mi a Bank megbékélés?
a banki egyeztetési nyilatkozat olyan dokumentum, amely összehasonlítja a Társaság mérlegének készpénzegyenlegétbalance Sheeta mérleg a három alapvető pénzügyi kimutatás egyike. Ezek a kimutatások kulcsfontosságúak mind a pénzügyi modellezéshez, mind a bankszámláján szereplő megfelelő összeg elszámolásához. A két beszámoló egyeztetése segít meghatározni, hogy szükség van-e számviteli változásokra., A banki egyeztetések rendszeres időközönként befejeződnek annak biztosítása érdekében, hogy a vállalat készpénznyilvántartásai helyesek legyenek. Segítenek felderíteni a csalásokataz elmúlt két évtizedben a történelem legrosszabb számviteli botrányai voltak. Milliárd dollárt vesztettek e pénzügyi katasztrófák következtében. Ebben minden készpénz manipulációk.,
Okok Különbség a számlakivonat, illetve a Társaság Számviteli Rekord
Ha a bankok küld a vállalatok banki igazolást, amely tartalmazza, hogy a cég elején készpénz balanceCash Flow StatementA Cash-Flow Kimutatás (hivatalos nevén a Cash-Flow Kimutatás) tartalmaz információt, hogy mennyi pénzt egy cég generált használt, az adott időtartam alatt. 3 részből áll: a műveletekből származó készpénz, a befektetésből származó készpénz, a finanszírozásból származó készpénz., az időszaki tranzakciók, valamint a készpénzegyenleg megszüntetése, a bank záró készpénzegyenlege, valamint a vállalat záró készpénzegyenlege szinte mindig más. A különbség néhány oka a következő:
- betétek tranzitban: készpénz és csekkek, amelyeket a társaság fogadott és rögzített, de még nem került rögzítésre a bankszámlakivonaton.
- fennálló ellenőrzések: A társaság által a hitelezőknek kiadott ellenőrzések, de a kifizetéseket még nem dolgozták fel.,
- banki szolgáltatási díjak: a bankok levonják az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások díjait, de ezek az összegek általában viszonylag kicsiek.
- kamatjövedelem: a bankok bizonyos bankszámlákon kamatot fizetnek.
- nincs elegendő pénzeszköz (NSF) ellenőrzés: ha egy ügyfél csekket helyez be egy számlára, de az ellenőrzés kibocsátójának számlája nem elegendő a csekk kifizetéséhez, a bank levonja az ügyfél számlájáról a korábban jóváírt csekket. Az ellenőrzést ezután NSF-ellenőrzésként visszaküldik a betétesnek.,
manapság sok vállalat speciális számviteli szoftvert használ a banki egyeztetésben a szükséges munka és kiigazítások mennyiségének csökkentése, valamint a valós idejű frissítések engedélyezése érdekében.
banki egyeztetési eljárás
- a bankszámlakivonaton hasonlítsa össze a Társaság kibocsátott csekkek és betétek listáját a kimutatásban feltüntetett ellenőrzésekkel, hogy azonosítsa a nem tisztított csekkeket és a tranzitban elhelyezett betéteket.
- a bankszámlakivonaton feltüntetett készpénzegyenleg segítségével adja vissza az átutalt betéteket.
- levonja a fennálló ellenőrzéseket.,
- ez biztosítja a korrigált banki készpénzegyenleget.
- Ezután használja a cég készpénzegyenlegét, adjon hozzá minden megszerzett kamatot és a követelések összegét.
- levonja a banki szolgáltatási díjakat, szankciókat és NSF ellenőrzéseket. Ez megérkezik a korrigált vállalati készpénzegyenleghez.
- egyeztetés után a korrigált bankegyenlegnek meg kell egyeznie a vállalat végtörlesztett készpénzegyenlegével.,ion a következő elemek:
- bankszámla kivonatot tartalmaz egy befejezés egyenlege $300,000 február 28-án, 2018, mivel a cég főkönyv azt mutatja, hogy egy befejezés egyenlege $260,900
- bankszámla kivonatot tartalmaz egy 100 dolláros szolgáltatási díj működési a számla
- bankszámla kivonatot tartalmaz kamatbevétel 20 $
- XYZ ki ellenőrzi az $50,000-t, hogy még nem takarították el a bank által
- XYZ letétbe helyezett 20.000 dollár, de ez nem jelenik meg a számlakivonat
- Egy csekk összege $470 kibocsátott, hogy a hivatal szállító misreported a készpénzes fizetések lapban, mint $370.,
- a bank 9800 dolláros követelést gyűjtött.
- A vállalat által letétbe helyezett 520 dolláros csekket NSF-ként terhelték vissza.,td>
Betéti költség, hitel-készpénz Hozzáadás: Megjegyzés követelés + $9,800 Terhére, készpénz, jóváírás követelés Levonni: NSF ellenőrizze – $520 Adósság követelések, hitel készpénz Korrigált Könyv Egyensúly $270,000 Bank Megbékélési Nyilatkozat
a felvétel Után a naplóbejegyzések a vállalat könyv kiigazítások, a bank a megbékélés nyilatkozatot kell készíteni, hogy az tükrözze a változásokat készpénz minden hónapban., Ezt a kijelentést az auditorok használják a vállalat év végi könyvvizsgálatának elvégzésére.
töltse le az ingyenes sablont
írja be nevét és e-mail címét az alábbi űrlapon, és töltse le most az ingyenes sablont!
videó magyarázata banki megbékélés
Az alábbiakban egy videó magyarázata a bank megbékélés koncepció és eljárás, valamint egy példa, hogy segítsen jobban megérteni a számítás készpénz egyenleg.,
kapcsolódó olvasmányok
a CFI a globális pénzügyi modellezés hivatalos szolgáltatója & értékelési elemző (FMVA)®FMVA® Tanúsításjoin 350,600+ diákok, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, J. P. Morgan, és a Ferrari
tanúsítási program, amelynek célja, hogy bárki világszínvonalú pénzügyi elemzővé váljon. Pénzügyi modellező tanfolyamokon, képzéseken és gyakorlatokon keresztül bárki a világon nagyszerű elemzővé válhat.,
a karrier folytatása érdekében az alábbi kiegészítő CFI források hasznosak lesznek:
- 3 kimutatás Model3 kimutatás ModelA 3 kimutatás modell az eredménykimutatást, mérleget és cash flow kimutatást egy dinamikusan összekapcsolt pénzügyi modellbe kapcsolja. Példák, útmutató
- pénzügyi kimutatás Normalizációnormalizációa pénzügyi kimutatások normalizálása magában foglalja a nem ismétlődő költségek vagy bevételek kiigazítását pénzügyi kimutatásokban vagy mutatókban, hogy azok csak a vállalat szokásos tranzakcióit tükrözzék., Pénzügyi kimutatások gyakran tartalmaznak olyan költségek, amelyek nem minősülnek a társaság szokásos üzleti tevékenysége
- Pénzügyi Kimutatások BanksFinancial Kimutatások BanksFinancial Kimutatások Bankok különböznek a nem-bankok bankok használata sokkal inkább előny, mint más vállalkozások keresni egy elterjedt
- A Végső Cash-Flow GuideValuationFree értékelési útmutatókat, hogy megtanulják a legfontosabb fogalmak, a saját tempójában., Ezek a cikkek megtanítják az üzleti értékelési legjobb gyakorlatokat, valamint azt, hogyan értékeljük a társaságot összehasonlítható vállalati elemzés, diszkontált cash flow (DCF) modellezés, precedens tranzakciók segítségével, a befektetési banki, részvénykutatásban,