vannak hasznot adózott disztribúciók a nyugdíjas fiók. Ha betartja a konkrét szabályokat, a kivont összeg adómentes lesz.
Pretax vs. adózás utáni járulékok
a legtöbb nyugdíjazási terv résztvevői pretax eszközöket használnak munkáltatói szponzorált terveik finanszírozására, például 401(k) és 403(b) minősített számlák, vagy adókedvezményt igényelnek a hagyományos IRAs-hoz hozzájáruló összegek után., Mindkét esetben ezek a hozzájárulások segíthetnek csökkenteni az egyén adóköteles jövedelmét arra az évre, amelyre a hozzájárulás vonatkozik.
ugyanakkor lehetőség van arra is, hogy adóalapon járuljanak hozzá a munkáltató által szponzorált tervekhez, a járulékok pedig az IRAs-k számára nem nyújthatók. Az adózás utáni eszközök nyugdíjszámlán történő felhalmozásának előnye, hogy elosztásuk során az összegek adómentesek lesznek. Ez az előny azonban csak akkor valósul meg, ha a szükséges lépéseket megteszik.,
Key Takeaways
- az adózás utáni eszközök nyugdíjszámláról történő elosztása adómentes lehet, de csak akkor, ha bizonyos szabályokat betartanak.
- jó adatrögzítés és kommunikáció a terv adminisztrátor és az IRS elengedhetetlen.
- a minősített nyugdíjazási terv adminisztrátorai felelősek annak nyomon követéséért, hogy az egyenleg melyik része az adózás utáni eszköz, amely pretax eszköz, de az IRA esetében ezt meg kell tennie.,
az adózás utáni eszközök nyomon követése
a stratégia előnyeinek kiaknázása jó nyilvántartással és egyértelmű kommunikációval kezdődik a terv adminisztrátorával és az Internal Revenue Service-vel (IRS). Napjainkban számos ingyenes (és díjalapú) szoftvereszköz áll rendelkezésre, amelyek segítségével nyomon követheti adóköteles és adóköteles befektetéseit és bevételeit. Egy könyvelő is segít, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az összes kacsa egy sorban.,
az Ön minősített Tervszámlája
a minősített nyugdíjazási terv adminisztrátora felelős annak nyomon követéséért, hogy egyenlegének melyik részét tulajdonítják az adózás utáni eszközöknek, és melyik a pretax eszközöknek. Azonban segít, ha rendszeresen ellenőrzi a nyilatkozatokat, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a táblázatok megegyeznek-e azzal, amit úgy gondolja, hogy kell. Ez lehetővé teszi a lehetséges eltérések tisztázását a terv adminisztrátorával.,
az IRA
az IRA letétkezelője nem köteles nyomon követni az IRA adózás utáni egyenlegét, és a legtöbb, ha nem az összes, nem. Mint az IRA tulajdonosa, Ön felelős az ilyen egyenlegek nyomon követéséért, ezt a 8606 IRS formanyomtatvány benyújtásával lehet elérni.
győződjön meg róla, hogy olvassa el a 8606 formanyomtatványt kísérő bejelentési utasításokat, mivel azok részletezik a kitöltendő űrlap szakaszait.,
ha nem tanulható hozzájárulást nyújt a hagyományos IRA-hoz, vagy a minősített tervszámlájáról az IRA-hoz átcsoportosítja az adózás utáni eszközöket, akkor az IRS 8606 formanyomtatványt kell benyújtania arra az évre, amikor az összeg az IRA-hoz kerül. Míg az IRS jelenleg nem követeli meg a 8606-os formanyomtatványt az adózás utáni összegek átcsoportosításához, jó ötlet lehet ilyen összegek rögzítése a nyilvántartásokhoz.
a 8606-os formanyomtatvány lehetővé teszi az IRS számára, hogy az összeg adózás utáni eszközöket jelent, és segít nyomon követni az IRA egyenlegét, amelynek elosztáskor adómentesnek kell lennie., Forma 8606 is kell benyújtani minden év, amelyben disztribúciók fordulhat elő, bármely a hagyományos, SEP, vagy EGYSZERŰ IRAs van összesített adózás utáni összegek ezekben a számlák.
adózás utáni eszközök adóztatása
minősített tervek
általában a terv adminisztrátora az 1099-R formanyomtatványon feltünteti a minősített tervszámlájáról elosztott összegek adóköteles részét., Ha az összeg nincs megfelelően feltüntetve az 1099-R-en, akkor írásbeli megerősítést kérhet a terv adminisztrátorától az adózás utáni eszközöknek tulajdonítható elosztás részéről. Ez segít biztosítani, hogy a megfelelő összeget az adóköteles jövedelem az év.
