dönt, hogy használja más célra, mint az oktatás tartalmaznia kell a bruttó jövedelem pedig valószínűleg lesz egy 10% – os büntetést (alább).,
Ha azonban felszámol egy 529 fiókot, amely kevesebbet ér, mint amennyit hozzájárult (a tőzsde miatt), akkor nem lesz visszavont bevétel, így nem tartozik semmit az IRS-nek. Lehet, hogy még azt is követelheti, hogy az adó-megtakarítás leíró a veszteség.
Tény #5: Kivonás Nem Használt Oktatás Lehet Megüt a Büntetés
Amint azt korábban, a bevételeit tartalmazza 529 figyelembe kivonás, hogy nem használják fel, hogy fedezze a számla kedvezményezett minősített oktatási költségeket kell szerepeltetni, bruttó jövedelem. Más szóval, a jövedelem adóköteles. De van még.,
az általános szabály szerint az adóköteles jövedelmet 10% – os büntetési adóval is sújtják. Azonban a büntetés-adó nem vonatkozik a bevételeit, hogy csak adóköteles, mert a számla kedvezményezett korrigált minősített oktatási kiadások csökkentek Pell támogatás, adó-ingyenes ösztöndíjak, ösztöndíjak, tandíj kedvezmények, veterán oktatási támogatás, munkáltatói -, feltéve, oktatási támogatást, vagy bármilyen más adó-ingyenes oktatási támogatás (más, mint a segítségnyújtás által kapott ajándék vagy öröklés), vagy a költségek használni, hogy azt állítják, hogy az Amerikai Lehetőséget, vagy egész Életen át tartó tanuláshoz adójóváírás., Ezenkívül a büntetőadó nem vonatkozik a visszavont bevételekre, mivel a kedvezményezett részt vesz az Egyesült Államok egyik katonai akadémiáján (például West Point, Annapolis vagy a légierő Akadémiája). Végül a büntetés nem vonatkozik a visszavont bevételekre, ha a számla kedvezményezettje meghal vagy letiltásra kerül.
példa: Dave esik ki a lányával, aki úgy dönt, hogy nem megy egyetemre. Dave felszámolja az 529-es számláját, amit a saját pénzéből finanszírozott, és a visszavonással egy drága új autót vásárol magának. Tegyük fel, hogy az 529 visszavonás 8000 dollár bevételt tartalmaz., Dave kell jelenteni a $ 8,000 mint vegyes jövedelem az ő formája 1040. Ezenkívül a 8000 dolláros 10% – os büntetőadóval fogják sújtani.
529. szakasz a tervek az egyik legnépszerűbb módja a főiskolai megtakarításnak. De amellett, hogy ismerjük a járulékfizetés szabályait, fontos megérteni, hogyan lehet pénzt szerezni egy 529-es tervből, a lehető legjobb adózási eredménnyel. Ha kérdése van, forduljon adótanácsadójához.