Introduction à l’analyse de ratio
L’analyse de ratio peut être définie comme le processus de détermination des ratios financiers utilisés pour indiquer la performance financière continue la rentabilité, l’activité, la dette, le marché, la solvabilité, l’efficacité et les ratios de couverture et quelques exemples de tels ratios sont le rendement des capitaux propres, le ratio courant, le ratio rapide, le ratio de distribution de dividendes, le ratio dette-capitaux propres, etc.,
le Rapport d’analyse est un processus utilisé pour le calcul des ratios financiers ou en d’autres termes, dans le but d’évaluer la santé financière d’une entreprise. Les valeurs utilisées pour le calcul des ratios financiers d’une société sont extraites des états financiers de cette même société.
les Types de Rapport d’Analyse
Types de ratios sont donnés ci-dessous:
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1. Ratios de liquidité
Ce type de ratio aide à mesurer la capacité d’une entreprise à prendre en charge ses obligations de dette à court terme. Un ratio de liquidité plus élevé signifie que la société est très riche en liquidités.
Les types de ratios de liquidité sont les suivants: –
1. Ratio: Le ratio est le rapport entre les actifs et passifs d’une société. Le ratio actuel est utilisé pour indiquer la liquidité d’une organisation en mesure de faire face à ses obligations de dette au cours des douze prochains mois., Un ratio actuel plus élevé indiquera que l’organisation est très en mesure de rembourser ses obligations à court terme.
Ratio = Actifs Courants / Passifs Courants
2. Ratio rapide: Le ratio rapide est utilisé pour déterminer les informations relatives à la capacité d’une entreprise à rembourser ses passifs courants sur une base immédiate.,
La formule utilisée pour le calcul d’un ratio rapide est-
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2. Ratios de rentabilité
Ce type de ratio aide à mesurer la capacité d’une entreprise à réaliser des bénéfices suffisants.
Les types de ratios de rentabilité sont: –
1., Ratios de bénéfices bruts: Les ratios de bénéfices bruts sont calculés afin de représenter les bénéfices d’exploitation d’une organisation après avoir effectué les ajustements nécessaires relatifs aux ROUAGES ou au coût des biens vendus.
La formule utilisée pour le calcul du ratio de profit brut est-
2. Ratio de bénéfice net: Les ratios de bénéfice net sont calculés afin de déterminer la rentabilité globale d’une organisation après avoir réduit les dépenses en espèces et non en espèces.,
La formule utilisée pour le calcul du ratio bénéfice net est-
3. Ratio de bénéfice d’exploitation: Le ratio de bénéfice d’exploitation est utilisé pour déterminer la solidité d’une organisation et sa capacité financière à rembourser toutes les obligations de dette à court et à long terme.
La formule utilisée pour le calcul du ratio du bénéfice d’exploitation est-
4., Rendement du capital employé( ROCE): Le rendement du capital employé est utilisé pour déterminer la rentabilité d’une organisation par rapport au capital investi dans l’entreprise.
La formule utilisée pour le calcul du ROCE est la suivante:
3. Ratios de solvabilité
Les ratios de solvabilité peuvent être définis comme un type de ratio utilisé pour évaluer si une entreprise est solvable et bien capable de rembourser ses dettes ou non.
Les types de ratios de solvabilité sont: –
1., Ratio de fonds propres de la dette: Le ratio de fonds propres de la dette peut être défini comme un ratio entre la dette totale et le fonds des actionnaires. Le ratio d’endettement est utilisé pour calculer l’effet de levier d’une organisation. Un ratio dette / capitaux propres idéal pour une organisation est de 2: 1.
La formule du ratio dette/fonds propres est la suivante:
2., Ratio de couverture des intérêts: Le ratio de couverture des intérêts est utilisé pour déterminer la solvabilité d’une organisation à un moment proche ainsi que le nombre de fois que les bénéfices réalisés par cette même organisation étaient capables d’absorber ses dépenses liées aux intérêts.
La formule utilisée pour le calcul du ratio de couverture des intérêts est-
4., Ratios de roulement
Les ratios de roulement sont utilisés pour déterminer l’efficacité avec laquelle les actifs et les passifs financiers d’une organisation ont été utilisés dans le but de générer des revenus.
Les types de taux de rotation sont: –
1. Immobilisations Ratios de Chiffre d’affaires: immobilisations chiffre d’affaires ratio est utilisé pour déterminer l’efficacité d’une organisation dans l’utilisation de ses actifs dans le but de générer des revenus.
La formule utilisée pour la détermination du ratio de rotation des immobilisations est-
2., Ratio de rotation des stocks: Le ratio de rotation des stocks est utilisé pour déterminer la vitesse d’une entreprise à convertir ses stocks en ventes.
La formule utilisée pour calculer le ratio de rotation des stocks est-
3. Ratio de rotation des créances: Le ratio de rotation des créances est utilisé pour déterminer l’efficacité d’une organisation dans la collecte ou la réalisation de ses comptes débiteurs.,
La formule utilisée pour calculer le ratio de rotation des créances est-
5. Ratios de bénéfices
Le ratio de bénéfices sert à déterminer les rendements qu’une organisation génère pour ses investisseurs.
Les types de revenus, les ratios sont les suivants: –
1. Ratio des bénéfices: Le ratio P / E indique la capacité de production de bénéfices de l’entreprise.,
La formule utilisée pour le calcul du ratio des bénéfices est la suivante:
2. Bénéfice par action (BPA): Le BPA désigne le bénéfice d’un détenteur d’actions sur la base de chaque action.
La formule utilisée pour le BPA est la suivante:
Conclusion – Types d’analyse des ratios
L’analyse des ratios établit le cadre de l’analyse financière., L’analyse des ratios est également utilisée par les lecteurs des états financiers pour mieux comprendre le bien-être d’une entreprise. Quelques types de ratios de base utilisés dans l’analyse des ratios sont les ratios de rentabilité, les ratios d’endettement ou de levier, les ratios d’activité ou d’efficacité, les ratios de liquidité, les ratios de solvabilité, les ratios de bénéfices, les ratios de rotation et les ratios de marché.
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Ceci est un guide pour les types d’analyse de ratio. Nous discutons ici de l’introduction et du type d’analyse des ratios qui comprend la liquidité, la rentabilité, les ratios de solvabilité, etc., Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus:
- des Outils d’Analyse Statistique
- les Limites de l’Analyse du Rapport
- Analyse Horizontale Formule
- Ratio Actuel vs Ratio