Azok, akik a saját hagyományos egyéni nyugdíj számláján (IRA), vagy egy másik típusú nyugdíjszámla—például SZEP IRAs, EGYSZERŰ IRAs, valamint 403(b) beszámoló—vissza kell vonnia egy minimális összeg, a számla, mielőtt eléri a 72 évesen (vagy 70½ ha eléri 70½, mielőtt Jan. 1, 2020). Ha a számlatulajdonos nem veszi időben a szükséges minimális elosztásnak (RMD) nevezett összeget, a megfelelő összegben pedig büntetés lehet., Minden Dollár nem vonja vissza, az IRS díjat 50% büntetés, az úgynevezett jövedéki adó.

azonban az IRS 2020-ban nem számít fel díjat. 2020. március 26-án a szenátus egyhangúlag jóváhagyta a 2 trillió dolláros koronavírus vészhelyzeti ösztönző csomagot. Ez a felfüggesztés minimális felosztást igényelt a nyugdíjszámlákból 2020-ban. Ez több időt ad ezeknek a számláknak arra, hogy visszaszerezzék a tőzsdei visszaeséseket és a nyugdíjasokat, akik megengedhetik maguknak, hogy békén hagyják őket, az adókedvezményt, hogy nem adóztatják meg a kötelező kivonásokat.,

Ha bármilyen okból elmulasztja a határidőt egy normál évben, akkor néhány lépést meg kell tennie.

Key Takeaways

  • egy halasztott IRA vagy más típusú nyugdíjszámla tulajdonosainak vissza kell vonniuk a 72 éves koruktól kezdődő kötelező minimális kifizetéseket a büntetési adó elkerülése érdekében.
  • visszavonás elmulasztása esetén a számlatulajdonosnak meg kell fizetnie a büntetést, vagy be kell nyújtania a lemondási kérelmet.,
  • egyes esetekben azok, akik nyugdíjszámlát örököltek az RMDSZ kezdete előtt elhunyt tulajdonostól, elkerülhetik a büntetést, ha decemberig visszavonják a számla teljes egyenlegét. A tulajdonos halálának ötödik évének 31.
  • a felfüggesztett 2 billió dolláros koronavírus vészhelyzeti ösztönző csomag minimális elosztást igényelt a nyugdíjszámlákról 2020-ban.

1. Lépés: Megfizetni a Jövedéki Adót

A jövedéki adó tartozott kell jelenteni az APEH Nyomtatvány 5329 pedig IRS Form 1040 (a jövedelem adóbevallás)., Az IRS honlapján útmutatást ad a jövedéki adó kiszámítására.

bizonyos kivételek teljesítésével azonban nem kell adóbevallást benyújtania az 1040, 1040-SR vagy 1040-NR formanyomtatvány benyújtására vonatkozó utasításoknak megfelelően, az 5329 űrlapot önmagában kell benyújtania, és meg kell fizetnie a jövedéki adót. Töltse ki az űrlapot a kért információkkal, majd csatolja az Egyesült Államok kincstárának fizetendő csekkjét vagy pénzrendjét. A csekken írja be társadalombiztosítási számát, A folyó adóévet és az ” 5329-es nyomtatványt.”

2. lépés., Lemondás kérése

Ha úgy érzi, hogy ésszerű ok miatt elmulasztotta a határidőt, kérheti az IRS-t, hogy mondjon le az 50% – os jövedéki adóról. A lemondás iránti kérelem egy magyarázó levélben is szerepelhet, amelyet az adóbevalláshoz (1040-es formanyomtatvány) csatol az 5329-es formanyomtatványhoz. Ha lemondást kér, ne fizesse előre a felesleges felhalmozódási büntetést. Ehelyett kövesse az 5329-es nyomtatványra vonatkozó utasításokban a mentesség kérelmezésére vonatkozó utasításokat. Ha az IRS nem tartja be a lemondási kérését, értesítést kap.,

3. lépés: vonja vissza a teljes egyenleget

bizonyos esetekben, ha Ön olyan kedvezményezett, aki nyugdíjszámlát örökölt egy olyan tulajdonostól, aki meghalt a szükséges Kezdő dátum előtt (RBD), el kell kezdenie az RMD összegek visszavonását egy bizonyos ideig. Ez a határidő december. A nyugdíjszámla tulajdonosának halálát követő év 31. Az RMD-összeget decemberig is vissza kell vonnia. Minden következő év 31., (A SECURE Act 2019 új rendelkezései szerint ez a forgatókönyv sokkal kevésbé gyakori; de továbbra is alkalmazható a házastársi kedvezményezettekre, az elhunytnál kevesebb, mint 10 évvel fiatalabb kedvezményezettekre, vagy azokra, akik december előtt örököltek egy számlát. 31, 2010.)

míg a jövedéki büntetés általában akkor alkalmazandó, ha az RMD-összeget nem vonta vissza időben, a büntetés lemondható, ha az ötéves szabályra vált, és decemberig visszavonja a számla teljes egyenlegét. A nyugdíjszámla-tulajdonos halálát követő ötödik év 31., Nézzük meg a következő példát:

2018-ban a 63 éves John örökölt egy IRA-t a testvérétől, Ron-tól, aki 65 éves korában halt meg. Mivel Ron meghalt az RBD előtt, Johnnak két lehetősége van az IRA egyenleg elosztására:

  1. John eloszthatja az eszközöket egyetlen várható élettartama alatt. A legtöbb IRA-tervdokumentum esetében ez az alapértelmezett opció, amely összhangban van az RMD-előírások rendelkezéseivel.
  2. John decemberig terjesztheti az eszközöket. A Ron halálát követő ötödik év 31.

John a várható élettartam opciót választja., Az RMD 2019 jelentése $10,000, de John nem vonja vissza semmilyen összeget December. 31, 2019. Ha John továbbra is a várható élettartam módszerét akarja használni, akkor 5000 dollár jövedéki adót kell fizetnie az IRS-nek, és 5329-es nyomtatványt kell benyújtania. Lemondást kérhet, ha úgy érzi, hogy a kudarc ésszerű ok miatt következik be. John, azonban, kap egy automatikus lemondás a büntetés, ha visszavonja a számla egyenlege December. 31, 2023, az ötödik RMD-év követő évben Ron meghalt.

lehet, hogy nem praktikus az ötéves szabályra váltani kizárólag azért, mert elmulasztotta az RMD határidőt., Egy illetékes pénzügyi szakember segíthet meghatározni a legjobb lépéseket—például, hogy pénzügyileg megfelelőbb-e a jövedéki adó megfizetése, hogy továbbra is élvezhesse az adó-halasztott növekedést (vagy adómentes növekedést Roth IRA esetén), vagy hogy van-e értelme elfogadni a mentességet és elosztani az eszközöket az ötéves időszakon belül.

az alsó sorban

hiányzik a RMD határidő lehet frusztráló, költséges. Annak biztosítása érdekében, hogy ez ne történjen meg, tegye meg a szükséges lépéseket annak biztosítására, hogy a terjesztés az alkalmazandó határidőn belül megtörténjen., Ez magában foglalja a letétkezelővel történő megállapodást a szisztematikus vagy automatikus kivonások előre meghatározott időpontban történő végrehajtására. A határidő lejárta előtt legalább két hónappal küldje el visszavonási kérelmét, majd ellenőrizze a nyilatkozatait, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a megfelelő összeget elosztották-e a fiókjából.

a kérések korai benyújtása elegendő időt biztosít a szükséges módosításokhoz. Beszéljen pénzügyi intézményével más módokról, amelyek segíthetnek az RMD követelményeinek teljesítésében.,