Form 8300 & az APEH
Milyen Formában 8300
Form 8300: Amíg ez a bizonyos APEH formában nem kifejezetten a nemzetközi adó -, illetve adatszolgáltatási megfelelés, hanem gyakorta hatások nemzetközi vállalkozások — különösen a tengerentúli országokban, ahol a készpénzes kifizetések közös.,
forma 8300 fontos IRS és FinCEN formában az egyén, aki a saját vállalkozások, és kapnak kifizetések több mint $10,000 (nem kell, hogy $10,000 egy adott tranzakció. Ez különösen akkor igaz, ha a külföldi jövedelem kérdés.
forma 8300 magyarázható
forma 8300 egy IRS formában, amely előírja, hogy a vállalkozások kapnak nagy készpénzes kifizetések (általában meghaladja a $10,000), hogy jelentse a tranzakció az IRS IRS formában 8300 (jelentés készpénzes kifizetések felett $10,000 kapott egy kereskedelmi vagy üzleti).,
a 8300 IRS-hez történő benyújtásának mintának és gyakorlatnak kell lennie minden olyan vállalkozás számára, amely nagy készpénzfizetést kap.
de ha a filer külföldi számlákkal is rendelkezik, készpénzes letétet kap külföldön, különösen akkor, ha a vállalkozás tulajdonosa külföldön tartja a pénzt-elengedhetetlen, hogy az IRS megfelelésben maradjon.
az IRS előírásai szerint:
” általában a 8300-as FORMANYOMTATVÁNYT a készpénz beérkezését követő 15. napig nyújtja be. Ha ez a dátum szombatra, vasárnapra vagy törvényes ünnepre esik, akkor a következő munkanapon nyújtsa be az űrlapot.,) “
ha 10 000 dollárt meghaladó kifizetéseket kap, akkor nagyon szigorú bejelentési kötelezettségei lehetnek az IRS-nek és a Fincennek. A megfelelő jelentések benyújtásának elmulasztása pénzbírságokhoz, büntetésekhez, sőt bűnügyi nyomozásokhoz vezethet.
Gyakori Kérdések készpénzért Vállalkozások
Gyakori kérdések érintő Formában 8300 a következők:
Több mint $10,000
Ha kap több 10.000 dollár (de nem feltétlenül egy tranzakció), lehet, hogy egy Nyomtatványt, 8300 bejelentés, valamint adatszolgáltatási követelmény.,
amennyiben az ADÓHATÓSÁG által:
“Az általános szabály az, hogy meg kell fájl Formában 8300, Jelentés a Készpénzes Fizetések Több mint 10 000 Dollárt Kapott egy Kereskedelmi vagy Üzleti, ha az üzleti kap több, mint 10.000 dollárt készpénzben, az egyik vevő eredményeként egy összegben vagy két vagy több kapcsolódó ügyletek.”
24 órás időszak-legyen óvatos
míg az általános szabály az, hogy egy sor tranzakció kapcsolódó tranzakciókkal, amelyek 24 órán belül zajlanak, van egy figyelmeztetés., A figyelmeztetés az, hogy ha egy személy több kifizetést kap az adott 24 órás időszakon kívül, de a címzett tudja, hogy minden tranzakció kapcsolódik (tranzakciók sorozata), akkor ezt a kifizetést is jelenteni kell.
példa: David saját vállalkozást vezet. Egy héten keresztül ugyanazon tranzakcióval járó készpénzes kifizetéseket kap. A teljes érték meghaladja a 10 000 dollárt. David tudja, hogy a pénz ugyanarra a tranzakcióra vonatkozik-Davidnek be kell jelentenie a 8300-as nyomtatványt; nem számít, hogy a tranzakciók kívül esnek a 24 órás időszakon.,
külföldi pénz
a külföldi pénzzel kapcsolatos kérdések egyre gyakoribbak.
Íme egy példa, amelyet gyakran látunk: Scott vásárló / ügyfél Malajziában. Egy amerikai cég több mint 20.000 dolláros felszerelését akarja megvásárolni egy amerikai cégtől egyetlen tranzakcióban. Scott nem akar csekket küldeni. Inkább, öt különböző napon ő öt különböző ember megy öt különböző pénzügyi intézmények Malajziában, és mindegyik egy $4000 betét.,
Scott szemszögéből nézve a tranzakciók nem köthetők egymáshoz, mivel különböző fióktelepek, és a 24 órás időszakon kívül vannak.
természetesen van egy kulcsfontosságú tény, amelyet Scott nem vett figyelembe: az összes pénz ugyanabba a számlába kerül, ugyanazon számlaszám, ugyanabban a pénzintézetben, ugyanabból a külföldi országból származik — ugyanazon tranzakcióból ered.,
mint ilyen, nagyon szembetűnőnek tűnik, ha az Egyesült Államok ez a személy nem nyújt be 8300 űrlapot,és megpróbálja érvelni, hogy hirtelen öt különböző 4000 dolláros kifizetést kapott Malajzia különböző fiókjaiból ugyanazon a héten.
