milyen potenciális bejelentőknek tudniuk kell az adócsalás bejelentéséről az IRS-nek
az IRS bejelentő Program
az Internal Revenue Service bejelentő irodája arra ösztönzi az embereket, hogy jelentsék az adóelkerülést és más adójogi jogsértéseket.,
Az APEH Bejelentő Program rewards bejelentők által fizetett 15 30% – a kormány visszafizetések, amelyek eredményeként a bejelentő jelenteni az APEH Bejelentő Program.
Blow the Whistleblower Program története
a 2006-os adókedvezményről és egészségügyi ellátásról szóló törvény létrehozta az IRS Whistleblower irodát, amely kizárólag a bejelentőkkel dolgozik, és a támogatható bejelentők számára biztosítja a kormányzati behajtások egy részét.,
míg az APEH-nek 2006 előtt volt bejelentő programja, Ez a program nagyrészt hatástalan volt, és nem rendelkezett garantált jutalomról.
a hamis állításokról szóló törvény eközben nem teszi lehetővé az adókötelezettségekre vonatkozó követelések érvényesítését. Néhány állam, leginkább New York állam, saját adó-bejelentő törvényekkel rendelkezik, amelyek az állami adók nem fizetésével foglalkoznak.,
Vissza a lap tetejére
Elemek egy APEH Bejelentő Ügy
ahhoz, Hogy jogosult legyen egy díjat, besúgók kell adnia egyedi, hiteles bizonyíték, hogy az adózó kerül, vagy underpaying adófizetési kötelezettség, hogy a szövetségi kormány, függetlenül attól, hogy csalárd módon, vagy másképpen, hogy információt kell jelentősen hozzájárulnak ahhoz, hogy a kormány a helyreállítás legalább 2 millió dollár, ideértve a kamatokat, valamint a szankciók.,
mivel a behajtott összegek csak akkor állnak rendelkezésre, ha azok jelentősek, a legsikeresebb követelések nagy adóelkerülési rendszereket, társasági adócsalást és nagy nettó értékű magánszemélyek csalását érintették.
olvassa el az APEH adócsalási típusainak példáit, amelyek az adócsalási és jogsértési oldalunkon az IRS bejelentő Program keretében követeléseket eredményezhetnek.
vissza a tetejére
az IRS bejelentő Programfolyamata
az IRS létrehozott egy bejelentő irodát, amely kizárólag a bejelentőkkel való együttműködésre szolgál.,
a bejelentőknek konkrét szabályokat és iránymutatásokat kell követniük. IRS bejelentők adataikat az IRS bejelentő Hivatal egy IRS forma 211; nem nyújtanak be panaszt a szövetségi bíróság.
A Tapasztalt bejelentő ügyvédek segíthetnek a bejelentőknek erősebb követelések benyújtásában, összekapcsolva a bejelentő bizonyítékait az alkalmazandó joggal. Egy ilyen jól dokumentált benyújtásnak nagyobb esélye lesz a sikerre – mind az IRS tisztviselőinek ösztönzésében a csalás kivizsgálására, mind a lehető legnagyobb jutalmak megszerzésére.,
a 211-es formanyomtatvány benyújtását követően az APEH megvizsgálja a bejelentő bizonyítékait, és meghatározza, hogy milyen lépéseket kell tenni, beleértve azt is, hogy meg kell-e kezdeni az alperes elleni ellenőrzési vagy végrehajtási eljárást.
az IRS azt állítja, hogy a szigorú adóügyi adatvédelmi törvények megakadályozzák annak nyilvánosságra hozatalát, hogy milyen intézkedéseket tett a bejelentő benyújtása vagy bármely vizsgálat státusza miatt., Általában, egy besúgó lehet megkérdezett csak egyszer az ADÓHATÓSÁG által előfordulhat, hogy nem kap további információkat, míg az ADÓHIVATAL vagy úgy döntött, hogy nem folytatja gyűjtemény vagy megállapodásra jutott az adófizetés. A bejelentő iroda csak akkor fogja mondani, ha az ügy még nyitva van, vagy lezárult. Ha az ügy lezárult és kifizetésre kerül, a bejelentőt tájékoztatják erről a tényről és az összegről.