IRAs
a “többlet hozzájárulások visszatérítése” kivételével az IRA letétkezelője nem köteles különbséget tenni a hagyományos IRA-tól elosztott összegek adóköteles és nem adózható része között., Meg kell adnia, hogy az információkat a jövedelemadó bevallás feltüntetésével a teljes összeg a forgalmazás versus az adóköteles összeg.
további információért lásd az IRS 1040-es nyomtatvány 1. oldalán a 4a sorra vonatkozó utasításokat. Forma 8606 segít meghatározni az adóköteles, nemaxable részei elosztott összegek a hagyományos IRA.
az összes IRA-számláját egyetlen számlaként kezelik a disztribúciók során, ami azt jelenti, hogy a benne lévő adózási és pretax összegeket az összes számlán pro-besorolásnak kell tekinteni.,
Pro-Rata disztribúciók
Ha a minősített terv vagy a hagyományos IRA tartalmazza az adózás utáni összegeket, a disztribúciók általában a pretax és az adózás utáni egyenleg arányos összegét tartalmazzák. Ebből a célból, minden a hagyományos, SEP, egyszerű IRAs kezelik, mint egy számla.
például, tegyük fel, hogy egy átlag 20.000 után-adó, járulékok, hogy a hagyományos IRA az évek során, a hagyományos IRA is tartalmaz, az adózás előtti eszközök $180,000 tulajdonított rollover az adózás előtti eszközök, illetve levonható hozzájárulásokat., Az IRA-ból származó felosztások tartalmazzák a pretax és az adózás utáni eszközök arányos összegét. Nézzünk egy példát ezekkel a számokkal.
példa
Johnnak több IRAs-ja van, amelyek a következő egyenlegekből állnak:
- hagyományos IRA no.1, amely magában foglalja a 20,000 $/li>
- 20,000 $ – OS nem tanulható (adózás utáni) hozzájárulásait, amelyek magukban foglalják a 401(k) tervéből származó, 150,000 $ összegű átcsoportosítást
- hagyományos IRA no., 3, ami valóban egy SEP IRA, beleértve a SEP hozzájárulások $ 30,000
John visszavonja $20,000 származó IRA No.1. 18 000 dollárt kell tartalmaznia adóköteles jövedelemként a 20 000 dollárból, amelyet visszavont. Ez azért van, mert az összes John hagyományos, SEP, és egyszerű IRAs kezelik, mint egy IRA meghatározása céljából az adóügyi elbánás elosztások, amikor John alapja (adózás utáni eszközök) bármely hagyományos, SEP, vagy egyszerű IRAs., egy eloszlás, hogy kell kezelni, mint a nem adóalany:
Alapon ÷ Számla Egyenlege x Eloszlás Összege = Összeg Nem adóköteles
az adatok a fenti példában, a képlet a munka a következőképpen:
$20,000 ÷ $200,000 x $20,000 = $2,000
Mint IRS Form 8606 tartalmaz egy beépített képlet, hogy meghatározza az adóalap összegét az osztalékot a hagyományos IRAs, lehet, hogy nem kell használni ezt a képletet az osztalékot az IRA.,
A minősített terv fiókok közé tartozik egyenlege után az adó összegeket, disztribúciók általában időarányos tartalmazza összegeket az adózás előtti, illetve utáni adó egyenlegek. Ez azt jelenti, hogy az IRAs-hoz hasonlóan nem dönthet úgy, hogy csak az adózás utáni egyenlegét osztja el.
azonban bizonyos kivételek érvényesek. Például, ha a számlája tartalmazza az 1986 előtt felhalmozott adózás utáni egyenlegeket, ezeket az összegeket teljes egészében el lehet osztani, ami azt eredményezi, hogy a teljes összeg nem adóköteles, nem pedig pro-rated.,
adózás utáni egyenleg Rollovers
Ha a nyugdíjszámla egyenlege adózás utáni összegeket tartalmaz, az, hogy ezeket az összegeket át lehet-e gördíteni, attól függ, hogy milyen típusú tervre kerül sor.
az alábbiakban összefoglaljuk az összegekre vonatkozó borulás-szabályokat:
- IRA to IRA: minden borulás-támogatható összeg átfordítható egy IRA-ra. Ez magában foglalja az adózás utáni összegeket.
- IRA minősített terv: minden borulás támogatható összegeket lehet hengerelt át egy minősített terv, feltéve, hogy a terv lehetővé teszi., Ez azonban nem tartalmazza az adózás utáni összegeket—ezeket az összegeket nem lehet az IRA-ról minősített tervre átvinni.
- minősített terv a hagyományos IRA – hoz: az összes borulás-támogatható összeg átfordítható egy hagyományos IRA-ra. Ez magában foglalja az adózás utáni összegeket.
- minősített terv minősített tervhez: az összes borulás-támogatható összeg átfordítható egy másik minősített tervre, feltéve, hogy a terv lehetővé teszi. Ez magában foglalja az adózás utáni összegeket, ha ezeket az összegeket közvetlen átcsoportosításként hajtják végre.,
az alsó sor
ne feledje, hogy ez csak egy áttekintés azokról a szabályokról, amelyek az adózás utáni egyenlegére vonatkoznak a nyugdíjszámláján. Miután egy alapos megértése a szabályok biztosítják, hogy tartalmazza a megfelelő összeget az adóköteles jövedelem az év kap egy elosztás a nyugdíjszámlán, és nem fizetnek adót összegeket, hogy legyen adómentes.,
mint mindig, forduljon az adószakértőhöz segítségért, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az adózás utáni eszközeit helyesen kezelik-e az adóbevalláson, és tudja, hogy mely adóbevallásokat kell benyújtani minden évben.