kivételek
mint bármi, ami a Belső Bevételi szolgáltatást érinti, mindig vannak kivételek.
kapott kifizetések külföldön?, Ne feledje, fbar & FATCA
attól függően, hogy a tények és körülmények a helyzet, valamint az üzleti, akkor lehet, hogy elkerülhető jelentési fogadásával a készpénz tranzakció teljesen kívül az Egyesült Államokban.
de azt is fontos megjegyezni, hogy a vállalkozás és/vagy a tulajdonos a belső bevételi szolgálatnak, a FATCA-nak és a FinCEN-nek megfelelően más jelentéstételi követelményekkel is rendelkezik.
a legfontosabb adatszolgáltatási követelmények általában a következőket foglalják magukban:
FBAR
az FBAR kimutatás a külföldi banki és pénzügyi számlák jelentési formája.,
az FBAR-t akkor kell benyújtani, ha egy személy vagy vállalkozás (az alábbiakban ismertetjük) éves összesített külföldi számlával rendelkezik, amely az év bármely napján meghaladja a 10 000 dollárt. Nem számít, hogy az összes pénz egy számlán van-e, vagy ha egy személynek 11 számlája volt 1000.00 dollárral minden számlán. Miután a tengerentúli külföldi számlák meghaladják a $10,000-ot, itt az ideje, hogy jelentse az összes külföldi számlát.
a maximális egyenleget egész évben be kell jelentenie., Ha nem áll rendelkezésre a maximális egyenleg, akkor megjelölheti azt a négyzetet, amely megjegyzi, hogy a maximális egyenleg nem érhető el — vagy alternatívaként használhatja a legjobb értéket, majd vegye figyelembe az fbar-on található információkat.
FATCA
az IRS 8938 formanyomtatvány egy olyan formanyomtatvány, amely biztosítja, hogy a meghatározott külföldi pénzügyi eszközökkel rendelkező személyek megfeleljenek külföldi eszközeik és információik nyilvánosságra hozatalával az IRS-nek. Az űrlap “átlagos”, amikor az IRS formák összetettségéről van szó., Általában csak azt követeli meg az egyéntől, hogy azonosítsa, felsorolja és jelentse az eszközöket és számlákat (bizonyos forgatókönyvek szerint) az IRS-nek.
kérjük, ne feledje, hogy bizonyos elemeket, amelyeket esetleg más formákon, például FBAR-on kell jelenteni, nem feltétlenül kell felvenni a 8938 űrlapra.
hasonlóképpen, bizonyos elemeket, amelyeket nem kellett jelentenie az FBAR-on, jelenteni kell a 8938 formanyomtatványon.
FBAR & FATCA szankciók
a jelentéstételi szabályok be nem tartásáért kiszabott szankciók súlyosak., Az IRS úgy véli, hogy szándékosan vagy gondatlan figyelmen kívül hagyásával cselekedett, hogy az Egyesült Államokon kívüli fizetési rendszert állítson be a jelentéstétel elkerülése érdekében, de akkor ne jelentsen megfelelően a külföldi számlabejelentési szabályok szerint – csak az FBAR többéves ellenőrzése során 100% – ra eshet.
más szóval, legyen óvatos.
Form 8300 szankciók
az IRS előírásai szerint: ha nem sikerül időben benyújtania a helyes és teljes 8300-as nyomtatványt, nem tudja bizonyítani, hogy a hiba ésszerű ok miatt történt., Ön is szankciókkal sújtható, ha nem ad időben egy helyes és teljes nyilatkozatot, hogy minden egyes személy megnevezett kötelező jelentés.
minimum 25 000 dollár büntetést lehet kiszabni, ha a hiba a készpénzjelentési követelmények szándékos vagy szándékos figyelmen kívül hagyása miatt következik be.,
Szankciókat is lehet kiszabni okoz vagy próbál okozni, kereskedelmi vagy üzleti hogy nem fájl egy jelentést; az okozza, vagy próbál okozni, kereskedelmi vagy üzleti fájl egy jelentést, amely egy anyag hiánya vagy hibás állítása valójában; vagy építsem, vagy próbál szerkezet, ügyletek elkerülése érdekében az adatszolgáltatási követelményeknek.
ezek a jogsértések büntetőeljárás alá vonhatók, amely meggyőződés esetén akár 5 évig terjedő szabadságvesztést, vagy magánszemélyek esetében 250 000 dollárig terjedő pénzbírságot, vállalatok vagy mindkettő esetében pedig 500 000 dollárt eredményezhet.,
mi van, ha én vagyok ki IRS megfelelés?
Ha még nem teljesítette az előző évi IRS külföldi bankszámlák megfelelőségi kötelezettségeit, a legjobb lehetőségek vagy a hagyományos IRS önkéntes közzétételi Program, vagy az egyik áramvonalas Offshore közzétételi Program.
Golding & Golding: A Nemzetközi adójog Vállalkozás
Golding & Golding specializálódott, kizárólag a nemzetközi adó, kifejezetten APEH offshore nyilvánosságra.
lépjen kapcsolatba cégünkkel ma segítségért.