az FCA-val ellentétben az IRS bejelentőnek nincs joga részt venni pártként az IRS által az alperes ellen indított végrehajtási eljárásban., Ha az IRS úgy dönt, hogy nem folytat végrehajtási intézkedést, az IRS bejelentő Program nem nyújt eszközt a bejelentő számára, hogy önállóan folytassa az ilyen intézkedést.
Return to top
az IRS bejelentő jutalom
az IRS bejelentő Program legalább 15% – ot, a kormányzati adóbehajtások legfeljebb 30% – át garantálja a bejelentő BEJELENTŐJÉNEK az IRS-nek történő jelentéséből, amennyiben ezek a visszatérítések meghaladják a 2 millió dollárt.,
addig nem fizetnek jutalmat a bejelentőnek, amíg az IRS ténylegesen nem szedi be az adókat, büntetéseket és kamatokat, és az adófizetők számára a visszatérítési igény benyújtására vonatkozó összes törvényes határidő lejárt.
Return to top
az IRS bejelentő Program főbb jellemzői
- az IRS bejelentő törvény alapján a már meglévő kormányzati vizsgálat során információkat szolgáltató bejelentők mindaddig jutalmazhatók, amíg a megadott információk eredetiek és hasznosak.,
- míg az IRS bejelentői által szolgáltatott információknak eredetinek és nem nyilvánosan ismerteknek kell lenniük, a program szabványai viszonylag rugalmasak, és az egyének továbbra is díjat kaphatnak, ha beadványuk fontos módon növeli a nyilvánosság információit. A nyilvános információkra való támaszkodás azonban csökkentheti az IRS bejelentő jutalmának összegét.
- míg IRS bejelentők közzé kell tenniük személyazonosságukat az IRS benyújtásakor, a benyújtás lehet szállítani titokban. Az IRS-nek erős politikája van a bejelentő személyazonosságának védelme érdekében., Az ügynökség általában együttműködött abban, hogy lépéseket tegyen annak biztosítására, hogy a megcélzott adófizető ne ismerje meg, hogy van bejelentő, sokkal kevésbé az adott személy személyazonossága. Ha azonban az IRS úgy dönt, hogy folytatja az ügyet, a bejelentő személyazonosságát nyilvánosságra lehet hozni, és azt is nyilvánosságra lehet hozni, mielőtt bármilyen jutalmat kapna a vizsgálatot követően, eljárás, vagy település.
- az adóalanyfizetést a helytelen adóbevallás benyújtásától számított három éven belül, vagy hat éven belül kell jelenteni, ha az adóbevallás legalább 25% – kal csökkenti a jövedelmet., Ha azonban az adózó adócsalást szándékozik elkövetni, ezt az időt határozatlan időre meghosszabbítják.
- nem kell amerikai állampolgárnak lennie ahhoz, hogy díjat kapjon az IRS bejelentő Program keretében.
- egy bejelentő, aki nem ért egyet a bejelentő odaítélésének összegével, fellebbezhet az adó bírósághoz.
- a bejelentők általában jogosultak a munkáltatóik megtorlásától való védelemre az adó megsértésének bejelentése alapján.,
vissza a tetejére
beszéljen az IRS bejelentő ügyvédjével
Az IRS bejelentő Program elemeinek és eljárásainak leírása általános jellegű. Az IRS bejelentő programja és az azt körülvevő törvény bonyolult.
Constantine Cannon legfőbb bejelentő ügyvédei megértik az állami és szövetségi bejelentő törvények bonyolult, folyamatosan változó helyzetét.
Ha további információt szeretne, vagy szeretne beszélni Constantine Cannon bejelentő ügyvédi csapatának tagjával, kérjük, forduljon hozzánk bizalmas konzultációhoz.